Beaucoup de gens disent que les impôts en Russie sont exorbitants. Ils paient l'impôt sur le revenu, les primes d'assurance, la TVA, les taxes d'accise et bien plus encore. En même temps, tout le monde ne soupçonne pas qu’ils ont le droit de faire une déclaration de revenus. Mais l'obtenir n'est pas difficile du tout.
Qu'est-ce qu'une déduction fiscale?
Tous les Russes sont obligés de verser 13% de leurs revenus au budget. C'est le système fiscal. Mais la plupart ne le rencontrent pas, puisque cette obligation est assumée par un agent spécial - l'employeur. L’impôt sur le revenu des particuliers est perçu sur les salaires, comme il est indiqué dans la déclaration, mais l’employé ne le reçoit tout simplement pas. Au lieu de cela, le service de la comptabilité le transfère sur le compte de l'État.
Cependant, vous retournerez une partie de cet argent en recevant une déduction (remboursement) de l'impôt sur le revenu. Vous pouvez le faire si vous avez des dépenses sérieuses, par exemple l'achat d'une voiture, d'un appartement ou d'un terrain. En outre, en payant un traitement ou une éducation pour vous-même ou vos proches, vous pouvez également obtenir un tel avantage. Tout le monde ne le fait pas, décidant que cela prend trop de temps et d’efforts, et que le montant reçu n’en vaut pas la peine. Mais souvent, la question n’est pas financée, mais en principe, en outre, des sommes parfois importantes peuvent être remboursées.
Documents requis
Pour chaque cas spécifique, vous avez besoin de votre propre package, mais celui-ci est compilé selon certains principes. Premièrement, il est nécessaire de fournir la preuve du transfert au budget du montant des taxes demandé. En règle générale, un certificat 2-NDFL est utilisé à cette fin. Il peut être obtenu auprès du service de la comptabilité de votre employeur. De plus, vous avez besoin d'une déclaration de revenus.
D'une autre manière, ce document est appelé la forme de 3-impôt sur le revenu des particuliers. La preuve des dépenses engagées est toujours requise. Il peut s'agir de chèques ou d'autres documents fiscaux, ainsi que d'un contrat conclu au nom du demandeur. Si l’impôt sur le revenu est remboursé pour des dépenses engagées dans l’intérêt de l’enfant, vous devez également le confirmer. N'oubliez pas d'apporter votre identifiant, votre TIN et les détails de votre compte. Et en général, dans chaque cas, il y a des subtilités, qui devraient être discutées séparément.
Comment obtenir une déduction
Afin de pouvoir utiliser votre droit de réduction des coûts, tous les documents de remboursement d’impôt sur le revenu doivent être soumis à l’inspection du lieu de résidence. Vous pouvez réclamer les dépenses engagées au cours des 3 dernières années. La fin du mois de janvier est donc traditionnellement une période très chargée dans les lieux publics.
Une fois les documents soumis dans un délai de trois mois, le bureau des impôts procède à une vérification documentaire de tous les documents, puis informe le payeur de la décision. Ainsi, la déduction est prolongée pour une longue période. Les erreurs se retrouvent souvent dans les documents. Il est donc préférable de compter sur une déclaration de revenus dans environ six mois.
Déduction immobilière
L'achat d'un appartement est un événement qui risque peu de se produire plus d'une fois dans sa vie. Par conséquent, la possibilité de rembourser les taxes sur ces dépenses n’est offerte qu’une fois. Vous pouvez récupérer un montant assez impressionnant. Soit dit en passant, le partage des déductions est autorisé, par exemple avec un conjoint. Le paiement maximum possible est de 260 mille roubles.
Le remboursement de l'impôt sur le revenu lors de l'achat d'une maison peut également inclure des intérêts sur une hypothèque. À partir du 1er janvier 2015, 390 000 roubles au maximum ont été remboursés de cette manière, mais auparavant, le montant était illimité.
Il y a une particularité: même si des dépenses ont déjà été réellement engagées, c'est-à-dire qu'un prêt a été contracté ou que d'autres transactions financières ont été effectuées, une déduction ne peut être effectuée que lorsque la propriété est officiellement enregistrée. De plus, si, par exemple, le capital maternité a été utilisé lors de l’achat, ce montant n’est pas non plus déclaré. Gardez à l’esprit que l’accord entre parties liées ne sera pas la base pour les remboursements d'impôt.
En plus des articles 2- et 3-NDFL, des copies de tous les documents confirmant la propriété sont également requises et, le cas échéant, un document d'emprunt. Encore faut-il préparer des relevés bancaires, des ordres de crédit et tout ce qui confirme le montant des dépenses. En règle générale, dans ce cas, l’inspection des impôts agit différemment: elle ne retourne pas d’impôts, mais avise l’employeur qu’ils ne doivent pas être déduits des revenus du demandeur. Compte tenu des dépenses importantes, ces montants valent la peine de déclarer un remboursement d’impôt sur le revenu.
