החזר של 13% מרכישת דירה ונדל"ן אחרים

לא כל מי שאי פעם קנה דירה יודע שהחוק הרוסי קובע את הזכות לקבל ניכוי מס רכוש - חלק ממס ההכנסה הפרט המשולם למדינה (מה שנקרא החזר 13 מרכישת דירה). כיצד לתאם כראוי הטבה כזו ומה דרוש לשם כך - הנושא של המאמר של ימינו.

כיצד אוכל להחזיר מס הכנסה אישי

ניתן לבצע החזר של 13 אחוזים לרכישה בשתי דרכים:

• לקבל ניכוי במיזם, מהמעסיק; במקרה זה, אתה פשוט תקבל משכורת חודשית ללא ניכוי מס הכנסה אישי עד לסכום המס שנבחר במלואו;
• לאסוף את הסכום המלא לשנה באופן מיידי;

בלי קשר לאיזו שיטה אתה מעדיף, ניירת עדיין מתרחשת בשירות המס הפדרלי במקום רישום הנישום.

מי זכאי להחזר מס הכנסה אישי

עליכם לדעת שאם אירוע משמח כל כך כמו קניית דירה קרה בחייכם, לא תמיד ניתן להניב תשואה של 13 אחוזים מערכה. ניכוי רכוש להבין כמה מקרים:

• השתתפות משותפת בבנייה דיור חדש או קניית דירה בשוק המשני;
• החזר ריבית על משכנתא או הלוואות ממוקדות אחרות לרכישת נדל"ן למגורים;
• הקמה או רכישת בניין מגורים וכן קרקע לבנייה פרטית;
• החזר ריבית על הלוואה שהתקבלה כמימון מחדש / הלוואת מחדש של הלוואות ממוקדות או הלוואות משכנתא שהונפקו קודם לכן;

זה גם משנה שהרכוש שלהם נחשב לדיור שנרכש לאחרונה, עם זאת, נדבר על זה להלן.

מי לא יכול לתבוע החזר מס

ישנם מצבים שקבלת "החזר 13" מרכישת דירה אינה עובדת. ניכוי זה אסור:

• עקרות בית, מובטלות ואזרחים אחרים שאין להם מקום עבודה רשמי ולכן אינם משלמים מס הכנסה;
• IP - ליזמים בודדים העובדים על מערכת מיסוי שכזו כאשר לא ניתן תשלום מס בשיעור של 13%; לא משנה אם היזם הבודד משלם סוגים אחרים של מיסים ועמלות;
• פנסיונרים שפרשו לפני יותר משלוש שנים וקיבלו פנסיה בלבד בתקופה של שלוש שנים, מכיוון שהיא גם לא מקיימת מס הכנסה;
• ילדים - בעלי בתים, עד שהם מגיעים לגיל העבודה, כלומר עד לרגע בו הם מתחילים לעבוד ולשלם מס הכנסה אישי; עם זאת, קיימת הערת אזהרה קטנה - אם הנכס נרכש לא מוקדם יותר משנת 2014, הוריהם יכולים לקבל החזר מס;
• אזרחים שקיבלו בעבר החזר של 13% מרכישת דירה;
• אזרחים שרכשו דיור מקרובי משפחה קרובים - הורים, ילדים, אחים, אחיות וכן הלאה; דרגת קרבה נקבע על ידי סעיף 105.1 לחוק המס הרוסי;
• אנשים שרכישת הדיור שולמה באופן מלא או חלקי על ידי המעביד או הדירה נרכשו על חשבון התקציב האזורי.

עכשיו כדאי לדבר על אילו מסמכים תזדקק להחזר מס בשיעור של 13%.

