Si vous allez acheter un appartement, n'oubliez pas la déduction fiscale que vous pouvez obtenir de l'État. La loi qui garantissait de recevoir un tel remboursement d’impôt a été publiée en 1998, mais comme elle a été révisée récemment avec quelques modifications, ce sujet est redevenu pertinent.
Critères de base pour la déduction
La déduction fiscale pour l'achat d'un appartement est accordée uniquement à un particulier, les déductions pour entrepreneurs individuels ne sont pas fournies. Veuillez noter que vous pouvez compter sur une déduction en achetant non seulement un appartement.
Il est également possible d’obtenir des avantages fiscaux supplémentaires lors de l’achat d’une maison privée, d’une partie d’une maison ou d’un appartement, d’une chambre dans un appartement, ainsi que lors de l’acquisition d’un terrain à construire ou de bâtiments existants. Dans le même temps, le logement devrait être situé en Russie et l'acheteur devrait être citoyen de ce pays.
Caractéristiques de la déduction fiscale en 2014
Maintenant regardons de plus près, comment obtenir une déduction fiscale lors de l’achat d’un appartement, le montant que vous pouvez obtenir, ainsi que les caractéristiques d’un emprunt hypothécaire, et les différences entre les déductions accordées aux actifs et aux retraités.
Le remboursement d'une partie de l'impôt sur le revenu payé par un acheteur est considéré comme une déduction fiscale. Le montant maximum de l'impôt sur le revenu qui peut vous être remboursé lors de l'achat d'un nouvel appartement est de 260 000 roubles, car, conformément à la loi, vous pouvez réduire l'assiette fiscale d'un maximum de 2 millions de roubles à partir de 2008 (la limite était auparavant de 1 million de roubles). même si vous avez acheté un appartement pour 5,3 millions.
Par conséquent, il en résulte 2 millions * 13% (taux d’imposition des particuliers) = 260 000 roubles. En outre, auparavant, la déduction de l'impôt sur le revenu des personnes physiques ne pouvait être perçue qu'une seule fois dans la vie, même si le coût de l'appartement était bien inférieur à 2 millions de roubles. Désormais, la nouvelle édition indique clairement la possibilité de tirer profit d’un tel avantage plusieurs fois, mais la déduction sera calculée sur le coût total du logement acheté. En d'autres termes, si vous achetez un appartement pour 1,2 million de roubles et qu'un an plus tard, vous achetez un petit terrain de 1,9 million de roubles, vous réduirez alors l'assiette fiscale de 1,2 million dans le premier cas et seulement de 0,8 million, achat.
Déductions fiscales hypothécaires
Un changement important dans la dernière édition a affecté l'acquisition d'un logement dans une hypothèque. Désormais, toute personne dont le nouvel appartement a été acheté à crédit peut bénéficier d’une déduction fiscale de l’État lorsqu’elle achète un appartement sur une hypothèque, ce qui réduit son assiette fiscale de 3 millions de roubles maximum. Notez que cela ne s'applique qu'aux intérêts qui ont été ou seront payés à la banque pour l'hypothèque, et non au montant total du prêt.
En outre, vous pouvez profiter de l’opportunité de recevoir un tel avantage une seule fois, que vous ayez ou non dépassé la limite. Par conséquent, si vous savez qu'après un certain temps vous achèterez une autre maison à crédit, dont le coût sera plus élevé, il est préférable de ne pas vous précipiter dans la conception de cette déduction.
Vous bénéficiez d'une déduction fiscale lorsque vous achetez un appartement avec une hypothèque lorsque vous payez le prêt lui-même. Autrement dit, les fonds sont retournés sur votre compte chaque année, en fonction de la partie du prêt que vous avez remboursée.
Déductions fiscales pour retraités
L'un des critères principaux pour bénéficier d'une déduction fiscale est qu'il puisse être reçu par tous les citoyens actifs sur le salaire desquels 13% de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est versé à l'État. Comment obtenir une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement pour un retraité, car l'impôt sur le revenu n'est pas déduit de sa pension? Essayons de le comprendre.
