Dziś nikogo nie zaskoczysz własnym samochodem. W całym kraju na drogach można znaleźć ogromną liczbę samochodów produkcji krajowej i zagranicznej. Jednocześnie samochody stają się przestarzałe technicznie i moralnie. Dlatego większość ludzi, pozostawiając samochód na pewien czas, sprzedaje go i kupuje inny, nowszy model. Ci, którzy już byli właścicielami pojazdów osobowych, wiedzą, że za czas posiadania pojazdu musisz zapłacić podatek samochodowy. A ci, którzy chcą kupić samochód po raz pierwszy, powinni być przygotowani na to, że w przyszłości będą musieli dokonywać stałych płatności. Ponadto przepisy podatkowe przewidują rozliczenia z IFTS w przypadku sprzedaży pojazdów. Niezależnie od warunków korzystania z maszyny ważne jest, aby każdy właściciel samochodu zapoznał się z podstawowymi warunkami i cechami opodatkowania transportu.
Przepisy podatkowe w dziedzinie transportu
Podatek od pojazdów jest płacony każdemu właścicielowi pojazdu. Opłata ta jest regulowana przede wszystkim przez główny dokument ustawodawczy kraju w dziedzinie podatków - kodeks podatkowy. Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej klasyfikuje opłatę za transport jako podatki regionalne. W związku z tym specyfikacja warunków i procedura obliczeniowa są przeprowadzane przez akty ustawodawcze władz podmiotów wchodzących w skład Federacji Rosyjskiej.
Podatek od sprzedaży samochodów jest obliczany w sposób określony przez Kodeks Podatkowy. Według Art. 208 kodeksu podatkowego, sprzedaż pojazdów uważana jest za operację generującą dochód. W związku z tym każdy właściciel samochodu, który sprzedał swój samochód, musi zgłosić się do IFTS w określony sposób i, z wyjątkiem rzadkich przypadków, zapłacić podatek od kwoty bezpłatnego dochodu.
Podatnicy od koncepcji i transportu
Podatek od transportu samochodów jest pewnym środkiem służącym do odzyskania środków od właścicieli różnych pojazdów w celu uzupełnienia budżetu państwa. Wielkość takich składek zależy od rodzaju samochodu, jego wymiarów, marki i żywotności.
Opodatkowanie obejmuje następujące rodzaje transportu:
- Samochody
- Motocykle
- Autobusy
- Inne samochody samobieżne z gąsienicami pneumatycznymi i gąsienicowymi.
- Samoloty i śmigłowce.
- Jachty, żaglówki, motorówki, łodzie motorowe, łodzie, skutery wodne i holowniki.
- Skutery śnieżne i skutery śnieżne.
Płatnikami opłaty za pojazd są właściciele przedmiotów podatkowych od momentu ich nabycia do dnia sprzedaży. Właściciele pojazdów wykluczonych wymienionych w Kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej nie są zobowiązani do zapłaty podatku od samochodu.
- Łodzie wiosłowe i motorowe o pojemności nieprzekraczającej 5 litrów. z
- Samochody specjalne dla osób niepełnosprawnych i samochody o pojemności do 100 litrów. z., które nabył kosztem narządów społecznych.
- Statki morskie i rzeczne do połowów.
- Statki przeznaczone do ruchu pasażerskiego i towarowego.
- Ciągniki rolnicze, kombajny i pojazdy specjalne.
- Samoloty sanitarne i medyczne oraz śmigłowce.
Procedura obliczania podatku transportowego
Podstawa opodatkowania podatku transportowego jest obliczana dla następujących obiektów.
- Pojazdy z silnikami (w zależności od mocy).
- Nie napędzane pojazdy wodne (w zależności od tonażu brutto).
- Inne zasoby wody i powietrza (w zależności od ich ilości).
Największy udział w opodatkowaniu transportu pobiera się od pojazdów lądowych. Właściciele samochodów są zobowiązani do dokonywania rocznych płatności obliczanych specjalnie dla nich. Jaki podatek musisz zapłacić za samochód? Zależy to bezpośrednio od mocy i pojemności brutto samochodu.
Przedsiębiorstwa posiadające pojazdy samodzielnie obliczają kwotę podatku. Dla ludności organy podatkowe przeprowadzają obliczenia na podstawie danych pobranych z bazy danych rejestracyjnych pojazdów. Co roku właściciele maszyn otrzymują pokwitowania o jednolitym formularzu. Pokazują już ostateczny podatek od samochodu. Moc i stopa procentowa nie są wskazane w dokumencie płatności. Można je znaleźć, kontaktując się bezpośrednio z inspektorem podatkowym lub przez Internet na stronie internetowej władz regionalnych.
