Investeringserklæring: utvalgsfyll

Pensjons- og investeringsfond er pålagt å utstede en investeringserklæring til sine innskytere når kontrakten er fullført. Det skal også være noen banker. Spesielt hvis de tilbyr pensjonsforsikringstjenester eller tiltrekker midler fra investorer. Hva det er, hvordan komponere det riktig er hovedspørsmålene, svarene som bør være kjent ikke bare for fondets ansatte, men også for de som investerer pengene sine i dem.

Hva er en investeringserklæring

En investeringserklæring er et dokument som er utarbeidet av banker, investerings- og pensjonsfond om hvilke eiendeler de investerer i fra investorer. Denne artikkelen brukes ikke bare som et nyhetsbrev for bidragsytere. Det brukes også i ledelse og regnskap.

Hvem skal fylle den

En investeringserklæring utarbeides av finansavdelingen i organisasjonen. Hovedmålet med dokumentet er å informere og tiltrekke kunder ved å forklare funksjonene i fondet eller banken. Hvordan kan en investor bidra med penger, hva er avkastningen og risikoen ved en portefølje av verdipapirer? Mange kunder vet rett og slett ikke hvordan investeringsfond fungerer, og har derfor ikke hastverk med å gi dem pengene sine.

Siden de viktigste kildene til inntektene er investorpenger og overskudd fra spekulasjoner på aksje- og valutabørsene, er investeringserklæringen et dokument som også brukes til å bestemme det økonomiske resultatet og blir distribuert sammen med organisasjonens årsregnskap.

Hva er nødvendig for

Personer som utarbeider og formidler dette dokumentet løser tre problemer på denne måten:

1. De informerer investorer om tilstanden til fondet eller banken, om aktivitetsretningen, om hvilke kilder som vil øke kapitalen, hva som er risikonivået osv. Dette dokumentet må legges ved avtalen mellom investoren og pensjonsfondet (investeringsfondet).
2. Aktivitetsplanlegging. Faktisk er en investeringserklæring et eksempel på en forretningsplan, siden den inneholder de samme dataene om selskapet eller fondet.
3. Dannelse av regnskap. Informasjonen spesifisert i erklæringen kan brukes til å bestemme det økonomiske resultatet og utarbeide regnskap.

For å løse den første og andre oppgave kan dokumentet utstyres med tilleggsmateriell i form av grafer, diagrammer, tegninger. Siden det er viktig for en enkel bruker å ikke bare se tall, men også hva som er utsiktene for utviklingen av selskapet. For å løse det tredje problemet bruker de vanligvis et dokument som er utarbeidet i samsvar med de aksepterte papirreglene. I dette tilfellet brukes ikke alle data som er spesifisert i erklæringen, men bare de som kan verdsettes og beregnes. Dette er antall utstedte aksjer, samlet kapital, gjeldende verdi av innhentede eiendeler osv.

Hvilke data skal angis i dokumentet

I investeringserklæringen, i samsvar med russisk lov, skal følgende data angis:

1. Sikte. Formålet med fondet, samt retningen for dets aktiviteter. Hvordan og hvor vil midlene mottatt fra investorer bli brukt. Hvordan sikres vekst av eiendeler?
2. Listen over investeringsobjekter. Det vil si at dette er en liste over selskaper og foretak hvis aksjer vil bli ervervet av fondet.
3. Krav til strukturen i investeringsporteføljen. Hvilke verdipapirer kan fondshandlere kjøpe og hvilke ikke.Investoren må vite hvor risikable er aksjene og obligasjonene inkludert i sammensetningen.

Formen og strukturen til investeringserklæringen fra det statlige forvaltningsselskapet skal godkjennes av regjeringen i Den russiske føderasjon. Private stiftelser kan styres av anbefalingene fra myndighetene, men samler det samtidig i samsvar med særegenhetene ved deres aktiviteter.

I tillegg til fond og banker, må også selskaper som utsteder aksjer og obligasjoner, eller som mottar midler fra dem som et bidrag til opprettelse og utvikling av nye prosjekter, gi en erklæring til sine investorer. Dette er en risikovillig investering. Midler som også er involvert for å tiltrekke utenlandske investorer, bør sammenstille dette dokumentet på engelsk.

