Classification des risques. Identification des risques

Toute activité entrepreneuriale comporte certains risques. Elles diffèrent par la source, les circonstances et la durée, ainsi que par les méthodes d’évaluation et d’analyse. Il existe une certaine classification des risques, qui doit être considérée avec divers exemples.

Description générale

Pour classer les risques, ils doivent être systématisés sur la base de paramètres généraux. Avec ce mécanisme, le processus d'analyse devient beaucoup plus simple. Pour grouper, vous pouvez mettre en évidence certaines raisons:

• période d'apparition;
• caractéristiques de la comptabilité;
• les circonstances de l'événement;
• zone de formation;
• caractéristiques des conséquences.

Si le système de classification des risques est basé sur la période d'occurrence, vous pouvez les diviser en rétrospective, actuelle et prospective. Sous l’état de recherche du premier groupe et de ses caractéristiques, il est possible de projeter les informations reçues en perspective et en cours.

La classification des risques en fonction des circonstances de l’événement suggère les variétés suivantes:

• Politique, dont le ton est déterminé par une situation politique ayant un impact direct sur les entreprises. Parmi ces points peuvent être identifiés la fermeture de la frontière, les interdictions douanières et autres.
• Les risques commerciaux ou économiques sont ceux qui ne dépendent pas de la situation économique sous-optimale au sein de l'État ou de l'organisation. Les entreprises sont le plus souvent confrontées à un déséquilibre des conditions du marché et à des difficultés pour s’acquitter de leurs obligations de paiement en temps voulu, avec des conditions de gestion variables.

Caractéristiques comptables

La classification des risques économiques, en fonction des caractéristiques de la comptabilité, vous permet d’effectuer ces combinaisons:

• Les risques externes ne sont pas en interaction directe avec le fonctionnement de l'organisation ou avec l'audience qui en est le contact. Nous parlons d’individus et d’entités juridiques, de divers groupes sociaux qui entrent en interaction avec l’entreprise d’une manière ou d’une autre. Dans ce cas, il est nécessaire de prendre en compte un assez grand nombre de circonstances diverses - politiques, économiques, sociales ainsi que d'autres.
• La classification des risques en interne est associée à certaines caractéristiques de la société, ainsi qu'à son audience de contact, en raison de laquelle elles apparaissent. Le degré de leur manifestation dépend directement de l’activité de la direction générale de la société, du vecteur de développement de l’activité dans le domaine du marketing, ainsi que du potentiel de production, des équipements techniques et autres.

En fonction des conséquences

La classification des risques en fonction des conséquences se présentera sous la forme suivante:

• Les risques purs et simples causent le plus de probabilités aux entreprises et résultent d’hostilités, de cataclysmes, de catastrophes et de facteurs similaires.
• Risques dynamiques et spéculatifs - caractérisés par la menace de perte de profit, mais ils peuvent rapporter des revenus par rapport aux résultats attendus. Ils apparaissent en relation avec l'instabilité du marché, les fluctuations des taux de change, les innovations en matière de législation fiscale, etc.

Zone de formation

Lorsque la classification des risques est basée sur un paramètre tel que la zone de formation, nous aurons le groupe le plus étendu parmi tous. Chacun des éléments suivants doit être pris en compte:

