Bij het aangaan van nieuwe transacties tussen particulieren en individuele ondernemers, organisaties en ondernemingen rijst vaak de vraag: "Hoe te verzekeren tegen oneerlijkheid van tegenpartijen en het verlies van geld of goederen te voorkomen?". Dit probleem is met name relevant wanneer u vooraf betaalt. Tegelijkertijd nemen de risico's toe als het contract voor een aanzienlijk bedrag met buitenlandse partners wordt gesloten. De oplossing is eenvoudig - kredietbrieven toepassen voor schikkingen. Wat een kredietbrief is, weet niet iedereen. Na alle ingewikkelde aspecten van dit soort berekeningen te hebben bestudeerd, voelen klanten zich echter veiliger en zelfverzekerd in het voeren grote deals.
Letter of credit: wat is het in eenvoudige taal?
Een kredietbrief is een vorm van contante betaling, die wordt uitgevoerd onder de controle van twee bankorganisaties. Een bank die de belangen van de koper beschermt, maakt alleen geld over naar de account van de verkoper van het product (de service) als de verkoper de benodigde documenten aan de bank verstrekt. Een lijst met documenten wordt samengesteld aan het einde van de transactie en wordt voorgeschreven in het contract.
Het schema van interactie tussen partners is misschien een beetje ingewikkeld, het hangt allemaal af van het type kredietbrief. Desondanks treedt de bankorganisatie op als intermediair die tegen betaling zorgt voor de uitvoering van de transactie.
Voordelen van een kredietbrief voor een koper
Compensatie onder een kredietbrief heeft in vergelijking met andere vormen van betaling voordelen voor de koper:
- geld wordt pas aan de verkoper overgedragen na de levering van de goederen aan de koper - hiervoor is het noodzakelijk om de bank te voorzien van de volledige noodzakelijke lijst van correct opgestelde documenten;
- als de levering niet plaatsvindt, wordt het geld op een vooraf bepaald tijdstip teruggegeven aan de koper;
- de bank garandeert dat de goederen zullen worden afgeleverd in het overeengekomen volume en assortiment, evenals van de juiste kwaliteit, aangezien de verkoper verplicht is om bankmedewerkers documenten te bezorgen die het assortiment, de kwaliteit en de kwantiteit van de goederen bevestigen;
- het risico van negatieve fiscale gevolgen van de transactie wordt verminderd - de bank garandeert de juistheid van de uitvoering van documenten die de transactie vergezellen, anders zal de bank geen geld overboeken naar de rekening van de verkoper;
- schikkingen onder een kredietbrief kunnen door de bank worden verstrekt tegen kredietvoorwaarden die gunstig zijn voor de koper - dit maakt het mogelijk om niet een groot bedrag aan geld uit de omzet te halen om de transactie te betalen.
Letter of credit regeling
Wat een kredietbrief is, kwamen we erachter. Laten we nu kijken hoe transacties met deze betaalmethode in de praktijk verlopen.
1e fase. De verkoper en de koper ondertekenen een contract (koop / koop, levering van goederen, verlening van diensten), in de voorwaarden waarvan de vorm van schikkingen op de kredietbrief is voorgeschreven, evenals de voorwaarden voor de openbaarmaking ervan.
2 fase. De koper dient een aanvraag en een kopie van het contract in bij de bank. Op basis van de verstrekte documenten opent de bankorganisatie een kredietbrief. Indien nodig kan de kredietbrief worden bevestigd door de bank van de verkoper, als deze vereisten zijn vastgelegd in het contract.
3 fase. Dekking van een kredietbrief wordt gevormd ten koste van de klant-koper, of op basis van een lening verstrekt aan deze persoon door de uitgevende bank.
4e fase. De verkoper levert de goederen, stuurt de correct uitgevoerde documenten naar de bank. Nadat de bank heeft gecontroleerd of aan alle voorwaarden is voldaan, wordt een kredietbrief geopend en ontvangt de verkoper de betaling.
5 fase. De koper ontvangt de goederen en alle bijbehorende documenten.
Dit schema is eenvoudig en transparant.De kredietbrief voor de leverancier fungeert als een garantie voor betaling en voor de koper vermindert dit het risico om geld te verliezen, zoals in het geval van vooruitbetaling aan een onbekende tegenpartij. Tegelijkertijd begeleidt de bank de transactie en controleert ze de zuiverheid ervan.
Soorten kredietbrieven
De beslissingen van de Centrale Bank van de Russische Federatie bepalen de mogelijkheid om dergelijke soorten kredietbrieven te openen:
- Een gedekte (gedeponeerde) kredietbrief van de bank - wat het is, kan in eenvoudige bewoordingen als volgt worden beschreven: de koper opent een rekening bij de bank en maakt er geld naar over voor het bedrag dat nodig is om de kredietbrief te dekken. De uitgevende bank maakt het bedrag over naar correspondent account financiële instelling waar het account van de verkoper is geopend. Dit is het meest voorkomende type afrekening voor kredietbrieven.
- Ongedekte (gegarandeerde) kredietbrief - de uitgevende bank draagt geen geld over naar de uitvoerende bank, maar biedt de mogelijkheid om geld van de geopende rekening af te schrijven, binnen het bedrag dat in het contract is gespecificeerd. De procedure en voorwaarden voor het afschrijven van geldmiddelen van de rekening van de uitgevende bank vinden plaats in overeenstemming met de bestaande interbancaire overeenkomst.
