Kreatywni i przedsiębiorczy ludzie rzadko są zadowoleni z samozatrudnienia. Wykorzystaj swój potencjał, spróbuj swoich sił, zwiększ poziom dochodów, który pozwala Twojej firmie. Często przedsiębiorcy obawiają się przede wszystkim otwarcia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością: duża odpowiedzialność, znaczny kapitał początkowy, nie ma gwarancji, że firma natychmiast zacznie nabierać rozpędu. Bardziej odpowiednią opcją dla wielu jest IP na UTII. Transport ładunków jest jednym z rodzajów działalności, które pasują do tego reżimu. Zainteresowanym zaleca się przeczytanie tego artykułu. Przeanalizujemy kompleks w prostych słowach.
Jakiego rodzaju bestia „UTII”
Jako wsparcie dla małych firm i młodych przedsiębiorców, państwo opracowało kilka prostych systemów podatkowych, które pozwalają wypróbować własny biznes i zaoszczędzić na związanych z tym kosztach. Teraz jest to:
• USN (tryb uproszczony);
• USCH;
• patent;
• UTII.
Pojedynczy kalkulowany podatek dochodowy to system podatkowy, w którym przedsiębiorca płaci państwu stałą kwotę, która nie zależy bezpośrednio od rzeczywistych dochodów. Nie każdy rodzaj działalności będzie pasował do tej korzyści.
Istnieje ograniczona lista regulowana na szczeblu federalnym (art. 346,26 kodeksu podatkowego). Ponadto akty ustawodawcze na poziomie obwodu mogą go zmniejszyć lub zakazać stosowania systemu imputacji na powierzonym im terytorium.
Od 2021 r. Planowane jest zniesienie UTII. Ale choć jest to dozwolone, jest to jeden z najpopularniejszych programów zgłaszania stanu. ciała.
Co to jest optymalizacja?
Właściciele np. Firmy transportowej w UTII unikają płacenia podatków:
• VAT;
• podatek dochodowy lub dochodowy od osób fizycznych;
• na nieruchomości.
Oprócz tych przywilejów przedsiębiorcy nieposiadający pracowników są uratowani przed losem składania raportów do funduszu emerytalnego i funduszu ubezpieczeń społecznych. Federalna Służba Podatkowa pozostaje jedynym organem kontrolnym, z którym spotkania są możliwe nie więcej niż 4 razy w roku. Jeśli oficjalnie zarejestrowani pracownicy są nadal dostępni, nadal będą musieli składać sprawozdania z ubezpieczenia i opłaconych składek. Jest to jednak nieuniknione w przypadku jakiegokolwiek opodatkowania.
Wybrany tryb jest nieskomplikowany. W pewnych warunkach biznesmen może obejść się bez księgowego. Dalej na przykładzie rozważamy kwestie związane z raportowaniem i obliczaniem podatków. Na pewno będziesz wiedział wszystko i nie będziesz się mylić.
Czy transport ładunków jest odpowiedni dla UTII?
Transport ładunków jest jednym z najpopularniejszych rodzajów działalności. Według metod transportu emitują:
1. Motoryzacja - najbardziej ekonomiczna opcja. Kod OKVED 49,41 (w tym transport specjalistyczny i niewyspecjalizowany).
2. Kolej używana jest w przypadku towarów wielkogabarytowych lub w przypadku dużych ilości. Kod OKVED 49.20 (obejmuje towary niebezpieczne i inne).
3. Samolotem najczęściej dostarczają paczki pilne. Kod OKVED 51.21 (w tym obecność / brak rozkładów statków powietrznych).
4. Woda - ekonomiczna alternatywa dla pociągu i samolotu, ale zużycie czasu znacznie wzrasta. Kod OKVED 50.20 (zawiera dużą listę rodzajów produktów), 50,40 (dostawa wodami śródlądowymi)
5. Transport kosmiczny (kod OKVED 51.22.2)
Zgodnie z reżimem UTII transport towarowy jest odpowiedni tylko transportem drogowym, w szczególności autobusami, samochodami i ciężarówkami (art. 346,27 NKRF). Dlatego OKVED można wybrać z listy.
Jeśli zajmujesz się innymi rodzajami usług transportowych, powinieneś rozważyć inne oferty specjalne. tryby.
Jakie ograniczenia istnieją przy przechodzeniu na UTII (art. 346,26 NKRF)
Nie możesz przejść na UTII, jeśli masz:
• ponad 20 pojazdów;
• ponad 100 osób w państwie;
• istnieją usługi wynajmu dla stacji benzynowych;
• działania w ramach umowy partnerskiej lub powierniczej.