• Les risques de production sont liés au fait que l'organisation est incapable de mettre en œuvre des plans et viole les accords sur le volume de production planifiée de biens, de biens ou de services en raison d'un environnement extérieur sous-optimal, ainsi que de l'utilisation abusive de la technologie, du fonds de roulement et des immobilisations, du temps de travail et des matières premières. Les raisons de l'apparition de tels risques sont le plus souvent les coûts liés à l'augmentation des taxes, des coûts de production, un système de travail désordonné avec les fournisseurs, certains dysfonctionnements du matériel informatique et autres.Dans ce cas, la classification des risques de l'entreprise dépend de ces paramètres.
• Commercial associé à la vente de services et de biens que l’organisation elle-même fabrique ou achète. Ces risques sont possibles du fait que les ventes sont réduites en raison de conditions instables, de pertes de biens en cours d’utilisation, de plus-value en cours d’achat, etc. Dans ce cas, la classification des risques d’entreprise dépend des facteurs qui les ont causés.
• Les risques financiers indiquent la possibilité de difficultés dans la mise en œuvre par la société de ses obligations financières, qui sont souvent associées à une baisse des prix des investissements et des portefeuilles financiers en raison de l'instabilité des taux de change, ainsi que des interruptions dans les transactions de paiement.
• Les risques d’assurance résultent de circonstances supposées à la conclusion du contrat d’assurance, qui entraînent l’obligation pour l’assureur de verser une indemnité de la taille convenue. La nature et la classification des risques dans ce cas sont assez compréhensibles; par conséquent, les conséquences devraient être décidées. Dans ce cas, il s’agit de dommages liés à un travail d’assurance de mauvaise qualité précédant la conclusion du contrat. Ces risques résultent de l'inexactitude des taux d'assurance et de la mauvaise approche de l'assureur vis-à-vis du processus.

Activités de production

Le concept et la classification des risques en fonction des activités de production peuvent être les suivants:

• les risques organisationnels, dus à la présence de certaines erreurs de calcul dans le système de gestion et les employés de l’organisation, ainsi qu’à l’absence de système de contrôle clairement structuré, c’est-à-dire qu’ils sont associés à des violations des processus internes d’une entreprise;
• des risques de marché sont possibles du fait de l'instabilité de la situation économique: perte de liquidité, demande en baisse de produits, certaines pertes monétaires associées à des flambées de la valeur des biens;
• Les risques de crédit peuvent être liés au fait que le partenaire de l'organisation est incapable de respecter les conditions spécifiées dans l'accord de prêt. Même la classification des risques bancaires peut inclure de tels moments, car ils sont liés à des créances ou au marché des valeurs mobilières;
• Les cas juridiques sont typiques des situations dans lesquelles ils n’ont pas tenu compte du cadre législatif au cours de la transaction ou du fait de modifications de la législation (on peut également noter ici le risque de divergences dans la législation de différents pays, ainsi que de documents incorrects);
• la classification des risques implique également la présence d'une catégorie technique ou environnementale, caractérisée par le risque de dommages à l'environnement, d'accidents et d'incendies ou par un type de dysfonctionnement résultant d'une infraction lors de l'installation et de la conception.

Par les conséquences

Selon les conséquences, certains types de risques peuvent être distingués. Un risque acceptable est associé à l’adoption d’une décision, en cas de non-réalisation de laquelle l’entreprise pourrait subir des pertes financières. Dans la zone spécifiée, des pertes d’exploitation peuvent ne pas chevaucher le niveau de revenu prévu. En cas de risque critique, nous parlons de pertes pouvant dépasser considérablement les bénéfices. Dans une telle situation, la société peut faire face à une perte de fonds investie plus tôt dans le projet. La définition d’un risque catastrophique suggère que l’organisation est au bord de la faillite et que les pertes correspondent parfois au statut de propriété de l’ensemble de la société. Un tel risque peut être associé à toute situation mettant en danger une personne.

Méthodes d'évaluation des risques

La classification ci-dessus constitue la base d'une analyse et d'une évaluation des risques compétentes. Cependant, pour commencer, vous devez choisir ce concept.Les méthodes d'évaluation des risques sont un ensemble d'activités systématiques visant à suivre les facteurs de risque et les variétés, ainsi qu'à les quantifier. Le principe de l'évaluation des risques suppose qu'il existe une relation étroite entre les indicateurs quantitatifs et qualitatifs.

Outils auxiliaires

Maintenant que la définition des risques est définie, vous pouvez examiner les informations de base applicables à leur analyse et à leur évaluation. Pour ce faire, vous pouvez utiliser:

• structure et effectifs de l'entreprise;
• états comptables;
• des contrats
• carte des flux technologiques;
• coûts de production;
• plans d'entreprise à caractère financier et productif.