Déduction fiscale pour les retraités actifs
Pour les retraités qui travaillent, l'édition de 2014 de la loi stipule qu'ils peuvent transférer toutes les déductions fiscales perdues pour avoir acheté un appartement il y a plusieurs années, mais pas plus de 3 ans, c'est-à-dire qu'ils peuvent récupérer l'impôt qu'ils ont payé pour un maximum des trois dernières années. mais pas plus que la limite maximale.
Considérez le travail de cette loi. Si une personne a pris sa retraite en 2013, mais continue de travailler et de payer un impôt sur le revenu, qui représente 13% de son salaire, et en 2014, il a acheté un appartement, puis à la fin de l'année, ce retraité peut compter sur la déduction de son revenu, car il travaille correctement. taxes payées toute l'année 2014. Dans le même temps, il a toujours la possibilité de recevoir des déductions pour 2011-2013, puisqu'il est retraité actif. Il doit faire attention au fait que s'il n'a pas utilisé la totalité du montant auquel les déductions fiscales s'appliquent, il doit alors soumettre une déclaration en 2015 également, jusqu'à ce qu'il utilise sa déduction au maximum.
Déduction fiscale pour retraités récemment retraités
Comment obtenir une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement pour un retraité, s'il ne travaillait pas au moment de l'achat?
Si un employé est à la retraite et ne travaille plus et qu'il achète une maison dans quelques années, il peut alors bénéficier d'une déduction fiscale, car la loi stipule clairement qu'un retraité peut transférer jusqu'à trois déductions de ce type à compter de l'achat de la maison, si pendant cette période, il avait un revenu imposable.
Si une personne est devenue pensionnée en 2012 et qu'elle ne travaille plus et qu'elle a effectué un achat en 2014, la déduction fiscale lui est due trois ans avant l'achat d'un appartement, c'est-à-dire pour la période 2011-2013, puisqu'il était déjà à la retraite en 2013. et n’a pas payé d’impôts, il ne peut alors restituer les impôts payés que pour 2011 et pour 2012 jusqu’au moment de la transition à la retraite.
Déduction fiscale pour retraités retraités depuis plus de trois ans
Si un retraité est à la retraite depuis de nombreuses années et, bien sûr, ne paie pas d’impôt sur le revenu, il n’a pas le droit de recevoir une déduction. Cependant, dans certains cas exceptionnels, vous pouvez compter sur une déduction fiscale. Par exemple, si un retraité vend un logement pour 2 millions de roubles, qu'il avait déjà acheté il y a moins de 3 ans, puis achète la même année une nouvelle maison pour 5 millions de roubles. Lorsque toutes les compensations sont prises en compte lors de l'achat et de la vente, un retraité peut compter sur un remboursement d'une partie du montant des taxes payées. Pour savoir si vous pouvez utiliser cette déduction, contactez le bureau des impôts, il vous aidera à résoudre ce problème.
Déduction fiscale pour les non-citoyens
Si au moment de l'achat de l'appartement vous n'étiez pas officiellement employé et que vous n'aviez pas payé l'impôt sur le revenu des particuliers à 13%, la question importante se pose alors: «Comment obtenir une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement pour une personne qui ne travaille pas?
Veuillez noter que lors de l'achat d'un appartement, vous ne pouvez espérer qu'une déduction du revenu à la fin de l'année et rembourser la taxe payée cette année. Autrement dit, si vous avez payé en mars 2014 et que vous avez acheté un appartement en octobre, vous recevrez des déductions pour les taxes que vous avez payées tout au long de 2013. De plus, lors de votre embauche, vous devrez présenter un certificat sur le lieu de travail pour obtenir un remboursement d’impôt ou à la fin de l’année prochaine pour recevoir immédiatement un remboursement pour toute l’année.
Date limite pour demander une déduction fiscale
Vous n'avez pas à vous soucier de la date limite de candidature pour pouvoir utiliser la déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement. Le délai de prescription n'est pas limité pour une telle opération.Cependant, vous devez tenir compte des nuances: si vous soumettez une demande plus de 3 ans après l’acquisition, vous pouvez vous attendre à une déduction sur le revenu pour les 3 dernières années à partir du moment où vous soumettez tous les documents nécessaires à la déclaration de revenus.
