Dit artikel zal zich richten op fictief faillissement en zal ook het juridische karakter beschrijven dat opzettelijk faillissement definieert. Daarnaast zal een vergelijkende beschrijving van de twee soorten faillissement worden gegeven, evenals de aansprakelijkheid die wordt opgelegd voor het plegen van dit misdrijf.
Definitie van een concept
Faillissement - het onvermogen van de schuldenaar om volledig te voldoen aan de vorderingen van schuldeisers met betrekking tot monetaire verplichtingen.
Artikelen van het Wetboek van Strafrecht definiëren gemeenschappelijke tekenen van faillissement, waaronder:
- De schuldenaar heeft een verplichting in contanten.
- Onvermogen van een rechtspersoon of natuurlijke persoon om vorderingen van inkomende crediteuren met betrekking tot monetaire verplichtingen te voldoen.
- De aanwezigheid van schulden van een individu is niet minder dan 10 duizend roebel en van een rechtspersoon - niet minder dan 100 duizend.
- Officiële erkenning door de arbiter van de insolventie van de schuldenaar.
Illegale acties in faillissementsprocedures
Fictief faillissement en opzettelijk gekenmerkt door het plegen van bepaalde onwettige acties, waaronder:
- Verborgen eigendom, evenals rechten daarop, informatie die gegevens bevat over de locatie, grootte, overdracht naar een ander bezit of vervreemding.
- Niet-nakoming van verplichtingen met betrekking tot de overdracht van het verzoekschrift aan de rechtbank die de schuldenaar failliet verklaart.
- Niet-naleving van vastgestelde regels die van toepassing zijn tijdens de periode van waarneming, faillissementsprocedures, extern beheer, sluiting of uitvoering van een schikkingsovereenkomst.
- Document fraude boekhoudkundige of andere inkomstengerelateerde gegevens.
Opzettelijk faillissement
Dit type faillissement komt tot uiting in de opzettelijke oprichting of toename van insolventie van de organisatie, die wordt uitgevoerd door de acties van de eigenaar of manager om hun persoonlijke belangen te bevredigen. Een misdrijf kan ook worden uitgedrukt in de vorm van het veroorzaken van ernstige schade aan een onderneming door het sluiten van onrendabele transacties, uitgaande van de schulden van derden, en incompetent bedrijfsbeheer, wat leidt tot het onvermogen om te voldoen aan de legitieme eisen van de schuldeiser.
Het directe doel van het faillissement is de economische activiteit van de onderneming, die wordt beschermd door de huidige wetgeving. Een bijkomend object is een vastgestelde procedure die het gedrag van bepaalt faillissementsprocedures.
De rol van de schuldeiser is in dit geval het eigendom van rechtspersonen en personen die het recht hebben om onafhankelijke vorderingen op ondernemingen en organisaties te maken.
Opzettelijk faillissement wordt kunstmatig uitgelokt. De objectieve kant bevat drie hoofdelementen:
- Een handeling die wordt uitgedrukt als inactiviteit of actie.
- Een oorzakelijk verband tussen een gevolg en een handeling.
- De gevolgen zijn grote schade.
Faillissement wordt gepleegd in het proces van actieve acties. In sommige gevallen kan het worden veroorzaakt door inactiviteit. Dan is de objectieve kant de ongepaste uitvoering door het hoofd van zijn directe taken.
De subjectieve kant wordt gekenmerkt door een directe vorm van schuld. In dit geval stelt de ambtenaar het doel om het bedrijf failliet te laten gaan en gaat het lange tijd naar het doel.
Deze misdaad wordt ook gepleegd via indirecte intentie. In dit geval zijn de gevaarlijke gevolgen een tussenliggend fenomeen of een bijproduct van illegale acties.
Tekenen van opzettelijk faillissement
Identificatie van tekenen van faillissement kan worden uitgevoerd in het proces van inventarisatie, beoogde financiële toestand van de schuldenaar of audit controle.
Bij het uitvoeren van inspecties moet speciale aandacht worden besteed aan de tekenen:
- de aanwezigheid van onbetaalde vorderingen;
- het verbergen van eigendommen of verplichtingen van de schuldenaar;
- de beschikbaarheid van financiële investeringen die zijn gedaan in de periode waarin de schuldenaar de lopende betalingen heeft opgeschort.
De insolventie van de onderneming wordt bereikt door een bepaald deel van het onroerend goed te vervreemden. De arbitragemanager moet de transacties van het bedrijf in de afgelopen twee jaar voorafgaand aan het begin van een faillissementsprocedure analyseren. Bijzondere aandacht moet worden besteed aan atypische overeenkomsten (transacties met niet-marktvoorwaarden). Dit type transactie brengt in de regel een vermindering van de solvabiliteit van de organisatie met zich mee.
Wanneer een onderzoek naar opzettelijk faillissement wordt uitgevoerd, wordt het volgende onderworpen aan verplicht onderzoek:
- samenstellende documentatie van de schuldenaar;
- lijst van debiteuren en crediteuren;
- boekhoudkundige rapporten;
- achterstallige certificaten;
- bedrijfswaarderingsrapporten;
- rechtbankmateriaal;
- fiscale documentatie;
- auditverslagen;
- rapporten van auditcommissies.
In al deze documenten arbitrage manager moet de redenen identificeren waardoor de financiële toestand van het bedrijf is verslechterd, en ook controleren of het mogelijk is om aan vorderingen van crediteuren te voldoen.