Au moyen d’une analyse qualitative des risques, l’évaluateur peut déterminer les facteurs qui ont stimulé l’apparition du risque, ainsi que les étapes de production associées à sa survenue. L'évaluateur parvient à établir les zones de risque possibles, à divulguer les risques qui accompagnent les activités de l'entreprise et à mener des travaux visant à identifier les gains et les pertes de risques probables. À ce stade, l'évaluateur doit déterminer les types centraux qui ont un impact direct sur les activités de l'entreprise, c'est-à-dire attribuer le risque à l'un ou l'autre type conformément à la division de classification pour laquelle la caractéristique est présentée. Les risques économiques ou d’autres types sont identifiés précisément à ce stade. Cette méthode d'évaluation et d'analyse est applicable afin de permettre de suivre rapidement le degré de risque par la composition qualitative et quantitative des risques, puis de choisir une stratégie spécifique pour les actions à venir.

Mot sur la quantité

Le degré de risque résultant d’une analyse qualitative fournit les éléments de base d’une analyse quantitative. Il s'avère que seuls les risques apparaissant dans l'opération correspondante des algorithmes décisionnels sont évalués. L'évaluateur recevra un indicateur numérique de l'ampleur de chacun des risques, ainsi que l'indicateur dans son ensemble, qui déterminera le dommage total et donnera une évaluation lorsqu'il existe déjà un fait du dommage. Il se verra ensuite proposer un ensemble d'actions visant à neutraliser les risques avec l'indication obligatoire de calculs financiers. Lorsqu’il utilise la méthode quantitative pour déterminer un indicateur tel que le degré de risque, l’évaluateur a la possibilité de le formaliser et de faire appel à certains outils. Les méthodes les plus fréquentes dans les travaux sont les méthodes statistiques, les méthodes analogiques, les méthodes d’estimation et les méthodes analytiques.

Méthodes statistiques

Avec leur aide, vous pouvez identifier le potentiel de pertes. De plus, l'évaluation repose sur les informations statistiques de la période écoulée, qui permettent de déterminer la zone de dommage probable. Avec son aide, vous pouvez systématiser des situations et des paramètres dans une approche spécifique. Pour les utiliser, des caractéristiques probabilistes sont nécessaires.

La méthode d'estimation de probabilité vous permet d'obtenir une évaluation schématique de la possibilité d'utiliser une solution particulière en calculant la proportion de décisions terminées et non exécutées dans l'ensemble des décisions prises.

Les arbres de décision sont utilisés comme un outil pour évaluer le risque de situations dans lesquelles le nombre d'opportunités de développement est surveillé. Ils sont utilisés dans les cas où les décisions prises à un moment donné sont basées sur les décisions prises plus tôt. Dans ce cas, un schéma spécifique est défini pour les situations futures.

La méthode d'analyse des distributions de probabilité des flux de paiement suggère la possibilité de modifier le coût des flux de paiement.

La simulation est une méthode réelle pour les situations dans lesquelles il n'est pas possible de réaliser de véritables expériences ou lorsque la collecte d'informations statistiques pose des difficultés.Les données réelles sont remplacées par les valeurs générées par l'ordinateur.

Méthodes d'analyse

La classification des risques financiers, comme tout le monde, peut être étudiée à l'aide de méthodes analytiques. Avec leur aide, vous pouvez prédire les dommages potentiels à l'aide de modèles mathématiques. Le plus souvent, ils sont utilisés pour évaluer des projets d'investissement.

L’analyse de sensibilité permet d’étudier la relation entre l’indicateur final et les variations des valeurs des indicateurs inclus dans sa définition. Cette méthode est destinée à montrer comment l’indicateur final change en cas de modification des paramètres initiaux.