Ponadto w zależności od rodzaju ładunku i tras transportu przedsiębiorca musi zdawać sobie sprawę z konieczności posiadania licencji i zezwoleń. Ponieważ ten temat jest bardzo obszerny, zostawmy go na osobną uwagę. Należy pamiętać, że przy braku niezbędnych tolerancji organ podatkowy ma prawo nałożyć na przedsiębiorcę grzywnę lub pozbawić go prawa do korzystania ze świadczeń.
Możesz przejść do UTII albo w ciągu 5 dni po rejestracji, albo od początku roku kalendarzowego, przesyłając zapytanie w formularzu. Jeśli nie poinformowałeś Federalnej Służby Podatkowej o swoich zamiarach skorzystania z tej specjalnej oferty. tryb liczy się jako ogólny. I pomimo tego, że twoja działalność nadaje się do „przypisania”, musisz zapłacić podatek VAT, podatek dochodowy i inne.
Definicja wskaźnika fizycznego, podstawowa rentowność, współczynniki deflatora
Jeśli nadal jesteś z nami, oznacza to, że Twój pomysł podlega systemowi podatkowemu UTII, a transport towarów jest tym, co postanowiłeś zrobić. Zanim zrozumiesz, jak to jest rozpatrywane, musisz określić składniki:
• wskaźnik fizyczny;
• podstawowa rentowność;
• współczynniki korekcyjne.
Wybierając odpowiedni OKVED, indywidualny przedsiębiorca powinien wiedzieć, że w deklaracji UTII transport towarów jest oznaczony numerem aktywności 05. Innymi słowy, OKVED 49.41 odpowiada kodowi 05. Inne dane są pobierane w zależności od kodu.
Wskaźnik fizyczny implikuje podstawę, na której oparte są obliczenia. W przypadku frachtu na UTII FE musi wziąć liczbę pojazdów używanych do świadczenia usług. Przypomnij sobie, że nie powinny one mieć 21 lub więcej sztuk. W przypadku innych usług może to być liczba pracowników, powierzchnia hali i powierzchnia stoiska.
Określony wskaźnik fizyczny odpowiada dochodowi, który z definicji powinien otrzymać właściciel z każdej sztuki, licznika itp. Kwota ta jest teoretycznie obliczana przez specjalne organy i ustalana przez prawo (art. 346,29 NKRF). Można go sprawdzać i zmieniać co roku. Dlatego podczas obliczania musisz korzystać z najnowszych danych.
Kolejnym czynnikiem korygującym są czynniki specjalne. Są dwa z nich.
Współczynnik K1 jest corocznie zatwierdzany przez Ministerstwo Rozwoju. Zależy to od inflacji i średnich cen konsumpcyjnych. K1 jest ustalony na następny rok na mocy zarządzenia Ministerstwa Rozwoju Gospodarczego w okresie od października do listopada bieżącego roku. Na przykład w 2019 r. Planuje się utworzenie 1,915 (czyli nieco więcej niż w 2018 r. - 1,868).
K2 - ustanowiony przez władze lokalne. To z kolei zależy od:
• rodzaj działalności;
• średnie zarobki pracowników;
• miejsca prowadzenia działalności.
Decyzja w sprawie tego współczynnika nie jest corocznie przyjmowana przez Dumę Miejską. Oznacza to, że zasady obliczania i odpowiadające im liczby można ustalić na kilka lat. Różni się w zależności od zmieniającego się otoczenia biznesowego z kwartału na kwartał.
Jak obliczyć dla UTII FE dla frachtu?
Weźmy na przykład tę sytuację. Działania prowadzone są w mieście Togliatti (region Samara). Dostawa ładunku odbywa się na jednym samochodzie. Państwo ma tylko jedną osobę - przedsiębiorcę. Przeprowadzanie transportu towarowego SP na UTII.
Podatki są obliczane w następujący sposób.
Zdecydowaliśmy już, że dla rodzaju działalności przewozowej ładunkiem fizycznym wskaźnikiem jest liczba samochodów. W tym przypadku = 1. W artykule 346,29 NKRF szukamy wartości podstawowego zwrotu za usługi transportowe. Jest równy 6000 rubli.
Współczynnik K1 na 2018 r. Został ustalony przez Ministerstwo Rozwoju Gospodarczego na 1,868.
