Heel veel burgers van de Russische Federatie kennen een mechanisme waarmee ze een deel van de betaalde belastingen kunnen terugbetalen tegen de kosten van het kopen van een huis. Officieel wordt deze procedure eigendomsaftrek genoemd. De realisatie van het recht op belastingteruggave trekt Russen de mogelijkheid om de kosten voor een hypotheek, het onderhoud van een appartement te verlagen, om de kosten van reparaties te compenseren.
Maar niet iedereen weet hoe dit mechanisme echt werkt. Het gebrek aan informatie over het juiste gebruik van de optie voor belastingteruggave wordt aangevuld met het feit dat de wetgeving inzake de betaling van aftrekposten zeer vaak verandert.
Hoe de belasting op de aankoop van een appartement te retourneren in volledige overeenstemming met wettelijke voorschriften? Met welke nuances moet rekening worden gehouden?
Wie zal mijn aankoopbelasting betalen?
State. In overeenstemming met de belastingwetgeving hebben burgers van de Russische Federatie recht op de zogenaamde aftrek van onroerend goed.
Het bedrag gelijk aan 13% van de middelen besteed aan de aankoop van woningen (evenals de decoratie en reparatie, grond voor bouw) (in totaal - niet meer dan 260 duizend roebel), evenals bankrente betaald onder het hypotheekprogramma, indien betrokken (in totaal niet meer dan 390 duizend, vanaf 01.01.2014), is onderworpen aan teruggave vanwege aftrekposten die door een burger in het kader van de inkomstenbelasting zijn gedaan. In sommige gevallen omvat de basis van de aftrekberekening ook de reparatiekosten (decoratie) van nieuwe woningen en het leggen van communicatie.
Berekening van betalingsbedragen
Deze vraag is een van de meest controversiële. Hoe de belasting op de aankoop van een appartement te retourneren in het maximale (wat is toegestaan door de wetgever)? Hoe worden het totale te betalen aftrekbedrag en de jaarlijkse geldoverdrachten berekend?
De grootste moeilijkheid bij het begrijpen van de regels met betrekking tot het bepalen van het bedrag van de terugbetaalde belasting ontstaat in verband met periodieke wijzigingen in de wetgeving van de Russische Federatie.
Hierboven hebben we een getal van 260 duizend roebel. Dit is het maximale bedrag in alle gevallen dat een burger (als een onafhankelijk individu) recht heeft om van de staat te ontvangen. Een ander ding is dat de ontvangst ervan in de praktijk afhankelijk is van wanneer precies de persoon het appartement heeft gekocht: tot 1 januari 2014 of daarna. Waarom?
Het feit is dat tot 01/01/2014 er een norm was: betalingen kunnen slechts van één woning worden ontvangen. De kosten van huisvesting doen er niet toe.
Een voorbeeld. Burger Ivanov kocht een landhuis ter waarde van 1 miljoen roebel. In 2012 heeft hij een aanvraag ingediend bij de belastingdienst aangifte inkomstenbelasting ten belope van 13% van het bedrag besteed aan de verwerving van onroerend goed.
Het enige dat burger Ivanov in dit geval van de staat kan krijgen, zijn 130 duizend roebel. Zelfs als hij een nieuw appartement koopt, heeft hij niet het recht om het "saldo" van 130 duizend te retourneren.
Vanaf 01/01/2014 hebben burgers het recht om belastingen terug te betalen bij de aankoop van een willekeurig aantal onroerend goed tot het totale bedrag van de betalingen 260 duizend roebel bereikt.
De belangrijkste nuance: het appartement moet worden gekocht na 01/01/2014. Als de behuizing eerder is gekocht, zijn de regels die van kracht waren voordat de wijzigingen werden aangenomen daarop van toepassing.
Een ander cijfer dat aan het begin van het artikel verschijnt, zijn 390 duizend roebel. Het is de moeite waard aandacht te schenken aan die burgers die geïnteresseerd zijn in het teruggeven van de belasting op het kopen van een appartement in een hypotheek.
Het feit is dat dit bedrag het maximale bedrag aan bankrente weergeeft dat een onafhankelijke persoon kan ontvangen. En nogmaals, in overeenstemming met de wijzigingen die op 01.01.2014 in werking zijn getredenVoorheen was dit bedrag onbeperkt. Dienovereenkomstig heeft burger Ivanov het recht om een vergoeding van 13% van de kosten van hypotheekrente te ontvangen totdat hij zich bij de bank vestigt.
Is het mogelijk om de volledige aftrek in één keer te krijgen?
Hoe de belasting op de aankoop van een appartement te retourneren binnen het maximale bedrag dat door de wetgever is toegestaan? De enige manier: krijgen salaris, 13% waarvan voor het jaar ze meer dan of gelijk zijn aan 260 duizend roebel (in termen van het ontvangen van een aftrek voor onkosten voor een appartement) en 390 duizend (als een percentage). Of in het bedrag dat beide nummers weergeeft.
