La forme la plus courante de paiement entre entreprises est un prêt. Et cela est compréhensible - car il est beaucoup plus rentable d’attirer des fonds de tiers pour le développement de la société que de retirer les vôtres de son chiffre d’affaires.
Cette forme de travail est particulièrement acceptable pour les petites organisations dont la solvabilité n’est pas trop grande. Pour eux, le crédit commercial est presque la seule opportunité de développement des affaires. Il existe plusieurs types et méthodes d’octroi d’un tel prêt - nous les examinerons plus en détail.
Prêt commercial: l'essentiel
Quel que soit son nom, un tel prêt n’est pas classique, car les organismes de crédit ne sont pas concernés par sa fourniture aux institutions bancaires, une licence n’est donc pas requise. En outre, il ne s’agit pas d’une transaction indépendante, mais est négocié en complément du contrat principal.
Les entreprises et les organisations elles-mêmes accordent des prêts commerciaux. En outre, un tel accord peut également être conclu entre particuliers et entrepreneurs individuels. Dans la mesure où un tel prêt est fourni sous forme de marchandise plutôt que de manière monétaire, presque tous les contrats de location, de vente, de service, etc. peuvent contenir un supplément de prêt exprimé sous forme écrite.
Prêt sur facture
Le type de prêt commercial le plus courant est la lettre de crédit. Dans ce cas, le formulaire de règlement est une dette écrite d’un montant donné que l’acheteur transfère au fournisseur. Différentes conditions d'un prêt commercial impliquent différentes lettres de change:
- Facture individuelle (ou simple) - implique la participation à la transaction de seulement deux parties. Après un certain temps, l'emprunteur (tiroir) s'engage à payer au créancier (tiroir) le montant du montant prescrit dans le contrat. La forme simple des factures est la plus courante en Russie et est utilisée pour les paiements domestiques.
- Tratta (lettre de change) - un tel contrat de prêt nécessite un tiers. Selon elle, le tiré (le prêteur) donne une instruction directe au tiré (l'emprunteur) d'effectuer le paiement en vertu de la convention en faveur d'un tiers - l'expéditeur dans le délai imparti. En Russie, un projet de loi n'est utilisé que pour les règlements inter-États (internationaux), pour lesquels la banque de l'exportateur fait office de rappel.
Le processus de règlement d'une lettre de change suppose que le vendeur envoie les marchandises et un paquet de documents pour paiement à l'adresse de l'acheteur. Un tel document est brouillon. Quelle est son essence? Après avoir reçu le papier, le tireur (l'acheteur) accepte le brouillon, c'est-à-dire qu'il confirme son consentement à payer en faveur d'un tiers, accepte les termes et le montant du paiement. Sans cette signature, une lettre de change n’a pas force de loi et n’est pas un moyen de paiement.
Affacturage et Confiscation
L'affacturage est une autre forme de prêt commercial. L'essence de ce phénomène réside dans le recouvrement par une banque ou une société de facteurs spécialisée des créances d'un client. Cela signifie que la société de facteurs achète votre dette au créancier, alors que non seulement la totalité du montant lui est transférée, mais 70 à 80%.
Le reste sera versé au vendeur après que la société d’affacturage aura reçu de l’argent du débiteur, tandis que le revenu de la société de facteurs lui-même sera déduit du montant du paiement restant. Cela permet au vendeur de restituer rapidement son argent en vertu du contrat et de le remettre en circulation.Si ce remboursement est effectué dans le cadre de relations commerciales extérieures avec la participation à une lettre de change, un tel emprunt commercial est appelé confiscation.
Dans ce cas, le contrat de commerce extérieur fait l'objet d'un paiement partiel ou total, et l'exportateur notifie à l'exportateur que le calcul doit être effectué avec la société du preneur-perdant. Une fois que l'importateur a transféré l'intégralité du montant prévu dans l'accord aux comptes du donneur, l'exportateur doit être informé de la finalisation de la transaction.
La location
C'est une autre forme de prêt commercial. Il s'agit d'un contrat de location à long terme de biens meubles et immeubles, avec possibilité de rachat à la valeur résiduelle après l'expiration du contrat. Le plus souvent, il peut s'agir d'une location de véhicules, de matériel, d'installations de production ou d'un prêt pour l'immobilier commercial.
Selon ce schéma, l'enregistrement est effectué pour une société de crédit-bail, dont le créancier est la banque. Une personne qui acquiert de tels biens devient un locataire. En même temps, un contrat est conclu dans lequel la procédure et les conditions pour le rachat intégral de biens sont prescrites.
