מכירת דירה בנכס בפחות משלוש שנים: איך לא לשלם או להפחית את המס?

איך מכירת הדירה (בבעלות פחות מ -3 שנים)? זה לא סוד לאף אחד שעסקאות כאלה בדרך כלל צריך לשלם מיסים. אך האם ניתן להימנע מהם? מה נדרש להפחתת חובות למדינה? באילו שיטות משתמשים בפועל במקרה מסוים? תשובה על כל השאלות הללו אינה קשה כמו שנדמה. למעשה, די בכדי להבין כמה ניואנסים חשובים בכל הנוגע לחישוב המס על הרווח. במקרה זה ניתן יהיה להימנע מהוצאות בלתי צפויות וגדולות הקשורות למכירת הדירה.

מס - חובה או לא

השלב הראשון הוא להבין האם באופן עקרוני אתה צריך לשלם מיסים בעת ביצוע עסקאות נדל"ן. התשובה לשאלה זו אינה פשוטה כפי שהיא נראית. אחרי הכל, הכל תלוי בכמה גורמים.

אחד מהם הוא הזמן בו החזיק האזרח בידי הרכוש. תכונה זו נלקחת בחשבון מלכתחילה. מכרת את הדירה שלך בפחות משלוש שנים? במקרה זה, ככלל, מסים משלמים במלואם. אם האזרח הוא הבעלים של הנכס במשך יותר מהתקופה שצוינה, אינך יכול לשלם למדינה. נכס כזה אינו ממוסה.

לרוב אתה עדיין צריך להוצאות. אך ניתן להפחית בנסיבות מסוימות. או הימנע בכלל. זה התרחשות רגילה.

מינימום לבעלי בית

עכשיו קצת על איך אתה יכול למנוע מיסים. ניתן לעשות זאת כחוק. כאמור, אם אזרח הוא הבעלים של רכוש יותר מהתקופה המינימלית שקבעה המדינה, אינך יכול לדאוג למיסים. הם פשוט לא מקבלים שכר.

על אילו מגבלות זמן עליכם להסתמך? על פי הכללים שנקבעו, אלה הם:

• 3 שנים עם קבלת הנכס בנכס עד 1 בינואר 2016;
• 5 שנים אם הדירה מונפקת לאחר 01/01/2016;
• 3 שנים אם הנכס התקבל לאחר 1 בינואר 2016 בירושה / מתנה.

התרחישים הללו הם שהם נתקלים לרוב בפועל. הם חייבים לזכור אותם על ידי כל אדם. מכאן עולה כי מכירת דירה בבעלות פחות מ -3 שנים ממוסה תמיד.

מוטבים

אבל כמעט בכל חוק של הפדרציה הרוסית, תוכלו למצוא חריגים. במיוחד כשמדובר בתשלום מיסים. כל אזרחי המדינה יודעים כי ברוסיה קיימות קטגוריות מועדפות על האוכלוסייה. הם פטורים באופן חלקי או מלא מדמי מיסוי במקרה זה או אחר.

האם אתם מתכננים למכור דירה? בעלות של פחות משלוש שנים? המס במקרה זה לא משולם אם האדם שייך לקטגוריית המוטבים. ביניהם:

• אזרחים המוכרים כנכים;
• גמלאים;
• נכה מילדות.

מידע מדויק יותר מומלץ לציין ישירות בכל אזור. הנהנים אינם משלמים עבור עסקאות עם נדל"ן בבעלות פחות מהמינימום שנקבע.

על הירושה

להלן נדבר ביתר פירוט על כמה מקרים נפוצים מאוד. לדוגמה, מה לעשות אם מתוכנן למכור דירה בנכס בפחות משלוש שנים? בירושה הוא הועבר לקרוב משפחה זה או אחר של הבעלים לשעבר.

במקרה זה, ארנונה אינה משולמת כשמדובר בקרובי משפחה קרובים. אך עבור עסקאות עם דירה תצטרך לשלם ללא כישלון. היוצא מן הכלל הוא מקרים של חלוקת רכוש לתקופת מינימום.

עם זאת, תוכלו לפנות לקבלת פנים המאפשרת לכם להפחית את המס. לדוגמה, הגש בקשה לניכוי מס רגיל. לרוב זה הכרחי כאשר לא מתוכנן לרכוש דיור חדש. אתה יכול להפחית את בסיס המס במיליון רובל. המס החדש יחושב מהסכום החדש.

