De internationale letter of credit is ... Letter of credit: concept, types, essentie, sample

In de wereld van vandaag, op het gebied van het realiseren van alle voordelen van het opbouwen van internationale zakelijke relaties, is zo'n tool als een letter of credit populair geworden. Waar wordt het gebruikt Waar is het voor? Lees hier meer over en nog veel meer.

Rol kredietbrief

Deze vorm van betaling, die in de moderne wereld een ongekend momentum wint, wordt in de regel in de internationale handel gebruikt. Allereerst kunt u een duidelijk evenwicht vinden tussen de belangen van exporteurs en kopers, dat wil zeggen importeurs. Vervolgens zullen we meer praten over internationale letters of credit, hun classificatie en voorbeelden geven.

Het concept van internationale letter of credit

Internationale letters of credit zijn voorwaardelijke verplichtingen uitgedrukt in contanten en toegepast door de uitgevende bank namens de betaler van de letter of credit op de wereldwijde financiële markt. Hun beweging wordt gereguleerd volgens de "Unified Customs and Rules for Letters of Credit", evenals de "ICC Publication No. 500" (UCP500). Over het algemeen is een kredietbrief een documentovereenkomst, na ondertekening die de uitgevende bank zich ertoe verbindt op verzoek van de cliënt (betaler) de uitvoering van de betaling van de documenten rechtstreeks aan een derde uit te voeren, dat wil zeggen de begunstigde voor wie de kredietbrief werd geopend.

Een bankverplichting op grond van een kredietbrief is onafhankelijk, onafhankelijk van de relaties van de partijen op het juridische gebied van geldigheid van een commercieel contract. Deze bepaling is opgezet om het bank- en klantbelang te beschermen. De exporterende partij zorgt op zijn beurt voor het creëren van aanhoudende beperkingen op de vereisten voor papierwerk en, bijgevolg, ontvangst van betalingen op basis van bestaande voorwaarden van de kredietbrief, en de importeur krijgt een garantie dat de exporteur aan de voorwaarden van dit document zal voldoen.

Uit het bovenstaande volgt dat de kredietbrief een aantal kenmerken heeft die hem onderscheiden van de gewone transactie van verkoop of handelsdocument, en ook de kracht heeft van het juridische contract waarop deze is gebaseerd.

Voor- en nadelen van een kredietbrief

Gezien het concept van een internationale kredietbrief, is het de moeite waard om te praten over de belangrijkste voor- en nadelen van deze tool. Laten we beginnen met de positieve punten:

• eliminatie van het risico van een situatie waarin onjuiste kasstromen worden gecreëerd;
• eliminatie van insolventierisico's;
• afschaffing van de mogelijkheid om de voorwaarden van het contract eenzijdig te wijzigen na het afsluiten van de transactie en, bijgevolg, de uitgifte van een kredietbrief;
• eliminatie van risico's op kasverlies;
• eliminatie van de mogelijkheid van overtreding van wettelijke normen van een van de partijen die een deel van het contract reguleren voor het niet ontvangen van inkomsten in internationale valuta voor betalingen die bestaan ​​in verband met valutawetgeving;
• voor deelnemers wordt het mogelijk om een ​​kredietbrief in het systeem van gerelateerde transacties te gebruiken als een middel om commerciële relaties te financieren, evenals om deze financiering te verschaffen;
• het bieden van garanties op grond van de juridische kracht van het document, evenals de volledige nakoming van alle verplichtingen door twee partijen;
• zorgen voor juridische en documentaire bescherming van de belangen van de partijen.

Wat de nadelen betreft, ze zien er zo uit:

• problemen met grote hoeveelheden documenten in verschillende stadia van verwerking van kredietbrieven;
• hoge kosten voor het verwerken van dergelijke afwikkelingsvormen voor partijen bij een buitenlandse handelstransactie.

Leden van de kredietbrief

De partijen bij de internationale kredietbrief zijn de volgende entiteiten:

1. Een aanvrager is een koper die zijn bank opdraagt ​​een kredietbrief te openen volgens de voorwaarden die zijn ontwikkeld in hun overeenkomst.
2. Uitgevende bank - een financiële instelling die namens de aanvrager en op zijn kosten een kredietbrief opent.
3. Begunstigde - leverancier (exporteur), dat wil zeggen de juridische entiteit van de overeenkomst die de kredietbrief ontvangt.
4. Adviesbank - een bank wiens doel het is om in de vorm van schikkingen instructies te geven aan de exporteur om de opening van een kredietbrief te melden en dienovereenkomstig de volledige tekst van het document te verzenden.
5. Executive Bank - voert betalingstransacties uit en is bevoegd om dergelijke operaties van de uitgevende bank uit te voeren.
6. Bank bevestigen - in aanvulling op de belangrijkste bepalingen van de overeenkomst, voegt de lijst met verplichtingen een kredietbrief toe volgens de voorwaarden van de overeenkomst tussen financiële instellingen om erkende betalingen te verrichten.
7. Overboekingsbank - voert brief van overschrijvingsoperaties uit namens de begunstigde en is bevoegd om dergelijke acties uit te voeren; deze bank zal respectievelijk uitvoerend zijn.