La méthode des équivalents fiables est destinée à ajuster les valeurs des flux de trésorerie en les multipliant par des coefficients décroissants, pour lesquels il existe une certaine caractéristique. Dans le même temps, les risques économiques deviennent plus compréhensibles pour une personne non dédiée.

Méthode d'ajustement taux d'actualisation compte tenu du risque, il s’agit de la méthode la plus fréquente, elle est donc reconnue comme étant la méthode de base. Il se caractérise par une modification du taux d'escompte de base, considéré comme présentant un risque minimal. Le processus réglementaire implique l'ajout du montant de la prime de risque requise.

Méthode d'évaluation d'experts

La définition du risque de cette manière est une combinaison de méthodes logiques et mathématiques-statistiques permettant d'analyser les réponses d'un certain nombre de spécialistes. Avec son aide, vous pouvez appliquer les connaissances professionnelles d'experts et leur talent au même niveau. Cette méthode est applicable en l'absence d'autres sources d'informations. Le problème de son utilisation est lié aux difficultés de sélection des spécialistes pour l’enquête.

Méthode analogique

Cette option est applicable uniquement lorsque tous ne sont pas adaptés. Dans son travail, l'évaluateur analyse la base de données d'objets de type similaire, ce qui lui permet de suivre les relations caractéristiques et de les projeter directement sur l'objet à évaluer.

Exemples de risques

La banque donne son accord pour l'une des lignes de crédit du secteur agricole pour un montant supérieur à 10 millions de dollars. Le client est une grande société de portefeuille agricole jouissant d'une bonne réputation, ne permettant pas les impayés. Depuis marge de crédit semblable aux précédents, il a été approuvé sans problème très rapidement, car la compagnie d’assurance lui a donné le feu vert. Mais l'été s'est avéré chaud, le grain a séché, il n'y a pas de produits à vendre, il n'y a donc rien à payer sur le prêt. Les négociations ont eu lieu dans le cadre de l'examen de diverses options permettant de surmonter la situation, allant de la restructuration de la dette à la souscription d'une assurance pour ce client. Si vous deviez vous adresser à une compagnie d’assurance, cela entraînerait une augmentation du pourcentage de paiement de l’assurance à l’avenir. Le résultat de ceci a été le choix de la meilleure option - le remboursement de la dette avec du grain liquide, qui a été mis en œuvre par le biais d'entreprises négociants. Dans ce cas, le taux d’intérêt de l’assurance risque n’a pas changé, même en tenant compte de la nécessité de négocier avec les opérateurs.

Garantie bancaire

Si la banque accepte de garantie bancaire les débiteurs assument alors certaines obligations - en déposant un certain montant sur le compte bancaire et la commission, ce qui est important pour un certain nombre d'entreprises. Dans ce cas, il est nécessaire de prendre en compte les caractéristiques des clients afin d’être aussi flexible que possible dans la détermination du montant minimal d’une garantie bancaire et la répartition des frais à la commission. À la suite de l'analyse des états financiers des clients, les représentants des banques ont établi une classification des facteurs de risque, à la suite de quoi les débiteurs ont été répartis en 4 catégories:

• Entreprises présentant un risque minimal et n’ayant pas besoin de la garantie de la banque pour s’accorder sur le montant du crédit acceptable pour elles.
• Entreprises présentant un niveau de risque acceptable. Pour eux, une garantie bancaire de 50% du prêt autorisé était requise.
• Entreprises présentant des risques importants. Une garantie bancaire pour les personnes impliquées couvrant la totalité de la limite de crédit.
• Le faible taux de rotation des jeunes entreprises travaillant dans le cadre du paiement anticipé.

Grâce à une telle classification, il est devenu possible de réduire complètement le volume d’une garantie bancaire à la dépendance de la politique de crédit choisie par la société, ainsi qu’à la nature de son chiffre d’affaires.

Conclusions

Même avec tout ce qui précède, une autre classification des risques financiers peut être utilisée, ce qui sera plus efficace dans les conditions actuelles.