Affacturage - quels sont ces mots simples? Types d'affacturage

Dans la littérature économique, on trouve souvent des mots inconnus. Par exemple, factoriser ce que c'est et comment comprendre ce terme, tout le monde ne le sait pas. Et ce concept est connu depuis le 17ème siècle. En considérant qu'il s'agit de mots simples, de ses fonctions et des types dans lesquels il est partagé, cet article vous le dira. Pour commencer, définissons le concept.

Affacturage - c'est quoi?

L'un des types d'opérations commerciales et de commission combinant les prêts des clients avec l'affectation du fournisseur du paiement en souffrance (pour les biens livrés ou le service fourni) et le droit d'exiger un règlement sur eux. En conséquence, cet ensemble de services prévoit la réception d’argent en fonction d’un reçu de paiement, ainsi que l’octroi de prêts et un certain garant des risques de crédit et de change.

Types d'affacturage

1. Factorisation externe.
2. Affacturage interne.
3. Factorisation avec régression.
4. Affacturage sans recours.
5. Factorisation ouverte.
6. Affacturage fermé.

Externe et interne

Dans le premier cas, le facteur et le client eux-mêmes sont des agents de différents pays. Lors du traitement de ce type, un système d'affacturage indirect est appliqué - les responsabilités sont réparties de manière égale entre les entreprises. Dans ce cas, le fournisseur-vendeur s'engage dans le processus d'organisation et de financement de l'offre d'exportation, l'acheteur étant responsable de l'exécution de tous les risques de crédit possibles et du recouvrement direct des dettes.

Dans l'affacturage interne, toutes les parties à la relation, conformément aux accords d'achat et de vente, ainsi que le facteur lui-même, sont enregistrées dans un pays.

Avec et sans recours

Ainsi, dans le premier cas, la partie qui n’a pas reçu d’argent de l’acheteur peut, dans un certain délai, le réclamer au fournisseur. Immédiatement, la société d’affacturage s’engage à assumer tous les risques liquides et les obligations liées au prêt resteront à la charge du fournisseur.

Dans une optique non régressive, le risque de non-paiement de la part du débiteur est entièrement transféré à la société d’affacturage et, comme le montrent les statistiques, ce système est pratiqué dans de nombreux pays. La gestion de l'affacturage à cet égard est un peu plus simple.

Extérieur et intérieur

Dans le premier cas, l’acheteur potentiel est informé qu’une personne, un facteur, participe à la transaction d’achat et de vente et que les fonds sont crédités sur son compte, réalisant ainsi l’obligation conformément au contrat de fourniture.

Avec l'affacturage fermé, le débiteur n'est pas informé de la cession. Le paiement est effectué directement au fournisseur, qui le redirige vers le facteur d’actif. La pratique mondiale montre que ces types d’affacturage sans recours sont dans la plupart des cas ouverts, et qu’ils peuvent être à la fois fermés et ouverts.

Fonctions de factorisation. Financement

Tous les types d’affacturage remplissent une fonction consistant à fournir des ressources financières au fournisseur pour le produit le jour de sa livraison ou un autre jour spécifié dans le contrat. En termes simples, les produits provenant d’un fournisseur sont assortis d’un paiement différé.

Une telle fonction de financement en affacturage a ses avantages, à savoir:

• le fournisseur lui-même ne rembourse pas le montant payé car les coûts du factor sont remboursés à partir des paiements de l'acheteur effectif;
• le processus de financement dure pendant la période au cours de laquelle le fournisseur vend ses produits;
• le financement sera parfois augmenté, en raison de la croissance et de l’augmentation des ventes.

La fonction décrite, conformément à l’affacturage, libère le fournisseur lui-même du problème de l’obtention du fonds de roulement, sans que cela entraîne une augmentation correspondante de la dette. Parallèlement à cela, le financement dans le cadre de l'affacturage est un peu moins cher que le prêt et l'affacturage. L'exemple décrit ci-dessus est plus ciblé qu'un prêt. Dans ce cas, la société paie des intérêts uniquement pour la période réelle pendant laquelle elle utilise ses finances.

