Letters of credit zijn ... Letters of credit: definitie, waarde, essentie, soorten, vormen en betaling

Kredietbrieven zijn documenten die meestal door de bank worden uitgegeven en die garanderen dat de verkoper (begunstigde) een betaling tot een bepaald bedrag alleen ontvangt als aan bepaalde voorwaarden is voldaan. Als de aanvrager geen aankoop kan doen, kan de begunstigde een claim indienen. Het regelt de betaling per kredietbrief. In dit geval overweegt de bank de aanvraag van de ontvanger. Als het voldoet aan de voorwaarden van de kredietbrief, is aan het verzoek voldaan.

In de kredietbrief wordt vastgelegd welke documenten de begunstigde moet indienen, welke informatie deze moet bevatten. De plaats en datum van verval worden ook bepaald. Kopers die goederen verkopen en een kredietbrief als betaalmethode gebruiken, hebben een garantie van de uitgevende bank. Daarom zal de financiële instelling, indien zij de relevante documenten indienen, aan hun betalingsverzoek voldoen. Daarom worden kredietbrieven vaak in banken gecreëerd.

Gebruik van kredietbrieven

Dit document wordt vaak gebruikt in internationale transacties. Het garandeert dat de betaling wordt ontvangen als de koper en verkoper elkaar niet kennen en in verschillende landen werken. In dit geval is de verkoper blootgesteld aan een aantal risico's, zoals krediet en juridisch. Kredietbrieven zijn garanties dat hij betaling zal ontvangen totdat aan de door de partijen gestelde voorwaarden is voldaan. Om deze reden is het gebruik ervan een zeer belangrijk aspect van de internationale handel geworden.

De bank die de kredietbrief afgeeft, treedt op namens de koper. Voorheen moet hij ervoor zorgen dat aan alle documentaire voorwaarden is voldaan. En pas daarna zal hij een betaling aan de verkoper doen. Op de meeste kredietbrieven zijn regels van toepassing die zijn gepubliceerd door de Internationale Kamer van Koophandel. Deze wet wordt "Uniforme regels en gebruiken voor documentaire kredietbrieven" genoemd. De huidige versie, UCP600, is op 1 juli 2007 in werking getreden. Volgens het worden kredietbrieven in de regel gebruikt voor import en export, en vooral voor grote aankopen. En dit doet vaak afbreuk aan de noodzaak voor kopers om direct voor aflevering een aanbetaling te betalen. Daarnaast zijn er verschillende soorten kredietbrieven. Afhankelijk van hen verandert het doel van het gebruik van het document.

Oorsprong van de term

De essentie van de letter of credit is dat de term zelf van het Franse woord accréditation komt. Het geeft het vermogen aan om iets te doen. De term is op zijn beurt gevormd uit het Latijnse accreditivus, dat in het Russisch is vertaald als "vertrouwen" of "vertrouwen".

Documenten die kunnen worden ingediend voor betaling

Om een ​​vergoeding te ontvangen, moet de exporteur of afzender de vereiste documenten voor de kredietbrief overleggen. In de regel toont de ontvanger papieren die de verzonden goederen bevestigen, in plaats van de goederen zelf te tonen. Er is ook het concept van een "cognossement". Dit is een document dat door banken wordt geaccepteerd als bewijs dat de goederen zijn verzonden. Niettemin worden de lijst en de vorm van officiële documenten in overleg tussen de partijen geregeld. Zij kunnen eisen dat documenten worden overgelegd die zijn afgegeven door een neutrale derde partij die de kwaliteit van de goederen heeft bevestigd. Typische soorten effecten in dergelijke contracten zijn als volgt:

1. Financiële documenten: wisselbrief (duidelijk of overdraagbaar).
2. Handelspapieren: factuur, paklijst.
3. Verzenddocumenten: transport, verzekering, commercieel, zakelijk of legaal.
4. Officiële papieren: vergunningen, consulaire legalisatie, certificaat van oorsprong, inspectie, fytosanitair certificaat.
5. Transportdocumenten: vrachtbrief, vrachtbrief, ontvangstbewijs voor zware / vrachtwagen, spoorwegontvangstbewijs.
6. Verzekeringsdocumenten: polis of certificaat.
7. Als u een machine of ander technisch apparaat importeert, is een "testcertificaat" (crashtest) vereist.

