Najczęstszą formą płatności między przedsiębiorstwami jest pożyczka. Jest to zrozumiałe - ponieważ o wiele bardziej opłaca się przyciągać środki zewnętrzne na rozwój firmy niż wycofywać własne z obrotu.
Ta forma pracy jest szczególnie do przyjęcia dla małych organizacji, których wypłacalność nie jest zbyt duża. Dla nich kredyt komercyjny jest prawie jedyną szansą na rozwój firmy. Istnieje kilka rodzajów i metod udzielania takiej pożyczki - rozważymy je bardziej szczegółowo.
Pożyczka komercyjna: istota sprawy
Niezależnie od nazwy, taka pożyczka nie jest klasyczna, ponieważ do jej udzielenia instytucje bankowe, organizacje kredytowe nie są zaangażowane, licencja nie jest wymagana. Ponadto nie jest to niezależna transakcja, ale jest negocjowana jako dodatek do głównej umowy.
Pożyczki komercyjne udzielają sobie nawzajem same przedsiębiorstwa i organizacje, ponadto taka umowa może być również zawarta między osobami fizycznymi a indywidualnymi przedsiębiorcami. Ponieważ taka pożyczka jest udzielana w formie towarowej, a nie pieniężnej, prawie każda umowa najmu, sprzedaży, usługi itp. Może zawierać dodatek pożyczkowy wyrażony w prostej formie pisemnej.
Pożyczka na rachunek
Najczęstszym rodzajem pożyczek komercyjnych jest akredytywa. Formularz rozliczenia w tym przypadku jest pisemnym zobowiązaniem do zadłużenia na określoną kwotę, które kupujący przenosi na dostawcę. Różne warunki kredytu komercyjnego oznaczają różne weksle:
- Rachunek solo (lub prosty) - obejmuje udział w transakcji tylko dwóch stron. Po pewnym czasie pożyczkobiorca (szuflada) zgadza się zapłacić wierzycielowi (szufladzie) gotówkę w wysokości określonej w umowie. Prosta forma rachunków jest najczęstsza w Rosji i jest używana do płatności krajowych.
- Tratta (weksel) - taka umowa pożyczki wymaga strony trzeciej. Zgodnie z nim, podmiot wypłacający (pożyczkodawca) przekazuje beneficjentowi (pożyczającemu) bezpośrednią instrukcję dokonania płatności na podstawie umowy na rzecz osoby trzeciej - płatnika w określonym terminie. W Rosji projekt ustawy jest wykorzystywany tylko do rozliczeń międzypaństwowych (międzynarodowych), w których bank eksportera działa jako przypomnienie.
Proces rozliczenia weksla zakłada, że sprzedawca wysyła towary i paczkę dokumentów do zapłaty na adres kupującego. Jednym z takich dokumentów jest wersja robocza. Jaka jest jego istota? Po otrzymaniu papieru szuflada (kupujący) akceptuje projekt - to znaczy potwierdza swoją zgodę na zapłatę na rzecz osoby trzeciej, akceptuje warunki i kwotę płatności. Bez takiego podpisu weksel nie ma mocy prawnej i nie jest środkiem płatniczym.
Faktoring i Forfeiting
Inną formą, jaką może przyjąć pożyczka komercyjna, jest faktoring. Istotą tego zjawiska jest ściąganie przez bank lub wyspecjalizowaną spółkę faktorską wierzytelności klienta. Oznacza to, że firma faktoringowa kupuje dług od wierzyciela, a nie tylko cała kwota jest mu przekazywana, ale 70–80%.
Reszta zostanie wypłacona sprzedawcy po tym, jak firma faktoringowa otrzyma pieniądze od dłużnika, a dochód samej firmy faktoringowej zostanie odjęty od kwoty pozostałej płatności. Pozwala to sprzedawcy szybko zwrócić pieniądze w ramach umowy i wprowadzić je z powrotem do obiegu.Jeżeli takie ponowne pożyczanie odbywa się w stosunkach handlu zagranicznego z udziałem weksla, wówczas taką pożyczkę komercyjną nazywa się przepadkiem.
W takim przypadku dochodzi do częściowej lub pełnej zapłaty umowy o handlu zagranicznym, a eksporter zostaje powiadomiony przez importera, że obliczenia należy dokonać w firmie przejmującej. Po tym, jak cała kwota wynikająca z umowy zostanie przekazana przez importera na konta fałszerza, eksporter musi zostać powiadomiony o zakończeniu transakcji.
Leasing
To kolejna forma pożyczek komercyjnych. Obejmuje długoterminową dzierżawę ruchomości i nieruchomości z możliwością jej wykupu według wartości rezydualnej po wygaśnięciu umowy. Najczęściej może to być wynajem pojazdów, sprzętu, urządzeń produkcyjnych lub pożyczka na nieruchomości komercyjne.