Lors de l'achat d'un terrain
Pour une telle acquisition, les mêmes règles s'appliquent que dans le cas d'un appartement. Malheureusement déduction immobilière n'implique pas une division en différentes catégories, c'est-à-dire que 2 millions peuvent être utilisés pour acheter l'un ou l'autre ou les deux objets à la fois, mais la limite est la même. En passant, jusqu'en 2015, il était possible de récupérer des impôts en utilisant la déduction en question avec une seule acquisition. Or, cet argent est divisé en plusieurs objets immobiliers.
Vente de propriété
Une autre façon de restituer une partie de l'argent durement gagné consiste à utiliser le droit à déduction après le transfert de certains actifs. Si le requérant était en possession du bien pendant moins de trois ans avant la vente, il pourra bénéficier d’une déduction pouvant aller jusqu’à un million.
Si le terme est plus long, le montant est illimité. Mais ici, la règle permettant de tirer longtemps avec le design ne s'applique plus. Afin d'éviter les amendes et les pénalités, tous les documents doivent être collectés et transférés jusqu'au 1 er mai de l'année suivant la transaction. Vous pouvez ainsi générer une déclaration d’impôt sur l’achat d’un bien immobilier ainsi que sur sa vente. Cela permettra d'économiser beaucoup d'argent.
En ce qui concerne les autres biens, par exemple une voiture d’un montant maximal de 250 000 roubles, le vendeur est dispensé de l’obligation de payer l’impôt sur le revenu des particuliers. À propos, bien que les coûts d’acquisition d’un «cheval de fer» soient d’une certaine manière comparables en valeur au coût d’un appartement, l’impôt sur le revenu n’est pas encore payé lors de l’achat d’une voiture. Peut-être qu'il comparaîtra encore, mais pour le moment, il ne peut prétendre à une telle déduction.
Déduction pour traitement
Il est souvent nécessaire de faire appel à des services médicaux et d’acheter des médicaments. Ces frais peuvent également être réclamés pour un remboursement, mais il y a quelques subtilités importantes ici. Premièrement, il existe deux catégories de services médicaux en termes d’impôts: les services classiques et les services coûteux. La décision complète n ° 201 du 19 mars 2001 contient la liste complète des deux. Dans le premier cas, le montant de la déduction est limité à 120 000 roubles, et dans le second - uniquement par les dépenses elles-mêmes.
Un certificat spécial sera nécessaire, qui doit être pris dans un établissement médical. Tous les documents de paiement et le contrat doivent être signés sur le demandeur, même s'il n'était pas un patient. Si tout est correctement encadré, il n’est pas difficile de recevoir un remboursement d’impôt sur le revenu pour traitement.
Pour l'éducation
La maternelle, les écoles, les établissements d’enseignement supérieur à temps plein et d’autres services payants peuvent également servir de base pour recevoir des remboursements d’impôts. Vous pouvez rembourser une partie des dépenses pour vous-même, ainsi que pour les enfants, frères et sœurs de moins de 24 ans, qui étudient à temps plein. Outre le jeu de documents standard permettant d’obtenir cette déduction, il est nécessaire de fournir une preuve des frais et un contrat établis au nom du demandeur.
Pour chaque enfant, vous pouvez obtenir un remboursement au taux de 50 000 impôts par an, soit 6500 roubles.Jusqu'à 15 600 roubles peuvent être restitués aux frères et sœurs, ainsi que les frais liés à leur propre éducation. À propos, il convient de considérer que ce montant est le maximum pour toutes les déductions sociales.
Autres déductions
Dans certains cas, un remboursement d’impôt peut ne pas être perceptible, car il incombe au service de la comptabilité de l’employeur. Par exemple, il s'agit d'une déduction forfaitaire pour enfants d'un montant de 1 400 roubles. sur le premier et le deuxième, ainsi que 3000 roubles. sur le troisième. En outre, des remboursements professionnels peuvent être perçus par des entrepreneurs individuels, des personnes exerçant en cabinet privé ou des activités créatives. Dans ce cas, vous devez déjà vous débrouiller seul.
Une autre déduction n’est pas toujours mentionnée à propos de la faible popularité de la charité. Néanmoins, l'État encourage ses citoyens à aider leurs voisins, toutefois, dans une mesure raisonnable. Vous pouvez rembourser 13% des dépenses qui ne représentent pas plus du quart du total des revenus perçus pour l'année. En outre, il existe des déductions pour ceux qui travaillent avec des titres. Certes, elles ne sont appliquées qu'en cas de pertes encourues.