Naar aanleiding van de audit wordt een conclusie getrokken op basis waarvan een verder onderzoek van de zaak wordt uitgevoerd.
verantwoordelijkheid
Wetgeving criminaliseert opzettelijk faillissement. Het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie veronderstelt een boete van 100 tot 300 duizend of een inbeslagname van een bedrag gelijk aan het inkomen van de veroordeelde persoon voor de laatste twee arbeidsjaren. Een preventieve maatregel is ook mogelijk in de vorm van een gevangenisstraf van maximaal 6 jaar in combinatie met een boete van maximaal 80 duizend roebel (artikel 196).
Zoals u weet, houdt het feit van opzettelijk faillissement geen strafrechtelijke aansprakelijkheid in. Deze handeling verwerft alleen de tekenen van een crimineel als er twee fundamentele tekenen zijn: opzet en aard van de gevolgen.
Hoewel faillissement van nature altijd negatieve gevolgen met zich meebrengt, is het noodzakelijk om vooral grote schade toe te brengen, die groter is dan 250 duizend roebel, voor het begin van strafrechtelijke aansprakelijkheid.
Definitie van fictief faillissement
Fictief faillissement is een opzettelijke valse erkenning door het hoofd van een onderneming van de insolventie van een gecontroleerde juridische entiteit, uitgedrukt door toepassing van arbitrage om de organisatie failliet te verklaren, evenals het onvermogen om de vorderingen van crediteuren te voldoen.
In dit geval bestaat het misdrijf erin materiële schuldeisers schade toe te brengen door hen te misleiden over de feitelijke financiële situatie van de schuldenaar.
Tekenen van fictief faillissement
Fictief faillissement wordt bepaald door een aantal tekens, waarvan de belangrijkste de aanwezigheid van de schuldenaar is die in staat is om volledig of gedeeltelijk te voldoen aan de vorderingen van de schuldeiser die waren ingesteld op het moment van het beroep op arbitrage. Als een faillissementsaanvraag door een van de schuldeisers werd ingediend, zou er geen corpus delicti zijn.
Ook een teken van fictief faillissement kan worden beschouwd als het geld van de schuldenaar, die zijn opgeslagen op verschillende bankrekeningen.
De aanwezigheid van tekenen van faillissement wordt vastgesteld door de analyse van de solvabiliteit van de lopende verplichtingen, evenals de zekerheid van de verplichtingen van de schuldenaar met de nodige vlottende activa.
De mate van solvabiliteit wordt bepaald door de verhouding tussen de schulden van de schuldenaar en het vastgestelde gemiddelde maandelijkse inkomen voor de geanalyseerde periode.
Verantwoordelijkheid voor fictief faillissement
Voor dit soort faillissement voorzag de staat in aansprakelijkheid, die wordt bepaald door bepaalde artikelen van het Wetboek van Strafrecht. Art. 197 van het Wetboek van Strafrecht voorziet in aansprakelijkheid voor de valse erkenning door het hoofd van de onderneming of organisatie van zijn insolventie om schuldeisers te misleiden voor verdere niet-betaling van opgebouwde schulden. De preventieve maatregel voor dit soort criminaliteit voorziet in een boete van 500 tot 800 minimumlonen, of in de hoeveelheid ontvangen inkomsten voor een periode van 5 tot 8 maanden arbeid. De wet voorziet ook in een gevangenisstraf van maximaal 6 jaar, samen met een boete die gelijk is aan 100 minimumlonen.
Vergelijkende analyse van twee soorten faillissementen
Om beter om te gaan met de twee soorten criminele handelingen, moet u begrijpen welke onderscheidende kenmerken ze bezitten. Schematisch kan dergelijke informatie in de tabel worden gepresenteerd.
Vergelijkende kenmerken van soorten faillissement
| Teken voor vergelijking | gefingeerd | opzettelijk |
| Het concept | Duidelijk valse aankondiging door het hoofd van de organisatie van zijn insolventie met betrekking tot de terugbetaling van schulden. | Opzettelijk faillissement is de uitvoering van bepaalde acties van een rechtspersoon of natuurlijke persoon die hebben geleid tot het onvermogen om schulden af te lossen. |
| doel | Om crediteuren te misleiden ten behoeve van een afbetalingsplan of uitgestelde betaling, en in sommige gevallen zelfs met de bedoeling van niet-betaling van schulden. | Verduistering van activa van een onderneming. |
| Strafrechtelijke aansprakelijkheid | Een boete van 100 duizend, de opname van middelen gelijk aan het bedrag van het inkomen in de periode van 1 tot 2 jaar arbeid van de dader. Gevangenisstraf tot 6 jaar in combinatie met een boete tot 800 duizend roebel. | Een boete van 200 duizend, betaling van het bedrag, dat gelijk is aan de totale inkomsten van 1 tot 3 jaar van de juridische arbeid van de schuldenaar. Gevangenisstraf tot 6 jaar in combinatie met een boete tot 200 duizend roebel. |
| Administratieve verantwoordelijkheid | Een boete van 50 tot 100 minimumlonen of opschorting voor een periode van 3 tot 6 jaar. | Een boete van 50 tot 100 minimumlonen of diskwalificatie van 1 tot 3 jaar. |
conclusie
Concluderend moet worden opgemerkt dat de tekenen van fictief en opzettelijk faillissement onderling belangrijke verschillen vertonen. Op basis van het voorgaande moet worden opgemerkt dat een faillissement fictief is, waarbij het hoofd van een instelling of onderneming zonder reden tot arbitrage overgaat. Een handeling wordt gepleegd met als doel niet-betaling van schulden aan crediteuren.
Faillissement wordt beschouwd als opzettelijk, waarbij het bedrijf of de organisatie echt niet in staat is om opgebouwde schulden te betalen als gevolg van opzettelijke of nalatige bedrijfsvoering door een bevoegde functionaris.