Wettelijke beginselen voor documentaire kredietbrieven

Een van de belangrijkste kenmerken van de kredietbrief is dat de betalingsverplichting niet afhankelijk is van het hoofdcontract of ander papier in de transactie. De verplichting van de bank wordt dus alleen bepaald door de voorwaarden van dit document. Daarom maakt het verkoopcontract niet uit. Het recht om de belangen te beschermen die hieruit voortvloeien en die de koper ontvangt, is niet van toepassing op de bank en heeft op geen enkele manier invloed op haar aansprakelijkheid. Dit principe is vastgelegd in artikel 4 (a) van de UCP600-regels.

Een kredietbrief behandelt documenten, geen goederen. Dit principe is vastgelegd in artikel 5 van de UCP600. Het stelt uitdrukkelijk dat banken omgaan met documenten en geen verband houden met goederen (diensten). Dienovereenkomstig is, indien de documenten door de begunstigde of zijn gemachtigde worden overgelegd, in het algemeen de financiële instelling verplicht het bedrag zonder aanvullende voorbehouden te betalen. Daarom neemt de koper het risico dat de gewetenloze verkoper documenten overlegt die overeenkomen met de kredietbrief. Dienovereenkomstig ontvangt hij een vergoeding, terwijl de koper pas later ontdekt dat de papieren nep zijn.

Principe van abstractie

Ten eerste, als de verantwoordelijkheid voor de juistheid van de documenten bij de banken ligt, zullen zij ook worden belast met een onderzoek naar de feiten die aan elke transactie ten grondslag liggen. Vanzelfsprekend zullen ze minder risico op kredietbrieven uitgeven vanwege risico en ongemak. Ten tweede kunnen de documenten die nodig zijn om betaling mogelijk te maken, onder bepaalde omstandigheden verschillen van die welke vereist zijn in het kader van een aan- en verkooptransactie. Dit zal banken in een situatie van keuze brengen om te bepalen aan welke voorwaarden moet worden voldaan om de aangegeven bedragen uit te geven.

Ten derde is de belangrijkste functie van de lening de verkoper een garantie te bieden voor de betaling van documentaire rechten. Dit houdt in dat banken hun verplichtingen moeten nakomen, ondanks de aantijgingen van de koper over machtsmisbruik. De rechtbanken benadrukken: kopers hebben altijd rechtsmiddelen onder een verkoopcontract. Voor bedrijven kan het een ramp worden als de bank elke overtreding van het contract moet onderzoeken. Het beginsel van strikte naleving van de voorwaarden legt de verplichting van een financiële instelling op om alleen betalingen te doen in overeenstemming met de documenten en tegelijkertijd eenvoudig, efficiënt en snel. Als spelfouten in de benodigde documenten worden gemaakt, zijn ze daarom al ongeldig.