Er zijn geen andere manieren. En dit is logisch: de staat betaalt belastingteruggave binnen de werkelijke bedragen die een burger betaalt vanaf het moment dat hij een appartement koopt.
Meer precies, vanaf het jaar dat de woning werd gekocht, en dit heeft trouwens enige opluchting. Zelfs als iemand eind december onroerend goed heeft gekocht, kan hij voor alle voorgaande maanden van het jaar belastingteruggave voor hem krijgen.
Om de aftrek "op voorhand" te ontvangen (ter compensatie van betalingen in de daaropvolgende jaren van werk en inhoudingen op de schatkist van het bedrag van de inkomstenbelasting) is de wet nog niet toegestaan. Er zijn geen opties om de belasting op de aankoop van een appartement tegelijkertijd terug te geven, anders hoe dit te doen vanwege een salarisverhoging.
Is inkomstenbelasting slechts een baan?
Veel burgers maken zich zorgen over de vraag: is het mogelijk om belastingen terug te betalen die niet door de werkgever zijn betaald, maar op andere gronden? Bijvoorbeeld bij het verkopen van onroerend goed of bij betaling van 13% van enige andere vorm van inkomsten (prijzen, loterijwinsten, etc.). U kunt. Het is gewoon dat dit fenomeen in de praktijk niet gebruikelijk is - en veel burgers vermoeden niet dat ze het recht hebben om deze betalingen te doen.
Wanneer is de aftrek niet verschuldigd?
Het recht op terugbetaling van een deel van de betaalde belastingen bij het kopen van een appartement kan niet worden gerealiseerd als:
- Een persoon kocht een woning van een naast familielid of collega met wie relaties worden opgebouwd volgens een achtergesteld schema (baas, ondergeschikte). In dit geval definieert de wet de verkoper van onroerend goed en de koper als onderling afhankelijke personen, en daarom in staat zijn samen te werken om voorrechten te verkrijgen in de vorm van een belastingaftrek.
- Een persoon kreeg de eigendom van een woning, maar deze werd betaald door andere personen (of bedrijven). Er wordt een aftrek gegeven als de belastingbetaler besteed aan de aankoop van persoonlijke (verdiende) fondsen in onroerend goed. Subsidies van de werkgever, moederschapskapitaal, andere betalingen van de staat tellen niet mee.
- Als de aftrek al is ontvangen (vanaf 01.01.2014 moet deze norm worden begrepen als "volledige betaling").
- Als een persoon niet had voor de periode vanaf de datum van aankoop van een woning tot het indienen van een aanvraag voor aftrek door de Federale Belastingdienst van inkomsten belast door persoonlijke inkomstenbelasting. Dit is vrij logisch. Hoe de belasting op de aankoop van een appartement te retourneren als u het niet aan de staat heeft betaald?
Aftrek voor gedeeld en gezamenlijk eigendom
Hoe wordt de aftrek berekend in gevallen waarin het appartement gedeeld of gezamenlijk eigendom is? In het eerste geval is het heel eenvoudig. Het aandeel wordt berekend ten opzichte van de aandelen in eigendom van het appartement.
Een voorbeeld. Burgers Ivanov, Petrov, Sidorov en Larionov kochten een appartement. Elk van hen heeft hetzelfde aandeel in woningbezit: 25%. Het appartement kost 2 miljoen roebel. 13% van zijn waarde - 260 duizend. Dienovereenkomstig heeft elk van de mede-eigenaars van onroerend goed het recht om een aftrek te vorderen van 25% van 260 duizend, dat wil zeggen 65 duizend roebel.
Met bankinteresse iets gecompliceerder. Maar toch is het logisch. Er zijn hier twee hoofdopties. Ten eerste kunnen onze vier vrienden co-sponsor zijn en hoofdelijk aansprakelijk zijn voor hypotheekbetalingen. Dienovereenkomstig zal de berekening van de belastingaftrek evenredig zijn met de bedragen die in de hypotheek zijn betaald.
Ten tweede kan elk van de mede-eigenaren een afzonderlijke lening voor het appartement regelen. Bedragen kunnen ook verschillen. Hoe de belasting op het kopen van een appartement in een hypotheek in dit geval terug te geven? Heel eenvoudig: evenredig met de daadwerkelijke betalingen aan de bank.
Nogmaals, we merken de nuance op die de bovenstaande wetswijzigingen weerspiegelt.Als onze vier vrienden vóór 01.01.2014 een appartement hebben gekocht, dan vragen 65 duizend roebel in het geval dat een van hen een aftrek aanvraagt. - dat is alles wat hij kan krijgen. Tegelijkertijd maakt het niet uit of andere mede-eigenaren dit hebben gedaan.
Met gezamenlijk eigendom is alles ingewikkelder. Er zitten geen aandelen in, dus het aandeel kan niet worden berekend. In dit geval is er één uitweg: onderhandelen. En als het niet lukt, beslist u voor de rechtbank.
