Une lettre de change est un titre qui est émis et distribué conformément à la loi sur les lettres de change. Elle confirme dette débiteur envers l'emprunteur, exprimé sous forme d'argent. Il peut être transféré à quelqu'un sur ordre du titulaire sans le consentement de l'auteur.
Le projet de loi est une base de données historique sur les titres de toutes sortes et provient de réception de la dette. Il est toujours activement utilisé, bien qu’il soit inférieur aux actions et aux obligations.
Deux formes
Les factures sont simples et transférables.
Simple est l'obligation inconditionnelle du débiteur de payer ses dettes à l'emprunteur en espèces pour le montant et les conditions qui y sont indiqués. Il est rédigé personnellement par le payeur et représente en réalité sa réception de dette.
Lettre de change Il s’agit d’une ordonnance écrite inconditionnelle de la personne qui l’émet de payer au débiteur le montant indiqué au titulaire. Son autre nom est tratta, ce qui traduit de l'italien «transmission». En même temps, la personne qui le donne s'appelle un tiré, le destinataire est un expéditeur et la personne tenue de le payer s'appelle un tiré.
Billet à ordre (échantillon sur la photo) donne à l'acheteur lors d'une transaction de produit, lorsqu'il n'a pas le montant requis. Le débiteur est tenu de payer après un certain temps. Après la période spécifiée, le titulaire présente à l'acheteur un document à payer. Après paiement de la dette, le papier est transféré à l'acheteur. En règle générale, il est émis par le débiteur pour être transféré au créancier.
Une lettre de change (échantillon sur la photo) est nommée ainsi car il y a un «transfert» de dette à un tiers. L'étudiant est le débiteur de l'un et le créancier de l'autre. Tratta ordonne au tiré de payer l'expéditeur.
Les conditions requises
La facture doit contenir les détails suivants:
- nom
- obligation inconditionnelle de payer;
- le montant de la facture en chiffres et en chiffres sans corrections;
- heure et lieu de compilation;
- nom et adresse du destinataire;
- urgence
- adresse de paiement;
- signature manuscrite de l'auteur du document.
Détails d'une lettre de change:
- nom
- demande inconditionnelle de payer;
- somme en mots et en chiffres sans corrections;
- heure et lieu de compilation;
- nom et adresse du destinataire;
- urgence
- nom et adresse du payeur;
- lieu de paiement;
- signature de l'auteur du document.
Montant
Il est écrit en mots ou en mots et en chiffres en même temps. En cas de divergence, l'avantage est donné à la somme en mots. Parmi les rares, le moins est donné. Vous ne pouvez pas décomposer un paiement en plusieurs fois.
Une promesse abstraite de payer un certain montant ne dépend pas des circonstances de la fourniture de la facture. Sa réception avant l’arrivée de l’actif transfère les risques à la personne qui l’a donnée, car c’est le débiteur en cas de non-réception des marchandises.
Il est possible d’enregistrer immédiatement l’intérêt sur un prêt pour le montant du document ou en tant qu’instruction séparée. L'intérêt est valable si la date d'échéance est spécifiée, sinon cette condition est considérée comme non écrite - il n'est pas nécessaire de la payer.
Nom et lieu
Dans le cas d'une personne morale, le nom complet et l'adresse sont enregistrés, le nom de famille, le prénom, le deuxième prénom, le lieu de résidence et les détails du passeport doivent être indiqués.
Engagement inconditionnel et ordre de payer
Un billet à ordre est rédigé par le débiteur et la charge du paiement lui incombe.
Un brouillon est envoyé au bénéficiaire pour paiement au créancier. Par conséquent, il contient la condition "Payer ... (nom) ou sa commande". Il peut être rédigé sur l'endosseur: "Payer ma commande".
Conditions de paiement
Le projet de loi établit les conditions de paiement suivantes:
- "Sur présentation" - après avoir fourni le document, mais au plus tard un an. Le terme peut être stipulé "... sur présentation, mais au plus tôt le 1er septembre 2016." En retard, le papier perd sa force.