Compte ouvert et envoi
Parmi les entrepreneurs russes, un type particulier de transaction est assez courant: l'envoi ou, comme on dit, le «bien à la vente». Un tel prêt commercial signifie que l'exportateur (propriétaire) transfère à l'expéditeur (intermédiaire) certains biens pour les revendre ensuite au consommateur final.
L'intermédiaire ne paie pas pour les produits reçus immédiatement, mais seulement lors de sa vente finale. Si les marchandises ne peuvent être vendues, le destinataire les renvoie intégralement au fabricant et la transaction est considérée comme ayant échoué. Ce type de prêt commercial est très pratique dans les cas où un nouveau produit est livré sur le marché et il existe des doutes quant à la possibilité de le vendre rapidement.
S'il existe une relation de longue durée entre les sociétés partenaires, le vendeur peut créer un compte ouvert sur son partenaire-acheteur. Cela signifie que l'acheteur reçoit systématiquement les marchandises avec paiement différé sans documenter chaque transaction spécifique. Habituellement, seul le montant maximum possible de la dette est négocié et l’acheteur paye de temps en temps les factures des produits livrés antérieurement ou fournit d’autres biens en retour, si cela est dû au contrat.
Montant du paiement pour un emprunt commercial
Le montant du paiement pour l’utilisation d’un tel emprunt n’est pas réglementé par la loi. Il convient toutefois de noter que le taux de l’emprunt commercial est souvent très inférieur à celui de la banque, dans la mesure où il est avantageux pour les deux parties à la relation contractuelle. Bien que le montant du paiement soit déterminé uniquement par l'accord entre entreprises, il est néanmoins nécessaire de le mettre en corrélation avec les principaux critères spécifiques au marché du crédit:
- le taux doit nécessairement être inférieur à celui fourni par les sociétés de crédit ou les banques, sans quoi l'attrait de ce mode de prêt est perdu;
- le taux devrait couvrir les coûts du prêteur et le fait que son argent est "pulvérisé" dans le temps;
- le montant des frais d'utilisation du prêt ne doit pas réduire la compétitivité des biens achetés.
Dates, amendes
Dans certains cas, les intérêts sur le prêt ne peuvent pas du tout être facturés ou accumulés uniquement en cas de violation d'obligations contractuelles - comme une sorte de pénalité pour l'exécution inéquitable des termes du contrat.
Le plus souvent, un contrat de prêt commercial n’implique pas de délais stricts, c’est-à-dire que ce processus n’est pas réglementé au niveau législatif. Tout n'est déterminé que par l'accord des parties. Le plus souvent, cette période est déterminée jusqu'à la réception effective des fonds, ce qui est justifié en cas de retard de paiement de la contrepartie.
Avantages
Les prêts commerciaux sont principalement fournis par les entreprises qui doivent rapidement élargir leur clientèle, car il s’agit du moyen le plus simple d’atteindre cet objectif. Toutefois, l’entreprise emprunteuse reçoit à son tour la quantité adéquate de biens, travaux ou services, même s’il n’a pas les moyens de les payer intégralement.
Dans le même temps, le prêteur et l'emprunteur atteignent leur objectif principal: accélérer le chiffre d'affaires de leurs fonds. Pour l'acheteur, il existe un autre avantage important: tous les intérêts liés à l'utilisation d'un prêt peuvent être fixés à l'avance dans le prix des marchandises. On peut également noter d’autres avantages: la capacité de se soutenir mutuellement par les entreprises, la simplicité du dédouanement, la rapidité de réception des marchandises, la possibilité de manipuler librement des capitaux, de réduire le besoin de prêts bancaires directs, etc.
Inconvénients
Mais, outre les avantages, le crédit commercial a ses inconvénients. L’un des inconvénients de ce type de prêt est qu’il est limité par la taille des stocks du fournisseur et la solvabilité du consommateur, c’est-à-dire que le prêteur n’est pas en mesure de fournir des acomptes provisionnels pour plus de biens qu’il ne peut en produire, et que l’emprunteur ne commandera pas plus de services qu’il n’en a besoin . Parmi les autres faiblesses, on peut citer les modifications possibles des besoins du marché, les fluctuations des prix des produits, la faillite probable de l'emprunteur, ainsi que le non-respect des conditions de paiement. Les aspects négatifs peuvent également inclure la nature à court terme de telles relations.
