Deze functiebeschrijving van een accountant-kassier is ontwikkeld in overeenstemming met de vereisten van het besluit van het Ministerie van Arbeid van de Russische Federatie N 37.
Algemene bepalingen
De instructie legt de kwalificatie-eisen vast voor het beroep van "accountant-kassier". Verplichtingen, rechten en verantwoordelijkheden vloeien hier rechtstreeks uit voort.
De accountant-kassier behoort tot de structurele eenheid "Boekhouding". Het beroep behoort tot de categorie van dienende specialisten volgens de "kwalificatiedirectory van functies van managers, specialisten en andere werknemers".
Algemeen directeur, hoofdaccountant, senior accountant-kassier - personen aan wie de accountant-kassier direct ondergeschikt is.
De kassieraccountant wordt aangenomen en wordt ontslagen op basis van een bevel voor het personeel (personeel), ondertekend door de directeur-generaal op voorstel van de financieel directeur.
De accountant-teller voor de periode van zijn tijdelijke afwezigheid (vakantie, zakenreis, ziekte) in volledige overdrachten aan een andere ambtenaar.
Normatieve rechtshandelingen
Het beroep van accountant-kassier houdt in dat de specialist zich moet laten leiden door de volgende documenten:
- Federale wetten, wetten van de onderwerpen van de Federatie op het gebied van contante transacties;
- beslissingen, besluiten, beslissingen van overheidsinstanties;
- lokale regelgeving van kracht in het bedrijf.
Wat zou moeten weten
Bij de uitvoering van zijn taken moet de accountant observeren en weten:
- instructies, voorschriften, andere materialen en documenten met betrekking tot het bijhouden van kasregisters;
- vormen van primaire documenten die worden uitgevoerd bij het registreren van contante transacties, primaire bankdocumenten;
- basisvereisten voor de regels voor de ontvangst, opslag, boekhouding en uitgaven van contanten, effecten en BSO;
- de procedure voor het uitgeven van payrolls, credit- en debit-geld-warrants, inclusief het gebruik van computers;
- balanslimieten kasstroom opgericht voor het bedrijf;
- de procedure voor het bijhouden en invullen van het kasboek, het opstellen van dagelijkse kasafschriften;
- voorschriften betreffende zijn eenheid;
- arbeidsovereenkomst;
- computerprogramma's voor boekhouding en kasboekhouding;
- de basisprincipes van effectieve arbeidsorganisatie;
- regels voor de veilige bediening van kantoorapparatuur;
- basisbepalingen en vereisten van arbeidsbescherming;
- arbeidsvoorschriften van bedrijven;
- regels voor zakelijke communicatie en zakelijke etiquette.
Kwalificatie-eisen
Een persoon die is afgestudeerd aan een instelling voor middelbaar beroepsonderwijs en een werkervaring heeft in de specialiteit van drie tot vijf jaar of een professionele instelling voor hoger onderwijs (werkervaring in de specialiteit van zes maanden) kan worden aangesteld als kassieraccountant.
Doelstellingen en doelstellingen van het werk
Het werk van de kassieraccountant streeft de volgende doelen en doelstellingen na:
- Tijdige boekhouding en controle van de wettigheid van de ontvangst van fondsen op de lopende rekening en de kassa van het bedrijf, controle over de veiligheid van contanten, effecten, evenals BSO.
- Tijdige boekhouding en controle van de legitimiteit van het uitgeven van geld overgemaakt van de lopende rekening van het bedrijf en uitgegeven door de kassa.
- Tijdig onderhoud van kasboekhoudingsdocumenten in overeenstemming met de Procedure voor het uitvoeren van contante transacties (hierna de Procedure);
- Tijdige en volledige uitvoering van kasboekhoudingsactiviteiten in overeenstemming met de vereisten van de procedure;
- Interactie met de belastinginspectie, filialen van het Pensioenfonds, extrabudgettaire fondsen, kredietorganisaties, leveranciers en aannemers, andere structurele afdelingen van de onderneming.
Functies van de kassieraccountant
- Tijdig en volledig trekt cashflow naar de kassier van het bedrijf.
- Voert de cashflow van het bedrijf uit naar verantwoordelijke personen op memo's, gecertificeerde handtekening van de algemeen (financieel) directeur.