על מנת שמכירת דירה בבעלות פחות מגיל 3, בירושה של הבעלים החדש, תביא להפחתה בבסיס המס, עליכם לפנות לשירות המס בבקשה מקבילה. לאחר מכן, האזרח יחשב את המס על פי הכללים החדשים. פרטים נוספים על הניכוי יידונו בהמשך.

בפועל, לרוב מתברר כי אזרחים מוכרים את הירושה, ואז קונים נדל"ן חדש. זה בנסיבות כאלה שלא יהיה קשה להפחית מיסים. מהם הנוהגים בפועל?

ההבדל

הכל תלוי באופן בו הנכס הועבר לאזרח. עם הירושה והמתנות הכל ברור - כאן עדיף לערוך ניכוי סטנדרטי. אבל יש נסיבות אחרות.

מכירת נדל"ן פחות משלוש שנים בנכס עם מס מופחת ניתנת בסיום שתי עסקאות - מכירת דיור ישן ורכישת חדש. במקרה זה, המס יחושב תוך התחשבות בעלויות שנגרמו לרכישת הדירה הראשונה. או אם אזרחים פשוט מוכרים את הנכס תמורת יותר ממה שהם קונים אותו.

טכניקה זו מסייעת להפחתה משמעותית של המס. לדוגמה, בשנת 2013 אדם קנה דירה עבור 2 מיליון רובל; בשנת 2015 מכר אותה תמורת 3 מיליון. המס במקרה זה יחושב מ- 1 000 000 רובל.

מה יידרש כדי לבצע את המשימה? על האזרח לקבל תשלומים וקבלות המאשרים את ההוצאות שנגרמו. זוהי טכניקה זו אשר נפוצה לרוב בתרגול.

על ניכוי

עכשיו עוד על ניכוי המס. כאמור, הוא מוצע לכל האזרחים בסכום של 1 000 000 רובל. מכרת את הדירה שלך בפחות משלוש שנים? ניכוי מס מוגש לרשויות המתאימות. לרוב טכניקה זו מסייעת אם אינך יכול להפחית את מס ההוצאות. או במקרה של הוצאות על רכישת דיור בפחות ממיליון רובל.

מספיק לזכור כמה כללים שיעזרו להבין כיצד תחולק הניכוי. כלומר:

1. קניית נדל"ן לאחר 01/01/2016 ומכירת נדל"ן נמוכה מ- 70% ממחיר הדיור במדינה. במקרה זה, המס מחושב מהסכום שבא לידי ביטוי ב- 70 אחוז מהערך הקדסטרי.
2. עבור כל נכס, ניתן לראות רק שיטה אחת להפחתת מס - ההבדל בין הוצאות ומכירות, או ניכוי. אסור להשתמש בהם במקביל. היוצא מן הכלל הוא מקרים בהם אזרח עובד עם מספר דירות. אז אתה יכול לבקש ניכוי רגיל עבור אחד מהם, ולהחיל ניכוי עבור הוצאות על השני.
3. המגבלה שנקבעה של מיליון רובל היא המקסימום עבור כל הנכסים שנמכרו במהלך השנה הקלנדרית.
4. אם אתם מתכננים למכור נדל"ן פחות משלוש שנים בנכס עם מספר בעלים (בעלות משותפת), אז הניכוי של מיליון רובל מחולק באופן שווה לכל הבעלים.

אלה כל התכונות שעליכם לשים לב אליהן במקרה כזה או אחר. ביצוע ניכוי רגיל למכירת נדל"ן אינו קשה כפי שנראה.

פיצוי דיור חדש

אבל אפילו זה רחוק מכל הטכניקות בהן נעשה שימוש פעיל בפועל. מכרת את הדירה שלך בפחות משלוש שנים וקנית דירה חדשה יותר יקרה? במקרה זה, מומלץ להחזיר את העלויות על ידי ניכוי הנכס החדש.

במצב זה, עליכם לקחת בחשבון כי:

• הניכוי המרבי לרכישת דיור הוא 2,000,000 רובל (כלומר ניתן להחזיר 260,000 רובל);
• בקניית דירה חדשה במשכנתא מוצעת ניכוי מהסכום של 3,000,000 רובל.