- Herroepbaar - een documentaire kredietbrief, die door de bank namens de betaler kan worden ingetrokken, gewijzigd of geannuleerd zonder de toestemming van de leverancier en zelfs zonder voorafgaande kennisgeving.
- Onherroepelijk - een soort overeenkomst die alleen kan worden geannuleerd nadat de uitvoerende bank toestemming heeft gekregen om de voorwaarden van de leverancier van de goederen te wijzigen. Er is geen gedeeltelijke acceptatie van de voorwaarden onherroepelijke kredietbrief.
- Bevestigd - een vorm van interactie, die een extra garantie voor betaling door de bank impliceert, die niet optreedt als een emittent. Een financiële instelling verbindt zich ertoe goederen (diensten) te betalen, zelfs als de uitgevende bank weigert een betaling te verrichten. Deze vorm van interactie is alleen van toepassing op een onherroepelijke kredietbrief. Bevestiging vereist een extra vergoeding aan de bank.
Extra variëteiten
Tegenwoordig zijn er verschillende soorten kredietbrieven. Het zijn variëteiten van die hierboven beschreven.
Een documentaire kredietbrief met een rode reservering is een contract volgens welke de uitvoerende bank de bevoegdheid van de uitgevende bank ontvangt om het voorschot aan de leverancier van de goederen te betalen tot het bedrag dat in het contract is gespecificeerd totdat de goederen volledig zijn geleverd of de dienst volledig is geleverd.
Draaibaar beeld - opent wanneer het contract voorziet in meerdere leveringen van ongeveer gelijke delen in waarde gedurende een bepaalde periode. Er wordt een kredietbrief geopend voor een bedrag dat gelijk is aan één levering, met de voorwaarde dat na elke betaling het oorspronkelijke bedrag op de rekening wordt hersteld. Parallel hieraan wordt het contractbedrag cyclisch verlaagd.
Overdraagbare (overdraagbare) kredietbrief - verricht niet alleen betalingen aan de verkoper, maar ook aan derden (leveranciers). Dit type wordt gebruikt wanneer de verkoper via de leverancier levert en niet de directe afzender is. Een derde partij die de goederen naar het opgegeven adres heeft verzonden, verstrekt de nodige documenten aan de uitvoerende bank, waarna alle eerder overeengekomen betalingen in zijn voordeel worden uitgevoerd.
Welk type kredietbrief moet ik kiezen?
In de regel moeten de deelnemers onafhankelijk de vorm van de kredietbrief bepalen en deze coördineren met de bank. De belangrijkste factoren die de keuze van een kredietbrief beïnvloeden, zijn de voorwaarden van de transactie en de belangen van de partijen. Om dit te doen, moet u precies begrijpen wat een kredietbrief is en welke van zijn vormen in ons land worden gebruikt.
Op dit moment loopt de Russische wetgeving met betrekking tot de afwikkeling van niet-contante betalingen enigszins achter op onze westerse buren, dus u kunt zich concentreren op internationale regels voor documentaire kredietbrieven,ontwikkeld door de Internationale Kamer van Koophandel.
Houd er rekening mee dat niet elke bank klaar is om niet-standaard voorwaarden van een kredietbrief te accepteren. Dit is grotendeels te wijten aan het gebrek aan gekwalificeerde specialisten op dit gebied. Daarom moet u, voordat u niet-standaardvoorwaarden in het hoofdcontract opneemt, deze coördineren met de banken van de ontvanger en de betaler van fondsen.
Schikkingsdeelnemers
Om voor deze vorm van betaling te kiezen, is het niet voldoende om te weten wat een kredietbrief is. U moet ook begrijpen dat het, net als elke andere vorm van contante betaling, zijn nadelen heeft.
Bij deze transactie zijn niet twee partijen betrokken, zoals bij gewone schikkingen, maar vier. Naast de verkoper en de koper nemen de bank van de verkoper en de bank van de koper eraan deel, waar een eenvoudige kredietbrief wordt geopend, een rekening wordt geopend en alle hoofdactiviteiten worden uitgevoerd. Dit veroorzaakt bepaalde moeilijkheden bij de transactie.
Ontwerpproblemen
De berekening van een kredietbrief houdt strenge eisen in voor documenten en voorwaarden, evenals de complexiteit van de verwerkingsprocedure. Naast het opstellen van het hoofdcontract tussen de koper en de verkoper, is het vereist om documenten tussen banken uit te wisselen. Ondanks het feit dat dit nu in elektronische vorm gebeurt, kost het tijd om alle documenten te controleren.
Dure service
De kosten van dit type betaling zijn vrij hoog. De Bank brengt een vergoeding in rekening voor alle verrichtingen met kredietbrieven. Vanaf het moment dat de kredietbrief wordt geopend, wordt bovendien het geld op de rekening van de koper bevroren, wat een garantie is voor de dekking van de kredietbrief.
conclusie
Ondanks alle tekortkomingen is deze vorm van betaling betrouwbaar en handig voor alle deelnemers aan de transactie. Na alle fijne kneepjes van het proces te hebben begrepen, kan de klant dit type schikking niet langer weigeren.