מסמכים

כדאי להזכיר מיד שתצטרך כמעט את כל המסמכים בצורה של עותקים. עם זאת, כשאתה פונה לשירות המס, הקפד להביא איתך גם את המקוריים - ייתכן שהמפקח יבקש מהם לבדיקה. אז, רשימת המסמכים להחזרת ניכוי מס של 13%:

• דרכון
• בקשה לניכוי מס הכנסה אישי המציין את פרטי התשלום של המוטב;
• מספר מס בודד (TIN);
• 2-PIT - כמעט היוצא מן הכלל היחיד לכלל - תמיד נחוץ במקור; אתה יכול להשיג מסמך כזה במחלקת הנהלת החשבונות של החברה שלך; אם אתה עובד בשניים או שלושה עבודות, אז יש להזמין אישור כזה מכל מעסיק;
• חוזה רכישה / מכירה של דיור;
• תעודת רישום זכויות קניין אם קנית דיור מוגמר;
• פעולה של קבלת העברת דיור או חלק בה;
• קבלות ושיקים לתשלום דיור; יתכן שתידרש גם קבלת כסף נוטריונית;
• דוח הכנסה - טופס 3-NDFL.

זה כל מה שאתה צריך כדי לספק תשואה של 13%. המסמכים להחזרת הניכוי במשכנתא מכילים בנוסף:

• הסכם המשכנתא עצמו;
• תעודה ממוסד בנקאי על הריבית ששילמת על פי החוזה.

אם תחליט לארגן דיור לילדך הקטין, עליך להוסיף בנוסף את תעודת הלידה שלו.

היכן ואיך להגיש בקשה להחזר

אז איך בדיוק אתה צריך לעבד החזר של 13 אחוזים? מסמכים כבר נאספו, אך מה לעשות הלאה? השלב הבא צריך להיות פנייה לסניף הטריטוריאלי של שירות המס הפדרלי במקום הרשמתך. אין מונחים ספציפיים בעניין זה, עם זאת, מהמעשה ניתן לומר שלא כדאי ליצור קשר בחודשים מרץ-אפריל. העובדה היא כי בשלב זה פקחי שירות המס הפדרלי עסוקים מדי בבדיקת הדוחות השנתיים של מפעלים שונים והקהילה שלך לא תהיה "מאושרת מדי".

על פי הכללים החדשים שנכנסו לתוקף בשנת 2014, אינך יכול לבקר בשירות המס הפדרלי כדי להחזיר חלק מהמס. לשם כך עליכם להירשם באתר הרשמי של שירות המס ולהשתמש ב"חשבון משלם המס האישי "שלך. שם אתה צריך למלא טפסים מעוצבים במיוחד, לשים את החתימה הדיגיטלית שלך, במידת הצורך, לצרף סריקות של המסמכים הדרושים ולשלוח את כל זה למס באינטרנט. באותו מקום, ב"משרד "שלך, אתה יכול לעקוב אחר שיקול הבקשה ומצב אימות ההצהרה.

זכור! לפקידי המס יש ארבעה חודשים לאימות מסמכים, כך שהכל לא הולך מהר ככל שהייתם רוצים - היו סבלניים.

סכום ניכוי

כמובן שהשאלה העיקרית שמדאיגה את כולם היא כמה ניתן להחזיר כסף. כאן, כמובן, הכל תלוי במחיר הדיור ובאופן בו הוא נרכש.

אם עלות הדירה שלך אינה גבוהה משני מיליון רובל, אתה יכול לקוות להחזר של 13% מהסכום הכולל.

דוגמא:

אזרח קנה דירה עם מיליון דולר 354 אלף רובל. משמעות הדבר היא כי כל ניכוי המס שהוא יכול לסמוך עליו הוא:

1,354,000 x 13% = RUB 176,020

אם עלות דירה שווה או עולה על שני מיליון רובל רוסי, אז סכום הניכוי נעשה קבוע ומסתכם בכ -260 אלף רובל, שהם 13% משני מיליון רובל.

עם זאת, יש כמה נסיבות שיכולות להגדיל או להקטין את סכום הטבות הארנונה.