חשוב: אזרח לא היה צריך לקבוע ניכויי רכוש בעבר.ההליך דורש איסוף ראיות לגבי העלויות שנגרמו.

על כללי חישוב

האם אזרח ינפיק מכירת דירה בבעלות בפחות משלוש שנים? איזה מס הוא יצטרך לשלם?

ככלל, הכל תלוי במצב. בדרך כלל הארנונה מהווה 13% מסכום הנכס שנמכר. על המגבלה הזו עליכם לשים לב.

בנוסף, המס מחושב על פי הכללים הבאים:

• הערך הנזקי של הדיור נלקח בחשבון אם הדירה נמכרת בזול יותר (המס מתבטא ב -13% מ- 70 אחוז מהמחיר הממלכתי);
• חישובים מבוצעים על הסכום שהופחת ב- 1 000 000 רובל (בעת הגשת בקשה לניכוי רגיל);
• 13% מיסים משולמים על כסף שהתקבל לאחר החזר הוצאות לרכישת נדל"ן למכירה.

מספיק לדעת את הערך הקדסטרלי של הדיור בכדי לגלות בדיוק כמה תצטרך המדינה לתת במקרה מסוים לאחר עסקת נדל"ן.

קבלת ניכויים

מכרת את הדירה שלך פחות משלוש שנים וקנית דירה חדשה? כבר נאמר שניתן להחזיר מיסים על ידי רישום ניכוי רכוש. מה נדרש לשם כך?

האלגוריתם לעיבוד ניכויי המס הוא כדלקמן:

1. אסוף את המסמכים הדרושים להפעלה. הרשימה שלהם תשתנה מעט בהתאם לניכוי שנבחר.
2. הגש בקשה לרשויות המס.
3. הגש בקשה עם חבילת מסמכים מוכנה למחלקת המחוז של שירות המס הפדרלי. עליכם ליצור קשר עם הארגון במקום מגוריו של האזרח.
4. חכה לתשובה. אם חבילת הניירות מוצגת במלואה, לא נשלל מהאדם המבצע.

אין צורך במניפולציות נוספות. באופן דומה, עליכם לנהוג כאשר לאדם יש זכות לפטור ממס מלא.

מסמכים

אלה התכונות של מכירת דירה בבעלות פחות מ -3 שנים. אילו מסמכים יכולים להועיל לאזרח במקרה כזה או אחר כדי להפחית מס או לערוך ניכוי?

לרוב עליכם להכין את המסמכים הבאים:

• תעודת זהות של המבקש;
• פח (אם קיים, לא חובה);
• מסמכי בעלות בנכס הנמכר (שטר מתנה, קטע מפנקס החברות של המדינה המאוחדת, צוואה וכן הלאה);
• דוחות הכנסה;
• החזר מס (טופס מס הכנסה 3 אישי);
• הצהרות המאשרות את עלות הדיור שנמכרו (אם נעשה ניכוי להוצאות);
• מסמכים המסוגלים לאשר הוצאות על נדל"ן חדש (שיקים, קבלות);
• חוזה מכירה או העמדת משכנתא (אם קיים);
• פרטי החשבון שאליו יש להעביר את הכסף (במקרה של ניכוי רכוש);
• תעודות בעלות על הדירה החדשה (אם נקנתה);
• עדות לקבלת כסף עבור נכס שנמכר.

אם אזרח שייך לקטגוריית העדיפות של אנשים, נדרשת ממנו הוכחה למעמד מיוחד. לדוגמא, תעודת נכות או תעודת פנסיה. בין היתר, אזרח צריך בשום פנים ואופן לכתוב בקשה לרישום ניכוי / הפחתת מס.

סיכום

מעכשיו, ברור אילו תכונות בתחום המס מכירת דירה נמצאת בבעלות פחות משלוש שנים. על סמך האמור לעיל, הפיתרון ההגיוני ביותר לפטור חוקי של אזרח ממיסים הוא ציפייה. מומלץ לבצע עסקאות נדל"ן לאחר בעלות על רכוש מעבר למינימום שנקבע. רק באופן זה 100% כל מוכר אינו יכול לשלם מיסים.

במקרים אחרים ניתנים בדרך כלל ניכויים מסוג זה או אחר. האזרח עצמו מחליט באיזו אפשרות לבחור. רישום הניכויים שונה רק ברשימת המסמכים המצורפים לבקשה.