Slik fyller du det: prøve

Investeringserklæringen er et flersidig dokument som inneholder informasjon om pensjonsfondets investeringsaktiviteter, aksept av innskudd, prosedyre og månedlige utbetalinger. Den består av flere seksjoner. Den generelle planen for investeringserklæringen, et eksempel på å fylle ut seksjonene, ser slik ut:

1. Generelle bestemmelser Denne delen inneholder informasjon om fondets arbeid, hovedaktivitetene. I hvilke verdipapirer skal det investeres pengene som er mottatt fra investorer, hva er hovedmålene og målene for fondet.
2. Vilkår og definisjoner. Obligatorisk seksjon. Den definerer alle økonomiske vilkår og definisjoner som er brukt i dokumentet, som kanskje ikke er tydelige for brukeren.
3. Hovedbetingelsene for fondet. I denne delen skal betingelsene for inn- og utreise fra investeringsfondet, størrelsen på den autoriserte kapitalen, fondets fysiske adresse skrives ut. Informasjon gis om hvordan midler fordeles mellom investorer. Til hvilke formål blir pengene mottatt brukt.
4. Investeringspolitikk. Strukturen og sammensetningen av investeringsporteføljen: typer verdipapirer som er kjøpt og navn på foretak som har utstedt dem, volumer, beløp og priser på disse verdipapirene.
5. Management. I hvilken form opprettes fondet. Hvem utfører ledelse, samt hva koster ledelsen.
6. Investeringsrisiko - en beskrivelse av alle risikoer som kan oppstå eller allerede har oppstått i løpet av organisasjonen.
7. Informasjonsavdekking, rapportering og økonomisk samhandling - denne delen inneholder regnskap og en rapport om resultatene fra fondet. Analyse av resultat ved salg av verdipapirer inkludert i investeringsporteføljen.

Strukturen i dokumentet presentert over kan variere betydelig. Det hele avhenger av størrelsen på fondet og retningen på dets aktiviteter. Imidlertid er denne prøven for å fylle ut en investeringserklæring egnet som grunnlag for å utarbeide ditt eget dokument.

Skattefradrag

Loven gir mulighet for å få skattefradrag fra investeringsvirksomhet. For å gjøre dette, last ned selvangivelsesskjemaet NDFL-3. Investeringsfradraget beregnes ut fra inntekten til fondet eller investoren fra salg av verdipapirer.

For å få et fradrag, er det nødvendig å sende inn dokumenter som bekrefter eierskapet til investeringskontoen: avtale, investeringserklæring og andre dokumenter som bekrefter eksistensen av kontoen. Trekket blir kreditert den aktuelle innskyterkontoen.

Formelen for beregning av fradragsbeløp

Størrelsen på investeringsfradraget bestemmes som et resultat av å multiplisere verdipapirene med 3.000.000 rubler, der verdipapirene er koeffisienten, som beregnes med formelen:

CVB = Vi * i / Vi,

hvor Vi er den totale avkastningen på investeringsporteføljen, beregnet i år.

Fradraget gis i mengden av midler som er satt inn på investeringsregnskapet. Men de skal ikke være mer enn 400 000 rubler. Du kan automatisk beregne størrelsen på fradraget på den offisielle hjemmesiden til skattetjenesten på din personlige konto.

Forskjellen mellom investering og selvangivelse

Skille mellom skatt og investeringsavkastning. I det første tilfellet er dette et dokument i form av personlig inntektsskatt-3, med hjelp som skattyter rapporterer til skattemyndighetene om mottatt inntekt. Investeringserklæringen utstedes til innskyteren i et pensjonsfond eller bank og er knyttet til kontrakten. Det publiseres ofte på nettstedet til institusjoner for å tiltrekke potensielle kunder. Og selv om dataene som er spesifisert i investeringserklæringen kan brukes i utarbeidelsen av regnskapet til et fond eller bank, inneholder de ikke informasjon som er en kommersiell hemmelighet.