Le document principal (KO-2) de la comptabilité des titres est un warrant en espèces (RKO). En émettant de l'argent à la caisse de l'organisation, le caissier établit un formulaire. Le document lui-même est rédigé par un comptable ou une autre personne responsable en un seul exemplaire.
Application du SCC
Formulaire RKO accepté par le ministère de la statistique. Un ordre est émis lorsque des espèces sont émises à un employé de la société. Et peu importe que l’employé fasse partie du personnel ou non.
Le caissier remplit un bon de caisse à la réception des fonds du guichet afin de les transférer à un employé de la banque pour avoir crédité de l’argent sur le compte de la société. Le formulaire KO-2 est requis si le montant total est versé au personnel sur une feuille de paie.
Lors du traitement des corrections de document, les transferts ne sont pas autorisés. S'ils sont présents, le formulaire est alors réécrit.
Décaissement
Selon la forme de l'ordre de dépense, les salaires, les fonds versés aux fournisseurs pour les biens payés et autres services sont émis.
Avant de remplir un bon de caisse et d’émettre des fonds, le caissier doit vérifier l’authenticité de la signature du responsable et du comptable de l’organisation, permettant ainsi l’émission d’un certain montant.
Si des actes, factures, relevés et autres documents portant la signature permissive du directeur de la société sont joints au consommable, sa signature sur le formulaire est facultative.
Le caissier doit émettre des fonds sous un document d’identité. La réception d'argent par des tiers est autorisée par procuration. Si le destinataire est une personne, le document est notarié.
La partie qui reçoit l'argent doit écrire personnellement le montant par écrit sur la facture. Le nom, la série, le numéro d'identification et la signature sont indiqués. En l’absence de signature sur la commande, les montants comptabilisés seront saisis comme manquants et prélevés sur le salaire du caissier.
Le montant maximum à émettre en espèces est de 100 000 roubles. Les fonds dépassant cette valeur sont établis par virement bancaire.
Après paiement, le caissier signe un bon de caisse en espèces. Le cachet "Payé" est mis dans le formulaire et les documents d'accompagnement, la date est indiquée. À la fin de la journée de travail, les informations des ordres de crédit et de débit sont transférées dans le livre de caisse.
Règles d'inscription
Lors de l'exécution d'une commande, les corrections et les transferts ne sont pas autorisés. Si une erreur est détectée dans le document, le document est alors réécrit sur la base du certificat du comptable, qui indique essentiellement l’essence de l’inexactitude et la nécessité de le corriger.
Formulaire KO-2 - bon de caisse en compte. Les règles de remplissage sont respectées conformément à la conception de la documentation comptable primaire.
Plan de sondage
- La table "Codes" apposée organisation OKPO.
- Le nom de la société conformément à la Charte est indiqué au début du document. Mettre la date d'enregistrement du formulaire.
- La ligne "compte de compensation, sous-compte" - débit, c’est-à-dire la fixation des écritures comptables.
- "Crédit" - un compte pour la comptabilité de caisse.
- La colonne "Somme" contient la signification en mots et en chiffres.
- La section «Code de but» est mise en place si l'entreprise dispose d'un système de codage (retrait d'argent). Si le système est absent, un tiret est placé.
- La ligne «Issue» est le nom de la société ou les initiales de la personne avec laquelle les calculs sont effectués.
- La ligne "Base" indique la transaction: salaire, paiement aux fournisseurs et autres actions. L'expression "besoins personnels" est autorisée si le montant est indiqué pour les frais de voyage.
- Section "Annexe" - liste des documents joints à la commande.
- Le mandat d’argent du compte (exemple de remplissage) contient des lignes pour les signatures de l’administration de l’entreprise: directeur et chef comptable.
- Dans la colonne "Reçu", le destinataire indique le montant. Signes sur le document et fixe la date.
- Dans la section «Par», les détails du document sont apposés - confirmation de l’émission d’argent.
- Après avoir émis le montant, le caissier signe la transcription du formulaire.
Formulaire électronique
Selon les formulaires normalisés, un mandat de caisse peut être émis sous forme électronique. KO-2 est réalisé dans les produits logiciels «1C: Comptabilité», «BukhSoft» et d'autres applications spécialisées.
Le formulaire est rempli, imprimé sur l’imprimante avant d’émettre des fonds. La commande est signée par l'administration de l'organisation. Le destinataire indique le montant requis, met sa signature et sa date. Le caissier signe le formulaire après l’émission de l’argent.
La date de préparation du formulaire doit correspondre au jour où la transaction pour l’émission de fonds a eu lieu.
Le document de dépenses n'est pas délivré aux personnes qui ont reçu l'argent. Le formulaire est enregistré dans le journal KO-3 - un livre pour stocker des ordres de crédit et des ordres. Le nombre de caisses enregistreuses est apposé en fonction de la priorité. Les opérations de retrait en espèces sont enregistrées dans la caisse KO-4 avec l'indication obligatoire du numéro et de la date du consommable.
Il est autorisé à émettre de l'argent en devises nationales et étrangères.
Télécharger un bon de caisse (formulaire)