Warunki płatności podatku za korzystanie z samochodu
W odniesieniu do organizacji przepisy podatkowe nie określają konkretnych terminów płatności transportu do skarbu państwa. System płatności zaliczkowych jest zapewniony, a raportowanie dostarczane jest według kwartałów. Lokalne władze są uprawnione do anulowania zaliczki.
Osoby fizyczne są zobowiązane do dokonywania płatności co roku na podstawie poprzedniego okresu sprawozdawczego. Dlatego na paragonie oprócz informacji o tym, jaki podatek ma zapłacić właściciel samochodu, wskazany jest okres, za który obliczono kwotę i datę płatności. Ostatecznej daty płatności nie można jednak ustalić wcześniej niż 1 listopada.
Sprzedaż i opodatkowanie samochodów
System podatkowy przewiduje płacenie nie tylko podatku transportowego do skarbu państwa na czas użytkowania zakupionego samochodu. Zaleca się również dokonanie określonej płatności za operację w celu uzyskania dochodu z jej sprzedaży. Prawo stanowi również, że nawet jeśli samochód jest sprzedawany przez pełnomocnika, nadal będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy.
Realizacja transportu dotyczy operacji zarobkowych, za pomocą których beneficjent musi przekazać określoną część budżetu państwa. Całemu procesowi powinno towarzyszyć zawarcie umowy sprzedaży. W nim obowiązkową pozycją jest kwota sprzedaży obiektu. Innymi słowy, podatek od sprzedaży samochodów jest podatkiem dochodowym. Dlatego cała procedura jego obliczania i płatności odbywa się w pełnej zgodności z zasadami opodatkowania dochodów.
Kiedy nie musisz płacić podatku od sprzedaży?
Prawo przewiduje wyjątki, gdy nie trzeba płacić podatku od sprzedanego samochodu. Przede wszystkim wynikają z koncepcji opodatkowania dochodów. Polega ona na obliczeniu opłaty w przypadku świadczeń. Aby anulować podatek od sprzedaży, brane są pod uwagę następujące okoliczności.
- Brak dochodów. Gdy wykonywane są jednocześnie dwie operacje - sprzedaż samochodu i zakup innej, droższej. W rezultacie wydatki przekraczają przychody.
- Gdy samochód jest w posiadaniu przez trzy lata.
- Wartość sprzedaży - nie więcej niż 250 tysięcy rubli.
Ważne jest, aby pamiętać, że okres istnienia samochodu do obliczenia podatku od sprzedaży nie jest brany pod uwagę od momentu rejestracji w policji drogowej, ale od daty podpisania umowy. A jeśli samochód był eksploatowany przez ponad trzy lata, to nawet złożenie deklaracji nie jest wymagane.
Darowizny samochodowe i podatki
Oprócz umowy sprzedaży wielu właścicieli samochodów, zakładając, że mogą uniknąć opodatkowania dochodów, decyduje się na przekazanie środków transportu. Ale przekazanie samochodu nie zawsze zwalnia z płacenia podatku dochodowego. Należy pamiętać, że zgodnie z art. 218 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, osoba, która otrzymała prezent, staje się płatnikiem opłaty w rozpatrywanej sytuacji.
Jedynym wyjątkiem jest sytuacja, gdy uzdolniona osoba jest bliskim krewnym właściciela samochodu. Taka rezerwacja podyktowana jest art. 218 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej i jest określony w Kodeksie rodzinnym, który określa, jakie kategorie osób należą do bliskich:
- Małżonkowie
- Rodzice i dzieci.
- Dziadkowie i wnuki.
- Rodzeństwo, przyrodni bracia i siostry.
Obliczanie opłaty za sprzedaż pojazdów
Podatek od samochodu w momencie sprzedaży jest obliczany przy użyciu technologii obliczania podatku dochodowego na podstawie stopy procentowej w wysokości 13%.W takim przypadku podstawa opodatkowania jest równa sumie kosztu samochodu lub kwoty korzyści uzyskanej z jego sprzedaży.
Każda osoba może otrzymać ulgi podatkowe z tytułu sprzedaży pojazdów. Rozważ dwie opcje oszczędzania.
- Skorzystaj z odliczenia nieruchomości. Zgodnie z prawem podstawę opodatkowania można obniżyć o 250 tysięcy rubli. Innymi słowy, wskazana kwota jest odejmowana od całkowitego dochodu. Na przykład, jeśli samochód zostanie sprzedany za 300 tysięcy rubli, wówczas podatek zostanie obliczony na podstawie 50 tysięcy rubli i będzie równy 6,5 tysiąca rubli.