Soorten kredietbrieven volgens classificatie UCP500

Er zijn veel soorten kredietbrieven, afhankelijk van de rol die ze spelen in alle soorten financiële transacties, de belangen van de deelnemers aan deze schikkingen, enz. Dienovereenkomstig zijn er niet minder wijzigingen die al zijn toegewezen aan een of ander type overeenkomst.

Eerst geven we een classificatie volgens de UCP500-normen (standaard is een kredietbrief die onderworpen is aan de belangrijkste vereisten van UCP500 een open kredietbrief):

• Een herroepbare kredietbrief is een vorm van afrekening wanneer de uitgevende bank de mogelijkheid heeft om de voorwaarden van het contract te wijzigen of te annuleren zonder de exporteur hiervan vooraf op de hoogte te stellen. In de praktijk wordt het echter uiterst zelden gebruikt.
• Standby kredietbrief is bankgarantie gebruikt in geval van niet-nakoming van verplichtingen door tegenpartijen in het kader van een internationaal handelscontract. Vanwege het feit dat deze soort onderworpen is aan de vereisten van UCP500, is deze zonder uitzondering onderworpen aan alle bepalingen die door deze vereisten worden gereguleerd.
• Overdraagbaar kredietbrief - een vorm van afrekening waarbij de exporteur de overdraagbare bank vraagt ​​om een ​​financieel instrument van een of meer andere exporteurs te gebruiken.
• Een bevestigde kredietbrief is een vorm van afrekening die namens de emittent wordt bevestigd door een andere financiële instelling. Deze instelling heeft dezelfde verplichtingen als de emittent.

In de praktijk wordt een groot aantal betaalformulieren gebruikt, maar deze worden niet gereguleerd door de UCP500-regels en financiële instellingen waarin een kredietbrief is geopend, omdat ze worden gebruikt in overeenstemming met bestaande ervaring.

Enorme distributie op de wereldwijde financiële markt verwierf kredietbrieven voor de aankoop van onroerend goed. De partijen verminderen het risico van niet-naleving van de voorwaarden van het contract met behulp van een dergelijke berekeningsvorm als een kredietbrief. Het onroerend goed komt pas in juridisch bezit van de koper na de registratie van de verkoop in overheidsinstanties.

Boekhoudkundige kredietbrief

Het is ook vermeldenswaard dat ondernemingen bij het opstellen van jaarrekeningen transacties in internationale nederzettingen correct moeten bijhouden en duidelijk moeten zien waar rekening wordt gehouden met de kredietbrief. Boekingen (in boekhouding) van kredietbrieven worden uitgevoerd met rekening nr. 55 "Speciale rekeningen" (subrekening 1).

Letter of credit implementatie

Verkoop van een kredietbrief - betaling onder een kredietbriefovereenkomst. Een speciale rol wordt in dit geval gespeeld door kredietbrieven wanneer het bankfiliaal het recht heeft om in het buitenland betalingsverrichtingen uit te voeren. Gevallen van de uitvoering van kredietbrieven:

• op verzoek, dat wil zeggen wanneer alle benodigde documenten zijn ingediend;
• door acceptatie, die worden uitgegeven aan een bevestigde bank;

• met behulp van onderhandelingen: de onderhandelende bank betaalt de exporteur de kosten van de ingediende documenten (of verbindt zich ertoe een betalingsverrichting uit te voeren) tot de afrekening van de emittent.

Stadia van de uitvoering van de letter of credit

Er zijn verschillende hoofdfasen bij de uitvoering van een kredietbrief:

1. Voorlopig: klanten moeten de belangrijkste bepalingen van het contract opstellen.
2. Een overeenkomst wordt gesloten tussen de partijen.
3. Een instructie wordt gegeven aan de bank van de verantwoordelijke importeur om een ​​aanvraag op te stellen voor het openen van een kredietbrief in de vorm van een bank voor het openen van een kredietbrief.
4. Opening van een kredietbrief.
5. Monitoring van de juistheid van de letter of credit.
6. De exporteur voldoet aan de voorwaarden voor het verlenen van diensten of goederen.
7. Toezicht op de naleving van de inhoud van contracten met de voorwaarden van de kredietbrief.
8. De bank meldt de geconstateerde verschillen en stuurt de te reviseren documentatie terug naar de exporteur.
9. Schikkingen op grond van contracten namens de bank.
10. De bank draagt ​​alle documenten over aan het importbedrijf.

Voorbeeld van kredietbrief

Hieronder vindt u een voorbeeldbrief voor een beter begrip van de werking van dit document.

Dit is hoe de letter of credit eruit ziet. Handtekeningen van bevoegde personen en een natte zegel worden ook hieronder geplaatst, een kredietbrief, het type betaling en de datum van uitvoering worden bovenaan aangegeven.