Soorten kredietbrieven

1. Importeren / exporteren. Een kredietbrief kan import of export worden genoemd, afhankelijk van de partij die de goederen koopt / verkoopt. Alles is hier vrij eenvoudig.
2. Herroepbaar. De koper en de bank die de kredietbrief hebben uitgegeven, kunnen correcties aanbrengen zonder de verkoper hiervan op de hoogte te stellen of toestemming te vragen. In overeenstemming met de nieuwe regels van UCP 600 zijn alle kredietbrieven ongewijzigd. Daarom is dit type verouderd.
3. Oninbaar. Elke wijziging (wijziging) of annulering van een kredietbrief, met uitzondering van de geldigheidsperiode, wordt door de aanvrager uitgevoerd via de uitgevende bank. Ze moeten worden gecertificeerd en goedgekeurd door de begunstigde.
4. Bevestigd. Een kredietbrief wordt als zodanig beschouwd als de tweede bank een bevestiging (of garantie) toevoegt dat de uitgevende bank het relevante document heeft uitgegeven.
5. Onbevestigde. Dienovereenkomstig ontvangt dit type kredietbrief geen bevestiging van een andere bank.
6. Beperkt. Dit type betekent dat slechts één bank een factuur van de verkoper kan kopen.
7. Unlimited. De exporteur heeft het recht om elke bank een wissel te verstrekken. Hij heeft het recht om het te kopen.
8. Onuitsprekelijke. Letter of credit, die de verkoper niet (geheel of gedeeltelijk) kan overdragen aan de andere partij. In de internationale handel zijn ze allemaal niet uit te drukken.
9. Toonder. De bank kan de benodigde geldbedragen alleen betalen als de houder van de kredietbrief als zodanig in de documentatie wordt vermeld.
10. "Rode clausule." Voordat de producten worden verzonden, kan de verkoper een vooruitbetaald deel van het geld van de bank accepteren (dat wil zeggen op voorhand). Algemene voorwaarden zijn meestal in rode inkt geschreven, waardoor de naam van dit type kredietbrief wordt gerechtvaardigd.
11. Compensatie. Twee kredietbrieven, waarvan er één wordt uitgegeven ten gunste van de verkoper, die de betreffende goederen om onbekende redenen niet kan leveren. In dit geval staat het tweede document open voor een andere verkoper om de overdracht van de gewenste goederen te verzekeren. Er worden compenserende kredietbrieven uitgegeven om de intermediaire handel te vergemakkelijken.
12. Backup. Over het algemeen werkt het als een commercial. Behalve het feit dat het in de regel wordt bewaard als vervanging in plaats van wat nodig is om de vorderingen van de partij op de bank rechtstreeks te voldoen.
13. Overgedragen. Vrij verwarrend document. Een kredietbrief kan door de exporteur beschikbaar worden gesteld aan een of meer volgende begunstigden. Deze weergave is ingewikkelder, dus bekijk deze iets gedetailleerder.

Overdraagbaar kredietbrief

Dit gebeurt door het origineel over te dragen aan de ontvanger, die een tussenpersoon is en de goederen niet levert. Maar hij koopt andere producten van leveranciers en organiseert ze voor verzending naar de koper, omdat hij niet wil dat de partijen elkaar kennen. De tussenpersoon heeft het recht om zijn eigen factuur voor de leverancier te vervangen en het resulterende verschil in de kwaliteit van de winst te ontvangen. Een kredietbrief bij de bank kan op verzoek van de eerste aan de tweede begunstigde worden overgedragen. Maar alleen als er uitdrukkelijk staat dat het kan worden overgedragen.

Een overdraagbaar kredietbrief kan worden overgedragen van de ene ontvanger naar de andere zolang de transactie gedeeltelijke verzending toestaat. De algemene voorwaarden van de initiële kredietbrief moeten nauwkeurig en in overeenstemming met alle documentatie worden gereproduceerd. Om de overdraagbare kredietbrief operationeel te houden, kunnen sommige cijfers echter worden verlaagd of verlaagd. De overgedragen lening kan niet opnieuw worden overgedragen aan een derde op verzoek van de tweede begunstigde.

kosten

Emissiekosten voor onderhandelingen, terugbetaling van kosten en andere vergoedingen worden betaald door de aanvrager of in overeenstemming met de voorwaarden waaronder de kredietbrief wordt afgesloten. Sberbank van Rusland is in de regel van mening dat als het document niet bepaalt wie de kosten moet dekken, deze door de aanvrager worden betaald.

Wettelijke basis

Wetgevers in veel landen hebben dit soort juridische documenten niet volledig kunnen reguleren. Voorgesteld wordt om een ​​kredietbrief van een bank te legaliseren vanuit het oogpunt van verschillende theorieën. Het zijn echter alleen opties om een ​​dergelijke instelling in de wetgeving te krijgen. Onder hen zijn de volgende theorieën: beloften, opdrachten, innovaties, afhankelijkheden, anticiperend en garantie, evenals vele anderen. De essentie van allemaal is vrij moeilijk te onthullen. Ja, en dit is niet de moeite waard om te doen, vanwege de juridische vorm van de letter of credit gaan er nog steeds veel discussies door.