K2 oblicza się według wzoru (decyzją Rady Miasta Togliatti z 10.16.13):
K2 = V * Z * F, gdzie
V - zależy od rodzaju aktywności, aw tym przykładzie = 1;
Z - zależy od wynagrodzenia pracowników. Nie mając danych o kosztach utrzymania w regionie itp., Przyjmujemy maksymalną możliwą wartość = 1;
F - miejsce prowadzenia działalności. Im dalej od centrum miasta, tym niższa wartość. Ponieważ działalność odbywa się w mieście Togliatti, wartość wynosi 1.
Razem K2 = 1 x 1 x 1 = 1
W końcowej wartości mamy: (6000 x 1 x 1,868 x 1) x 0,15 = 1 681 rubli.- podatek za jeden pełny miesiąc własności intelektualnej.
Jeśli czynność jest przeprowadzana całkowicie we wszystkie dni kalendarzowe kwartału, mnożymy obliczoną kwotę przez 3 i otrzymujemy kwotę do zapłaty = 5044 (zaokrąglamy ją zgodnie z zasadami matematyki).
Jeśli w danym miesiącu działanie nie zostało wykonane lub nie zostało całkowicie przeprowadzone, dzielimy liczbę przepracowanych dni kalendarzowych przez całkowitą liczbę dni w miesiącu, a następnie mnożymy przez kwotę podatku za cały miesiąc.
Na przykład nasze IP zaczęło działać 05.04.2018. Następnie przez drugi kwartał:
• nie pracował w kwietniu (0 dni);
• w maju od 31 dni kalendarzowych opracowano 28: 28/31 = 0,9;
• w czerwcu 30 dni wypracowane 30: 30/30 = 1.
Ostateczne obliczenie UTII dla IE dla frachtu:
1681 x 0 + 1681 x 0,9 + 1681 x 1 = 3194 rubli - całkowita kwota do zapłaty za drugi kwartał.
Warto zauważyć, że aby utrzymać ten system podatkowy w swoim regionie, władze lokalne mogą obniżyć stawkę podatkową do 7,5%. W regionie z przykładu (Tolyatti) wynosi 15%.
Jak legalnie obniżyć podatek?
Kwotę do budżetu można zmniejszyć o:
• cała kwota składek emerytalnych i ubezpieczeniowych na rzecz indywidualnego przedsiębiorcy zapłacona w ciągu kwartału (jeśli przedsiębiorca jest jedynym pracownikiem);
• nie więcej niż 50% szacowanego podatku (w zależności od dostępności pracowników i opłacania składek na rzecz FIU i Funduszu Ubezpieczeń Społecznych dla siebie i dla siebie).
Nawet jeśli działalność nie była prowadzona przez pewien czas i zgodnie z dokumentami zarejestrowano indywidualnego przedsiębiorcę, płatności na rzecz UTII za transport towarów są przekazywane do budżetu. Z jednej strony jest to minus, ponieważ w przypadku trudności z zamówieniami obciążenie podatkowe pozostaje. Z jednej strony nie zależy to bezpośrednio od osiągniętego zysku i może okazać się znacznie niższe niż miesięczny dochód.
Raportowanie i terminy
Jak obliczyć UTII dla ładunku, zorientowaliśmy się. Ważne jest również, aby nie zapominać, że zgodnie z wynikami kwartału przedsiębiorca musi złożyć deklarację w organach kontrolnych i zapłacić podatek. Jeśli nie ma pracowników, indywidualny przedsiębiorca składa raporty zgodnie z uproszczonym schematem - tylko do Federalnej Służby Podatkowej i tylko deklaracją przypisanego dochodu. Co więcej, nie musi się rejestrować w kanałach telekomunikacyjnych, ale możesz przyjść osobiście i przekazać go.
Jeśli są pracownicy, oprócz organów podatkowych musisz odwiedzić FIU i FSS. Mając asystentów, IP raczej nie obejdzie się bez księgowego, ponieważ rośnie papier i inne prace.
Zgłoszenie należy przesłać przed 20 dniem miesiąca następującego po zgłoszeniu. Musisz zapłacić do 25 dnia miesiąca następującego po dniu raportowania.
Może na pierwszy rzut oka wszystko to wydaje się ponure i przerażające. Ale kiedy to wymyślisz, możesz zaoszczędzić nie tylko na usługach księgowego, ale także na płatnościach do budżetu. I pozwól, aby Twój biznes prosperował!