Hoe belastingen voor een appartement terug te geven aan een gepensioneerde?
Het is bekend dat burgers van de Russische Federatie bij het ontvangen van een pensioen geen inkomstenbelasting van 13% betalen. Bijgevolg is er geen reden om iets uit de begroting terug te halen. Daarom hebben gepensioneerden in het algemeen geen recht op aftrek. Maar uitzonderingen zijn natuurlijk mogelijk.
Hoe de belasting van het kopen van een appartement aan een gepensioneerde terug te betalen, op basis van de mechanismen waarin de wetgeving van de Russische Federatie voorziet?
Ten eerste kan een gepensioneerde werken terwijl hij met pensioen is. In dit geval kan hij zijn recht op aftrek volledig uitoefenen.
Ten tweede staat de wetgever gepensioneerden toe om persoonlijke inkomstenbelastingbetalingen drie jaar te tellen voordat ze een aanvraag voor een belastingteruggave indienen (indien van toepassing).
Ten derde is een gepensioneerde misschien wel een belastingbetaler, niet als een ingehuurde werknemer, maar om andere redenen (we hebben ze hierboven al genoemd - andere inkomsten, geschenken, winsten, enz.).
Er zijn opties. Het is vermeldenswaard dat er voor elk van de drie genoemde scenario's ook geen problemen zullen zijn met het teruggeven van de belasting op het kopen van een appartement met een hypotheek.
Hoe belastingen op een appartement terug te betalen aan een vrouw met zwangerschapsverlof?
Net als in het geval van pensioenuitkeringen betalen vrouwen met zwangerschapsverlof geen belasting aan de staatsbegroting. En daarom hebben ze geen formele gronden om betalingen te ontvangen. Maar hier zijn uitzonderingen mogelijk. Hoe de belasting op het kopen van een appartement met zwangerschapsverlof te retourneren? Er zijn opties.
Het feit is dat voor vrouwen op het besluit, de wetgever u toestaat om volledig rekening te houden met de inkomstenbelasting die is betaald voor de periode tussen het moment van aankoop van de woning en het besluit. Het kan een jaar, twee, drie of meer jaren zijn. Het is mogelijk dat terwijl de betalingen voor die periodes gaan, een vrouw tijd heeft om een kind naar de kleuterschool te brengen en weer naar het werk te gaan. Om belastingaftrek te ontvangen vanaf het moment op dezelfde basis met andere burgers.
Als het appartement door een belastingbetaler is gekocht voordat u met zwangerschapsverlof ging, kunt u een belastingaftrek aanvragen voor inkomsten die worden ontvangen tussen het moment dat u een woning koopt en het begin van het zwangerschapsverlof. Het resterende deel van de betalingen is goed mogelijk over te dragen naar het inkomen dat de vrouw ontvangt nadat ze begint te werken.
Belastingteruggave documenten
Een burger zal moeten verzamelen, het oplossen van de vraag hoe de belasting op de aankoop van een appartement te retourneren, een lijst met documenten voor de Federale Belastingdienst.
Documenten die bij de afdeling moeten worden ingediend, moeten in de volgende set worden gepresenteerd.
Ten eerste is het noodzakelijk om een aanvraag in te vullen (het formulier zal worden gegeven in het departement van de Federale Belastingdienst). Het geeft de essentie van het verzoek aan de afdeling aan, evenals de gegevens van de bank waarnaar de aftrek wordt overgedragen.
Ten tweede moet een inkomensverklaring (formulier 3-PIT) worden verstrekt. Het wordt meestal uitgegeven door de werkgever. Minder vaak - een burger vult zichzelf (dit is relevant wanneer de vraag is hoe de belasting op het kopen van een appartement moet worden teruggegeven als u niet werkt).
Ten derde zijn dit financiële documenten voor een onroerendgoedtransactie: een verkoopcontract, bankafschriften over de geldstroom, ontvangsten, enz. Dit omvat ook papier met betrekking tot een hypotheek. Ze worden verstrekt door de bank.
Hoe snel wordt de belasting teruggegeven?
De maximale periode waarbinnen de belastingdienst effecten inspecteert, is 3 maanden. Tijdens deze periode moet de burger de betaling ontvangen op de bankrekening die in de aanvraag is vermeld. In de regel voldoen de regionale afdelingen van de Federale Belastingdienst aan deze termijnen.
Hoe belastingen online in te dienen?
Veel Russen maken zich zorgen over de vraag hoe ze de belasting op de aankoop van een appartement kunnen teruggeven via de Staatsdienst, een elektronisch portaal voor de interactie van burgers en autoriteiten.Er zijn geen mechanismen die het "offline" proces volledig zouden vervangen.
Alleen een aangifte (3-personenbelasting) kan in een 'virtueel' formaat worden ingediend. Tegelijkertijd moet u, zoals sommige deskundigen opmerken, nog steeds naar de belastingdienst gaan om dit document te ondertekenen.