- “Le (nombre de) jours à compter de la présentation” - le paiement doit être effectué dans le délai indiqué après le dépôt du document, lequel est fixé par une marque sur le recto de la facture, soit le consentement à payer.
- “Le (nombre de) jours à compter de la préparation” - le paiement sera effectué après le nombre de jours spécifié à compter de la date de rédaction du document.
- «Le (date)» - le paiement doit être effectué le jour fixé.
L'absence de délai de paiement équivaut au fait que la facture doit être payée dans l'année qui suit la présentation. S'il n'y a pas de date pour la préparation du document, celui-ci est considéré comme invalide.
L'adresse de paiement correspond généralement à la localisation du payeur. Si les deux sont manquants ou s'il en existe plusieurs, le document est considéré comme non valide.
Lieu et heure d'inscription
Les adresses de validation et de compilation peuvent varier. En l'absence de ce dernier, le papier est réputé avoir été écrit à l'endroit indiqué à côté du nom du tireur. L'absence du premier et du second indique l'invalidité du projet de loi. Le lieu de compilation doit être spécifique. S'il n'existe pas, le document est également invalide.
La disponibilité du temps est une condition obligatoire, car elle est nécessaire pour calculer la date d'échéance. Une date irréaliste indique une invalidité.
La signature
Il est mis seul après le nom et l'adresse de l'endosseur en bas à droite. Sans cela, le papier n'est pas valide. Pour les personnes morales ont besoin de la signature des 2 premières personnes et du sceau. Les signatures falsifiées, fictives ou illégales invalident le document.
Aval
Le paiement peut être garanti par l’aval de toute personne pour toute obligation découlant du document.
Il est fait avec une inscription spéciale sur le devant du papier ou sa suite - allonge. Aval doit contenir des informations pour lesquelles, où et quand la garantie a été émise, 2 signatures de fonctionnaires et le sceau de l'organisation sont apposés.
L'avaliste est responsable avec la personne pour laquelle il s'est porté garant. Le paiement d'une facture lui donne tous les droits qui en découlent.
Aval augmente la fiabilité de ce papier et développe son système de circulation.
Une telle garantie est nécessaire, par exemple, lorsque le créancier ne fait pas confiance au débiteur et insiste donc pour que des garanties supplémentaires de l'exécution de l'obligation soient fournies par la personne en qui il a davantage confiance.
L'aval partiel est possible.
Acceptation
L'acceptation est le consentement du tireur à payer la facture. Étant donné que ce document n’est pas rédigé par le débiteur, mais par le créancier, celui-ci doit accepter de procéder au paiement avant que le document ne soit transféré au destinataire. Sans cela, la facture ne sera pas acceptée. Le lieu d'acceptation est indiqué sur le recto du brouillon, à gauche de l'aval.
Une acceptation partielle est possible.
Système de facture commerciale
La circulation de la lettre consiste en son transfert d'un titulaire à un autre. Cette liberté est due au fait qu'il a le droit de recevoir un montant spécifique sans réserve, ce qui peut être transféré aux conditions du marché.
Le système de facturation permet le transfert de cette garantie au moyen d'une inscription de transfert (endossement) contenant l'ordre correspondant du titulaire. Le transfert d'une facture implique le transfert du droit de recevoir un montant spécifique. Le détenteur au dos du papier ou de l’allonge écrit «paye la commande» avec le nom du destinataire. La personne en faveur de laquelle le transfert du document a lieu s'appelle un endosseur, et la personne qui le transmet par endossement s'appelle un endosseur.
Le transfert partiel du montant par signature n'est pas possible. L'endosseur fait l'avenant en personne. Il est responsable du paiement et de l'acceptation, mais la clause «pas de rotation sur moi» peut la retirer, l'excluant du cercle des personnes engagées.
Une transmission ultérieure peut être exclue en indiquant «pas un ordre».
Types d'inscription
Les types de mentions suivants sont acceptés:
- Un nom contenant le nom de l'endosseur.
- Blank - sans un tel nom. Le titulaire peut écrire le nom du nouveau propriétaire lui-même ou transférer le document sans autre inscription. Après avoir enregistré le nom, l'endossement en blanc devient nominal. Cela se produit généralement à maturité.