Letter of credit als uitvoerend document

Sommige theorieën zijn gebaseerd op het feit dat documentaire kredietbrieven kunnen worden uitgevoerd zodra ze aan de ontvanger worden overgedragen.Bij dergelijke transacties is de verplichting van de ontvanger om de goederen aan de aanvrager te leveren niet voldoende om de verplichting van de bank te ontvangen. Dit komt omdat het verkoopcontract wordt gesloten voordat een kredietbrief wordt uitgegeven, die al is opgesteld op basis van voldongen feiten. Niettemin kan de betaling van een bestaande schuld in het kader van een contract een geldige factor zijn voor een nieuwe verplichting van de instelling. Maar alleen op voorwaarde dat er enkele praktische voordelen voor de bank zijn.

Letter of credit als een pandovereenkomst

Andere theorieën beweren dat een volledig redelijke manier om te consolideren is om een ​​kredietbrief te definiëren als een pandovereenkomst voor derden, aangezien verschillende entiteiten deelnemen aan de transactie: verkoper, koper en bank. Vanwege het feit dat kredietbrieven worden bepaald door de behoefte van de koper, is de reden voor het invullen van een dergelijk document zijn ontheffing van de verplichting om de benodigde bedragen rechtstreeks aan de verkoper te betalen. Aldus wordt naar analogie met de belofte voorgesteld een kredietbrief in te voeren. Dat wil zeggen, er zijn acties van derden ten gunste van de begunstigde, waarbij de koper deelneemt en optreedt als degene die ermee instemt, en de verkoper een soort lade is.

De term "begunstigde" wordt niet correct gebruikt in de letter of credit-regeling, aangezien de begunstigde in de breedste zin van het woord een individuele of andere juridische entiteit is die geld of andere voordelen ontvangt. Opgemerkt moet worden dat banken niet zo zijn met betrekking tot verkopers en kopers, terwijl de eerste niet "zomaar" geld ontvangen. Bijgevolg zijn kredietbrieven die contracten die, laten we zeggen, "vermomd" moeten zijn om de overweging of eis van een gemeenschappelijk belang te verbergen.

Voorbeelden van wetgeving

Verschillende landen hebben wetten opgesteld met betrekking tot kredietbrieven. De meeste provincies in de Verenigde Staten hebben bijvoorbeeld artikel 5 van de Unified Commercial Code (UCC) geratificeerd. Deze wetgevingshandeling is bedoeld om te werken met de regels voor de praktische uitvoering van transacties met kredietbrieven. De regels zijn opgenomen in de transactie met instemming van de partijen. Aangezien de SCC geen wet is, moeten de partijen deze als normale voorwaarden in hun contractuele relatie opnemen.

Betalingsmethoden voor internationale transacties

Eenvoudige documentaire kredietbrieven zijn een soort betalingszekerheid die veiliger is voor de verkoper dan voor de koper met een betaalmiddel. Volgens UCP 600 verplicht de bank zich namens de koper en, op verzoek van de aanvrager, de kosten te betalen van de goederen die naar de begunstigde zijn verzonden. Dit gebeurt als de benodigde documenten worden ingediend en de overeengekomen voorwaarden strikt worden nageleefd. De koper kan er zeker van zijn dat de goederen die hij verwacht, zullen worden ontvangen, omdat dit wordt bevestigd in de vorm van afzonderlijke documenten die worden gebruikt om aan deze voorwaarden te voldoen. Tegelijkertijd is de leverancier ervan overtuigd dat als hij akkoord gaat met de betalingsvereisten, de verzending wordt gegarandeerd door een bank die onafhankelijk is van de partijen bij het contract.

Incasso is een veiligere kredietbrief voor de koper en tot op zekere hoogte voor de verkoper. Sberbank of Russia is vooral gespecialiseerd in dit soort documenten dat in behandeling is. Eerst worden de goederen verzonden. Vervolgens worden de relevante officiële papieren door de bank van de verkoper naar de financiële instelling van de koper gestuurd voor de levering van informatie over de ontvangst van de goederen en de uitgifte van contant geld.