עליית ניכוי רכוש

ההחזר של 13% מרכישת דירה עשוי להיות גדול יותר אם הדיור נרכש במשכנתא. במקרה זה, כדאי לסמוך על החזר חלק מהמס לא רק על עלות המקום, אלא גם על הריבית ששולמה לבנק. החל מה- 01.01.2014 הוטלה מגבלה של 3 מיליון רובל על החזר של 13% ריבית על המשכנתא, כלומר לא משנה כמה תשלם יותר מדי עבור הדירה כתוצאה מכך, אתה יכול להחזיר לא יותר מ- 390 אלף רובל, שהם 13% משלושה מיליון .

דוגמא:

אזרח הנפיק משכנתא לדירה עם קיבולת של 3,220,000 למשך 10 שנים. הבנק נתן לו לוח החזר תשלומים ממנו ניתן לראות כי סכום התשלום יתר לאורך כל הזמן יהיה 4,146,000 רובל. אם הוא השיג בעלות בשנת 2013, הוא יוכל להחזיר:

(2,000,000 רובל + 4,146,000 רובל) x 13% = 798,980 רובל.

אבל אם הדיור יונפק בשנת 2014 או השנה ה -15, אז יוחזר סכום קטן בהרבה:

(2 מיליון רובל + 3 מיליון רובל) x 13% = 650,000 רובל.

כפי שאתה יכול לראות, ההבדל מורגש למדי:

798 980 רובל - 650 000 רובל. = 148 980 לשפשף.

אתה יכול גם להגדיל את ההחזר של 13% במקרה שאתה בונה בית חדש. ואז, למחיר הדירה עצמה, תוכלו להוסיף את עלויות הקישוט, הערכות העיצוב, רכישת חומרי בניין וחיבור התקשורת. אך במקרה זה, הסכום הכולל שהוכרז לחישוב עדיין לא יכול לעלות על שני מיליון רובל.

הפחתת סכום

לעיתים עשוי להיות מופחת כמות הרכוש. לדוגמה, כאשר נרכשים דיור על ידי משתתפים ב- בעלות משותפת. לאחר מכן מחולקת הניכוי בין כל הבעלים ביחס למניות שהתקבלו.

יש גם אפשרות נוספת כאשר ניתן להפחית את החזרי המס. זה קורה כאשר תוך שנה אתה מוכר בית אחד שבבעלותך פחות משלוש שנים במשך יותר ממיליון רובל וקונה דירה חדשה. במקרה זה, תצטרך לשלם את מס ההכנסה הממלכתי ממכירת הדירה הראשונה.

דוגמא:

החלטתם למכור את הדירה שבבעלותכם במשך שנתיים ו -5 חודשים תמורת מיליון 355 אלף רובל. לאחר המכירה עליכם לשלם מס הכנסה בסכום של:

(1,355,000 - 1,000,000) x 13% = 46,150 רובל.

עכשיו אתה קונה בית בשווי של 2 מיליון 740 אלף רובל. על פי חוק, אתה יכול לצפות לפיצוי בסך 260 אלף רובל. לאחר שתשלים את שתי העסקאות יהיה לך:

260 000 לשפשף. - 46 150 רובל. = 213,850 רובל. - זהו ניכוי המס המקסימלי שתוכלו לקבל במקרה זה.

תכונות של השגה

לרוב, נישומים אינם יכולים לקבל את מלוא הניכוי באופן מיידי, מכיוון שסכום חד פעמי אינו יכול להיות גבוה מהסכום השנתי של מס הכנסה אישי המועבר לתקציב עבורך. אז ניכוי רכוש המס משולם לאזרחים במשך מספר שנים עד לשלם כל הסכום המגיע לו.

כדאי לדעת שמאז 2014 ניתן להשתמש בזכות להחזיר 13 אחוזים פעמים רבות, העיקר הוא שסכום הפיצוי הכולל לא יעלה על המגבלה של 2 מיליון רובל (עבור% על המשכנתא + 3 מיליון). המשמעות היא שאם רכשתם דירה אחת בשווי מיליון 300 אלף רובל והשתמשתם בזכותכם לניכוי נכס, תוכלו להשיג את 700 אלף הנותרים ברכישה הבאה של בית.