- Collection - en faveur de la banque. Il contient l’inscription "pour la collecte" et prévoit le droit de présenter un document pour paiement ou acceptation.
- Une inscription en gage est faite lorsqu'un prêt est mis en gage auprès d'un emprunteur. Il est composé des mots «devise en tant que dépôt». La propriété n'est pas accordée par un tel endossement.
La comptabilité
Par comptabilité, on entend l'achat par une banque d'une lettre de change avant la date d'échéance du paiement. Dans ce cas, la réception anticipée est payée selon un pourcentage du montant - avec une réduction. Taux d'escompte fixé par la banque et dépend de la solvabilité du titulaire.
Le recalcul d'une facture est une opération de sa vente par une banque à une banque centrale.
Paiement
Le reçu de paiement est établi par la loi et comprend les étapes suivantes:
- Sauf indication contraire, la présentation en vue du remboursement est effectuée à l'adresse du débiteur.
- Après la soumission du document, le paiement doit être effectué immédiatement. Le report n'est autorisé que dans des cas exceptionnels prévus par la loi.
- Lors du calcul de la date d'échéance, le jour de l'émission du titre n'est pas pris en compte. Si le remboursement de la facture un jour ouvrable n'est pas nécessaire, il est alors transféré au jour ouvrable suivant.
- Le débiteur ne peut payer qu'une partie de la dette et le titulaire est obligé d'accepter le paiement. Dans ce cas, une marque appropriée est posée. Une action en justice peut être formée contre le montant restant dû.
Calculs
Le système de facturation des règlements entre vendeur et acheteur avec paiement différé résout les tâches suivantes:
- garantir la réception inconditionnelle d'argent dans les délais, ne pas exiger de paiement anticipé, augmenter la confiance, augmenter le chiffre d'affaires des biens et de l'argent;
- Les règlements par billets à ordre contribuent à compenser les créances;
- développement d'un prêt commercial, qui vous permet d'effectuer une transaction en l'absence de fonds, afin d'établir un délai de paiement commode.
Types de factures:
- trésorerie - couvrir le déficit budgétaire;
- amical - consentir un prêt à une entreprise en difficulté, "sur amitié" a reçu une facture d'un solvable;
- bronze - sans garantie, le débiteur pour cela - une personne inexistante;
- commerciaux - types de factures basées sur des transactions d'achat et de vente à crédit;
- financiers reposent sur un prêt d’une personne à une autre, ils comprennent également des billets à ordre qui établissent les créditeurs en souffrance.
Protester
La protestation est un refus de paiement notarié, qui engage la responsabilité de l’ensemble des personnes impliquées dans la circulation du papier.
Le système actuel de facturation pour réclamer exige la présentation de ce document au bureau du notaire avant 12 heures le lendemain de l'expiration du délai de paiement. La garantie est accompagnée d'un inventaire indiquant les motifs de la réclamation et la banque pour le compte de laquelle elle est engagée.
Le même jour, le notaire fait appel au débiteur avec une demande de paiement. En cas de refus, rédige un acte, inscrit le document dans le registre et y appose «protestation» avec la date, la signature et le cachet du recto.
Projets de loi en Fédération de Russie
Le marché est principalement représenté par les obligations des banques et des grandes entreprises énergétiques.
Par rapport à eux, une facture de la Sberbank de Russie présente plusieurs avantages:
- liquidité élevée;
- acceptation du paiement et de la comptabilité dans toute la Fédération de Russie;
- procédure de remboursement simplifiée: outre une garantie, seuls une procuration et un passeport du représentant de son titulaire sont nécessaires;
- La lettre de change de la Sberbank est protégée de manière fiable contre la falsification;
- une base de données unique des documents émis et payés.
Application dans la Fédération de Russie:
- garantie de livraison et de paiement des marchandises lors de l'échange de la lettre de change d'un acheteur contre des marchandises ou des documents du vendeur;
- accélération des règlements mutuels due à l'endossement, à la liquidité élevée, à l'absence de retards, par exemple au moment de la saisie du compte;
- un moyen rentable de règlement avec les fournisseurs lors d’achat avec remise et paiement au pair.