À cet égard, on peut noter avec confiance: l’affacturage, qui est en termes simples, un type de financement avec garantie, qui dépend directement du prix des créances pécuniaires attribuées à la société d’affacturage, à savoir du montant de la dette de l’acheteur envers le fournisseur. Cette concession est achetée par un facteur mais ne sert pas de garantie, ce qui entraîne un changement de propriétaire dans ces relations. Cette fonctionnalité est particulièrement pertinente pour les pays en transition et son cadre réglementaire imparfait. Lois sur faillite de personnes morales non codifiée, la sécurité au niveau du droit des transactions n’est pas développée correctement et les normes commerciales ne fonctionnent pas intégralement. Lorsque le fournisseur fait faillite, la société d’affacturage ne perd pas ses finances puisque le droit de réclamer le débiteur du fournisseur lui revient elle-même et n’est pas retirée si la procédure de faillite est activée.

Répondant à la question "Factoring, c'est quoi?" cette catégorie peut être notée comme financement dans des limites spécifiques. Cette procédure est plus rentable que les prêts classiques. Le risque de non-remboursement de l’argent incombe donc à l’acheteur, et la solvabilité du fournisseur n’est pas aussi importante que celle de l’acheteur. C'est pourquoi l'utilisation de l'affacturage est si populaire lorsque le client est une grande entreprise, tant au niveau national que étranger.

Gestion des comptes clients

La factorisation, avec tous les avantages, vous permet de vous débarrasser du travail de routine. Il n'est pas nécessaire de compiler des rapports et de rappeler tous les paiements à vos débiteurs. Pour la plupart, une société d'affacturage, à la demande du fournisseur, fournit un rapport complet sur toutes les dettes disponibles sur le débit, ainsi que des données sur les recettes du fournisseur et tous les paiements de chaque acheteur.

En outre, sous la forme non garantie, c’est précisément le facteur qui assumera l’obligation de recouvrer la dette du débiteur. Cela est particulièrement vrai pour les petites entreprises qui ne disposent pas de ressources importantes en matière de collecte, tout en économisant de manière significative des ressources en main d'œuvre et en matériel.

Évaluation de la solvabilité d'un acheteur spécifique

En particulier, dans les pays et les États dans lesquels un bureau de crédit n'est pas aussi développé que nous le souhaiterions, cette fonction n'est pas très populaire. Si nous parlons de pays en transition, l’entreprise d’affactage jouera elle-même le rôle d’un bureau de crédit, en absorbant toutes les données relatives à la discipline d’un payeur ou d’une entreprise en particulier.

Parallèlement, ce sont précisément les sociétés d’affacturage qui sont en mesure d’appliquer toutes sortes de techniques pour évaluer la capacité de l’acheteur potentiel à payer ses dettes.

Acceptation du risque de crédit

Assurance des risques directement liés à la livraison d'un volume spécifique de marchandises et au paiement différé. Il existe un risque de non-réception des paiements de l'acheteur dans les délais convenus. C'est pourquoi le vendeur lui-même commence à avoir des problèmes de manque de ressources financières pour régler ses comptes avec ses fournisseurs.

Si nous parlons d’affacturage, qui concerne ses propres avantages, il suffit de noter que le mécanisme présenté est important pour les personnes morales, dont l’accès aux fonds empruntés est assez limité. À cet égard, ses avantages sont mis en avant, à savoir:

1. L'affacturage ne nécessite pas de gage dans son sens initial et est donc accessible précisément aux petites et moyennes entreprises qui démarrent tout juste dans un domaine d'activité particulier.
2. Lors de l'affacturage, l'utilisation de l'argent est ciblée à 100%, tandis que, conformément aux procédures habituelles, l'entreprise dispose d'un solde minimal sur le compte. À cet égard, le résultat d’une telle action est que l’emprunteur paie le prêt plus que ce qui est déterminé formellement par le taux. Lors de l'affacturage, cette situation ne se produit pas.
3. C'est l'affacturage qui permet d'économiser des profits. Ainsi, conformément à la nouvelle loi sur la fiscalité, la taxe elle-même est perçue «lors de sa mise en œuvre». En termes simples, de la part de l'expédition réelle d'un produit. Dans le même temps, si l'entreprise accorde à l'acheteur un report de paiement, les moyens financiers pour les marchandises livrées arriveront un peu plus tard. En fait, il s’avère que l’obligation de payer l’impôt sur les bénéfices existants survient un peu plus tôt que l’argent reçu de la vente du produit. L'affacturage est la mesure permettant d'éviter un tel désaccord dans les transactions.

Entités qui participent le plus souvent à l'affacturage

• Entreprises à croissance rapide.
• Entreprises sans garantie.
• Sociétés dont la majorité des créances sont à l'actif.
• Entreprises spécialisées dans les services et produits saisonniers.
• Entreprises spécialisées dans la réalisation de grands projets et pour lesquelles la date d'échéance joue un rôle important.