Si vous achetez un appartement chez un retraité, vous ne devriez pas trop en faire autant avec ce processus (la déduction fiscale et toutes les nuances associées à ce cas ont déjà été discutées dans l'article précédent).
Documents requis pour la déduction
Si vous avez déjà acheté un appartement, vous devez alors rédiger tous les documents nécessaires pour bénéficier d’une déduction fiscale. L'achat d'un appartement, des documents et de toutes les formalités administratives prendra un peu de temps, si vous savez comment tout organiser correctement et quels documents doivent être collectés à cet effet.
La liste de tous les documents nécessaires à l'enregistrement de la déduction de l'impôt sur le revenu:
- 3-NDFL - déclaration de revenus;
- 2-impôt sur le revenu des personnes physiques - compte de résultat;
- contrat d'achat de maison;
- documents confirmant le propriétaire de l'appartement ou acte de transfert de propriété;
- passeport
- documents de paiement confirmant l'achat d'un logement;
- demande de remboursement d'impôt;
- compte bancaire pour recevoir de l'argent.
Si vous comptez également sur le retour des revenus lors de l’achat d’un appartement à crédit, vous devez également apporter, en plus des documents susmentionnés, les documents suivants:
- contrat de prêt;
- une attestation de la banque sur le montant des intérêts retenus pour toute l'année;
- documents de paiement de prêt (toutes les inspections n'exigent pas ces documents).
Options pour obtenir une déduction fiscale
Une fois que vous avez rédigé tous les documents nécessaires, vous pouvez choisir vous-même la méthode de réception de votre argent.
- Au bureau des impôts. Pour ce faire, vous soumettez une demande, passeport, à l'inspection compte de résultat (obligatoire!) et le compte courant sur lequel les fonds seront transférés. Une telle demande doit être soumise à partir du début de l'année, mais au plus tard le 1 er mai. Après trois mois, l'inspection peut examiner votre demande et vous transférer le même montant sur le compte. Avec cette option, vous recevrez la totalité de la déduction de l'année précédente, conformément aux données de votre déclaration.
- Sur le lieu de travail. Dans ce cas, vous fournissez certains documents au service de la comptabilité sur le lieu de travail, tels qu'un certificat fiscal confirmant que vous utilisez cet avantage, des documents confirmant le propriétaire de l'appartement et un contrat d'achat. L'employeur peut vous demander des documents supplémentaires, car il n'y a pas de liste certifiée de documents.
Avec cet arrangement, vous ne recevrez pas le montant total en une fois, mais vous ne recevrez pas d'impôt sur le revenu des particuliers, vous recevrez donc un salaire de 13% supérieur à celui précédent.
Si vous ne pouvez pas décider comment obtenir une déduction fiscale lors de l’achat d’un appartement: au travail ou au bureau des impôts, vous pourrez choisir une autre méthode après un an. Par exemple, en 2014, soumettez des documents au bureau des impôts et recevez une déduction. En 2015, il sera possible de soumettre des documents à l'employeur.
Cas où l'inspection peut refuser de déduire
L’Inspectorat peut refuser de recevoir votre déduction d’impôt sur le revenu si votre cas appartient à l’une des catégories suivantes:
- si l'appartement a été acheté par l'employeur pour son employé;
- si les parties à la transaction sont des parents proches;
- sinon tous les documents sont fournis;
- si vous avez payé le coût des subventions.
L'article décrit avec suffisamment de détails comment obtenir une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement. Désormais, lors de l’acquisition de biens immobiliers, y compris à crédit, sachez que presque tous les citoyens de la Fédération de Russie qui paient ou qui paient des impôts cette année ont le droit de compter sur une déduction fiscale. En outre, même les retraités qui viennent de prendre leur retraite peuvent bénéficier d’une telle déduction.
Portez une attention particulière à la correction des documents soumis à l'inspection des impôts, car des papiers mal remplis peuvent vous aider à obtenir une déduction fiscale après l'achat d'un appartement quelques mois plus tard.