Zgodnie z tym programem rejestracja odbywa się w firmie leasingowej, której wierzycielem jest z kolei bank. Nabywca takiej nieruchomości staje się najemcą. Jednocześnie zostaje zawarta umowa, w której określono procedurę i warunki pełnego odkupu nieruchomości.
Otwórz konto i przesyłkę
Wśród rosyjskich przedsiębiorców szczególny rodzaj transakcji jest dość powszechny - przesyłka lub, jak mówią, „towary na sprzedaż”. Taka pożyczka komercyjna oznacza, że eksporter (właściciel) przekazuje nadawcy (pośrednikowi) niektóre towary w celu późniejszej sprzedaży konsumentowi końcowemu.
Pośrednik nie płaci za otrzymane produkty natychmiast, ale dopiero po ich ostatecznej sprzedaży. Jeśli towaru nie można sprzedać, odbiorca zwraca go w całości producentowi, a transakcję uważa się za nieudaną. Ten rodzaj pożyczek komercyjnych jest bardzo wygodny w przypadkach, gdy nowy produkt jest dostarczany na rynek i istnieją wątpliwości co do możliwości jego szybkiej sprzedaży.
W przypadku długich relacji między firmami partnerskimi sprzedawca może założyć otwarte konto na swoim partnerze-kupującym. Oznacza to, że kupujący systematycznie otrzymuje towary z odroczoną płatnością bez dokumentowania każdej konkretnej transakcji. Zwykle negocjowana jest tylko maksymalna możliwa kwota długu, a kupujący od czasu do czasu płaci rachunki za wcześniej dostarczone produkty lub dostarcza w zamian inne towary, jeśli wynika to z umowy.
Kwota spłaty kredytu komercyjnego
Kwota płatności za korzystanie z takiej pożyczki nie jest regulowana przez prawo, warto jednak zauważyć, że stopa kredytu komercyjnego jest często znacznie niższa niż banku, ponieważ jest korzystna dla obu stron stosunku umownego. Chociaż kwota płatności jest ustalana wyłącznie na podstawie umowy między przedsiębiorstwami, konieczne jest jednak skorelowanie jej z głównymi kryteriami specyficznymi dla rynku kredytowego:
- stopa musi koniecznie być niższa niż stawka podana przez firmy kredytowe lub banki, w przeciwnym razie utracona zostanie atrakcyjność tej metody udzielania pożyczek;
- stawka powinna pokryć koszty pożyczkodawcy oraz fakt, że jego pieniądze zostaną „spryskane” na czas;
- wysokość opłaty za korzystanie z pożyczki nie powinna obniżać konkurencyjności zakupionych towarów.
Daty, grzywny
W niektórych przypadkach odsetki od pożyczki mogą w ogóle nie zostać naliczone lub narosłe tylko w przypadku naruszenia zobowiązań umownych - jako rodzaj kary za nieuczciwe wypełnienie warunków umowy.
Umowa pożyczki komercyjnej najczęściej nie implikuje ścisłych terminów, to znaczy proces ten nie jest regulowany na poziomie legislacyjnym. Wszystko jest ustalane wyłącznie za zgodą stron. Najczęściej okres ten jest ustalany do faktycznego otrzymania środków, co jest uzasadnione w przypadku opóźnienia w płatności dokonanego przez kontrahenta.
Zalety
Pożyczki komercyjne udzielane są głównie przez przedsiębiorstwa, które muszą szybko poszerzyć bazę klientów, ponieważ jest to najłatwiejszy sposób na osiągnięcie tego celu. Z kolei przedsiębiorstwo, pożyczkobiorca, otrzymuje do dyspozycji odpowiednią ilość towarów, pracy lub usług, nawet jeśli nie ma środków na ich pełną spłatę.
Jednocześnie zarówno pożyczkodawca, jak i pożyczkobiorca osiągają swój główny cel - przyspieszenie obrotu swoich funduszy. Dla kupującego jest jeszcze jedna znacząca zaleta - wszelkie odsetki za korzystanie z pożyczki można z góry ustalić w cenie towaru. Można również zauważyć inne zalety: zdolność do wzajemnego wspierania się przez przedsiębiorstwa, prostotę odprawy, szybkość przyjmowania towarów, możliwość swobodnego manewrowania kapitałem, zmniejszając potrzebę bezpośrednich pożyczek bankowych itp.
Wady
Ale oprócz zalet kredyt komercyjny ma też swoje wady. Jednym z negatywnych aspektów takiej pożyczki jest to, że jest ona ograniczona wielkością zapasów dostawcy i wypłacalności konsumenta, to znaczy pożyczkodawca nie jest w stanie zapewnić rat na więcej towarów niż jest w stanie wyprodukować, a pożyczkobiorca nie zamówi więcej usług niż potrzebuje . Inne niedociągnięcia obejmują możliwe zmiany potrzeb rynkowych, wahania cen produktów, prawdopodobne bankructwo kredytobiorcy, a także ignorowanie warunków płatności. Negatywy mogą również obejmować krótkoterminowy charakter takich relacji.