- Skorzystaj z przepisów art 220 kodeksu podatkowego, który przewiduje rozliczanie wydatków poniesionych na sprzedane pojazdy. Jeśli udowodnisz, że poprzednio określoną kwotę wydano na zakup samochodu, wówczas podstawa opodatkowania jest pomniejszona o tę kwotę. Na przykład, gdy samochód jest sprzedawany za 300 tysięcy rubli, który został wcześniej zakupiony za 280 tysięcy rubli, a fakt ten jest udokumentowany, korzyść sprzedawcy wynosi tylko 20 tysięcy rubli, a od niego naliczany jest podatek w wysokości 2,6 tysięcy rubli.
Raportowanie sprzedaży samochodów
Sprzedaż pojazdów silnikowych i uiszczenie opłaty od uzyskanych dochodów odbywa się przy obowiązkowym akompaniamencie złożenia zeznania podatkowego do IFTS. Okres podatkowy dla zbierania sprzedaży uważa się za rok kalendarzowy. W wyniku tego ustalono, że konieczne jest rozliczenie operacji sprzedaży samochodu w przyszłym roku wyłącznie do 30 kwietnia.
Deklarację podatkową składa się w następujący sposób.
- Skontaktuj się z urzędem skarbowym w miejscu pobytu.
- Wysyłanie listu pocztą.
- Wysyłanie wiadomości e-mail na adres e-mail.
Aby nie musieć dowodzić, że raport się poddał, najlepiej postępować zgodnie z tymi zaleceniami.
- W przypadku zgłoszenia osobiście wypełnij go w duplikacie lub napisz do niego list motywacyjny. Inspektor podatkowy musi odnotować akceptację dokumentów.
- Wysyłając oświadczenie pocztą, zaleca się przepłacenie i wysłanie listu poleconego z dodatkowym opisem załączonych dokumentów.
- Do elektronicznego przesyłania przewidziano specjalne programy podatkowe, które należy dokładnie przestudiować. W razie wątpliwości lepiej skontaktować się z firmami, które świadczą usługi raportowania przez Internet.
Kary za nieuiszczenie opłat transportowych
Jeśli na sprzedany samochód przypada podatek, wówczas w przypadku zgodności z prawem konieczne jest powiadomienie odpowiedniego organu, że samochód został sprzedany, a właściciel (już wcześniej) nie jest zobowiązany do uiszczenia opłaty. Aby to zrobić, najpierw musisz udać się do policji drogowej. Tam musisz wziąć certyfikat daty usunięcia samochodu z rejestru. Dokument uzupełniający jest przekazywany do lokalnego urzędu skarbowego. W przypadku braku zadłużenia z tytułu transportu, terminowego i prawidłowo zapłaconego podatku dochodowego od sprzedaży nie będzie już żadnych roszczeń.
W przypadku naruszenia ustalonego reżimu opóźnienie lub uchylanie się od podatków na płatnika na samochód nakładane są kary. W przypadku podatku transportowego naliczane są grzywny od zaległych kwot, które rosną proporcjonalnie do zadłużenia. W przypadku nieuiszczenia podatku od sprzedaży samochodu przewidziane są również kary i grzywny. Tylko ich wielkość będzie bardziej znacząca i osiągnie kwotę równą niezapłaconemu podatkowi.
W przypadku przedłużającego się nieuiszczenia podatków za obsługę maszyny lub jej sprzedaż, Federalny Inspektorat Służby Podatkowej przygotowuje dokumenty i przekazuje je do rozprawy oraz decyzji o egzekucji. W takim przypadku dłużnik ponosi wszelkie koszty prawne.
Aby uniknąć stosowania kar i postawienia sprawy przed sądem, najlepiej pamiętać z góry, że przy zakupie pojazdu będziesz musiał regularnie płacić odpowiedni podatek, a przy sprzedaży musisz zapłacić kwotę transakcji naraz. W sytuacji, gdy nie przychodzi pokwitowanie odbioru do skarbu państwa, najlepiej nie czekać długo, aby nie zostać dłużnikiem.Eksperci zalecają zasięgnięcie porady w urzędzie skarbowym. Przy sprzedaży pojazdów należy natychmiast złożyć deklarację i zapłacić podatek. Jednocześnie ważne jest, aby nie zapomnieć o zapewnionych świadczeniach i wyjątkach, umożliwiając nieuiszczenie opłaty.