- Het controleert de naleving van de limiet van het kassaldo die door het bedrijf is vastgesteld door dagelijkse kassatellingen.
- Dagelijks geeft de gecumuleerde dagelijkse omzet terug aan de bank.
- Ontvangt contanten van de bank.
- Vult dagelijks een kasboek in en stelt contant gelddocumenten op op basis van de Procedure.
- Regelt schikkingen met verantwoordelijken op uitgegeven bedragen, stelt op onkostendeclaraties controleert de volledigheid en betrouwbaarheid van bewijsstukken die door verantwoordelijke personen aan onkostendeclaraties zijn toegevoegd.
- Het geeft salarissen aan werknemers van het bedrijf die nog geen bankkaarten voor loonlijsten hebben uitgegeven.
- bereidt betalingsopdrachten en stuurt ze naar de bank met behulp van het bank-clientsysteem.
- Daily geeft een samenvatting van de resultaten van bewerkingen voor de huidige dag, berekent het kassaldo aan de kassa aan het einde van de huidige dag, draagt een afscheurblad over aan de hoofdaccountant (dubbele invoer in het kasboek voor de huidige dag), past ontvangsten en uitgaven in contanten toe.
- Als vakantie gepland is, draagt de accountant van de kassier de verantwoordelijkheden over aan een andere accountant op bevel van de algemene manager.
- Hij neemt deel aan de geplande jaarlijkse en ongeplande voorraden, stemt overeen met de belastinginspectie, filialen van het pensioenfonds, extrabudgettaire fondsen, evenals leveranciers en aannemers van het bedrijf.
- De kassieraccountant, zijnde een financieel verantwoordelijke persoon, is verplicht om kennis te nemen van de Procedure tegen ontvangst en een overeenkomst te ondertekenen over volledige individuele aansprakelijkheid.
- Zorgt voor de veiligheid van primaire contante documenten voor alle transacties.
- Het zorgt voor de veiligheid van contant geld en documenten, CCM.
- Verbetert periodiek kwalificaties op seminars en boekhoudcursussen.
- Als werk om goede reden (ziekteverlof) niet kan worden uitgevoerd door een accountant-kassier, worden zijn taken toegewezen aan een andere bevoegde persoon.
rechten
De kassieraccountant heeft de volgende rechten:
- Maak onafhankelijke beslissingen en trek conclusies binnen hun competentie.
- Doe de nodige inlichtingen aan hoofden en werknemers van divisies in persoon of namens de CEO en de hoofdaccountant om hun functionele verantwoordelijkheden volledig te vervullen.
- Ontvang en verwerk informatie, inclusief handelsgeheimen, voor zover nodig om zijn functies uit te voeren.
- Suggesties doen voor het verbeteren van het werk dat verband houdt met de taken die in de taakomschrijving zijn gespecificeerd. In het kader van zijn bekwaamheid om de hoofdaccountant informatie te verstrekken over alle opmerkingen en tekortkomingen die tijdens zijn werk zijn ontdekt, en aanbevelingen te doen voor de verwijdering ervan.
- Vraag van het senior management om te helpen bij de uitvoering van hun taken in het kader van deze instructie.
Verantwoordelijkheid van de kassieraccountant
Verantwoordelijk voor:
- Voor niet-naleving van toepasselijke normen, bestellingen en instructies om de veiligheid van commerciële en andere vertrouwelijke geheimen die door de wet worden beschermd, inclusief persoonlijke gegevens, te waarborgen.
- Voor gevallen waarin functionele taken niet worden uitgevoerd of worden uitgevoerd, maar niet tijdig.
- Voor overtreding van de voorwaarden en regels van het arbeidsschema, arbeidsbescherming, veiligheid.
- Voor strafbare feiten gepleegd tijdens het werkproces, is individueel aansprakelijk binnen de grenzen die zijn vastgelegd in de huidige administratieve, burgerlijke en strafwetten van de Russische Federatie.
- Voor de veiligheid van waardevolle spullen aan de kassa en voor de veroorzaakte schade, zowel als gevolg van opzettelijke acties als als gevolg van een onzorgvuldige en nalatige houding ten opzichte van functionele taken - binnen de bestaande normen van arbeid en burgerlijke wetgeving van de Russische Federatie.
