Nieuwzględnienie gotówki to przyjemność dla wszystkich, zwłaszcza dla biznesmenów. Jak pokazuje praktyka, prawie żaden przedsiębiorca nie pracuje bez stworzenia „czarnej kasy”. I tutaj nie chodzi nawet o to, że płaci „szarą” pensję z pominięciem usługi podatkowej.
Dlaczego konieczne są wypłaty gotówki?
Z wyjątkiem tego przypadku wypłata gotówki (Artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej 198) aktywnie wykorzystywany do dawanie łapówek urzędnicy w celu rozwiązania wszelkich problemów lub ich braku działania. Istnieją takie operacje biznesowe, które są znacznie łatwiejsze, prostsze i tańsze w gotówce bez żadnych dokumentów. Na przykład potrzeba różnych kosztów pozaprodukcyjnych, które trudno uwzględnić przy opodatkowaniu zysków. Ponadto jeden z menedżerów firm będących kontrahentami może po prostu ukraść ich właścicielom. Innymi słowy, odbijają się od transakcji gotówkowych. Z kont rozliczeniowych lub za pośrednictwem kasjera takich wydatków nie można zapłacić.
Dlaczego wypłacanie pieniędzy jest tak popularne?
Z tego powodu dzisiaj istnieje całkiem sporo okazji do wykorzystania niezliczonych środków pieniężnych, a także szerokiego segmentu tego „czarnego” rynku. Bank Rosji okresowo wybiera licencje z tych banków, przez które pobierane są środki pieniężne (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) z karty klienta. Biura reklamowe, które się do tego przyczyniają, migają absolutnie wszędzie. Ale duże firmy wolą nie współpracować z pośrednikami i samodzielnie zaspokajać ich potrzeby, wypłacając niezliczone środki pieniężne.
Czy są jakieś legalne metody wypłaty?
Pomimo faktu, że działania te są tłumione przez prawo, nadal istnieją legalne metody wypłacania niezliczonych środków pieniężnych. Jednym z nich jest pozyskiwanie funduszy przez indywidualnych przedsiębiorców. Chodzi o to, że za wypłatę pieniędzy (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) indywidualny przedsiębiorca bierze odpowiedzialność, ponieważ ma prawo wycofać się z obrotu i wydać tyle, ile chce. Wynika to z faktu, że jego majątek przedsiębiorczy nie jest w żaden sposób formalnie zabezpieczony na użytek własny.
Jak działa obwód?
Wypłata gotówki (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej 198) odbywa się w następujący sposób. Firma lub jej grupa jest prawidłowo wprowadzana do działalności gospodarczej organizacji. Jest to konieczne do prowadzenia rzeczywistej działalności i uzyskiwania z niej dochodu, a dla firm jest to wydatek. Ten schemat jest standardowy i nazywa się outsourcingiem. Polega ona na przeniesieniu niektórych funkcji firmy na innego wykonawcę.
W zależności od rodzaju prowadzonej działalności wybierany jest najbardziej optymalny system podatkowy dla przyjaznego przedsiębiorcy. Tak więc, jeśli przedsiębiorca chce pracować z podatkiem VAT lub wysokimi obrotami, najlepiej to nadaje się ogólny system podatkowy. W innych przypadkach najbardziej korzystny będzie specjalny system. Na przykład, uproszczony system podatkowy z przedmiotem „dochodu”, jeśli w działalności IP nie planuje się dużych wydatków, lub z przedmiotem „dochodu minus koszty”, jeśli region przyjmuje preferencyjną jednolitą stawkę podatkową lub działalność będzie prowadzona z wysokimi wydatkami. Ponadto korzystna będzie opcja korzystania z UTII.
Oczywiście będzie to miało znaczenie dla tych przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność fikcyjną, ponieważ wyda pieniądze i zapłaci podatki. Wszystko to nazywa się inaczej kosztem wypłaty gotówki.
Na przykład, jeżeli uproszczony system podatkowy jest stosowany z przedmiotem „dochodu”, wówczas strata nie będzie większa niż 10%, w tym składek ubezpieczeniowych i prowizji bankowych. Reszta kwoty będzie zyskiem netto indywidualnego przedsiębiorcy, który można wypłacić całkiem legalnie, aby wykorzystać go na własne potrzeby, i nie będziesz musiał tego rozliczać. Ale tylko jako zwykła osoba, a nie przedsiębiorca. Ponadto możesz przekazać fundusze innej osobie, która nie będzie opodatkowana.
Pożyczki i wypłaty gotówki na potrzeby raportu
Najprostszą z absolutnie legalnych metod, które obejmują wypłatę gotówki dla osób fizycznych (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej 198), jest udzielanie pożyczek osobom fizycznym i wydawanie kwot do zgłaszania. Wadą jest to, że w pierwszym przypadku oznacza to spłatę środków, a w drugim - dostarczenie raportu. Lub zwróć kwotę. Ale tylko w takich warunkach te metody wypłaty będą legalne.
Ponadto w ogólnych przypadkach pożyczki te lub fundusze na raport nie będą brane pod uwagę przy sporządzaniu raportu podatkowego.
Jak wydawane są wypłaty?
Z reguły wypłaty gotówki warrant gotówkowy z tytułu wydatków. Lub wypłacanie pieniędzy (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej 198) można przeprowadzić za pomocą bankomatu z korporacyjnej karty bankowej. Limit kwoty, którą należy zgłosić, wskazany jest w rozporządzeniu w sprawie zasad rachunkowości. Ponadto szef spółki musi zatwierdzić rozporządzenie w sprawie udostępniania funduszy podlegających rozliczeniu, a także ustalić, komu można je wydać, cel udostępnienia i termin zgłaszania lub zwrotu niewydanej kwoty.
W przypadku takiego wypłaty środków (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) pewna kwota jest obciążana na konto bankowe organizacji. Dlatego fundusze te muszą zostać zgłoszone. Oznacza to, że wymagane jest dostarczenie różnych dokumentów potwierdzających koszty lub zwrot pieniędzy w ciągu kilku dni po upływie okresu, na jaki zostały dostarczone.
Jak długo fundusze zostaną zapewnione - decyzję podejmuje szef, który podpisuje rozporządzenie lub lokalną ustawę. W każdym razie warunki powinny być prawdziwe, na przykład nie więcej niż jeden rok.
Jaka jest inna odmiana tego schematu?
W takim przypadku nadal możesz udzielić pożyczki osobie z banku partnerskiego firmy. W porozumieniu z tym ostatnim pracownik buforuje fundusze (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) organizacji, organizując dużą pożyczkę, w której pracodawca jest poręczeniem. Nie trzeba dodawać, że pożyczka nie jest po prostu spłacana? Okazuje się, że pracodawca musi zapłacić za pracownika. Tak więc cała wypłacona kwota jest zwracana do banku wraz z odsetkami, a organizacja otrzymuje gotówkę za pośrednictwem tej samej osoby. Okazuje się, że od pracownika do firmy jest należność. Z reguły osoba, która nawet o tym nie wie, działa jako pracownik, to znaczy pożyczka jest wydawana na fałszywy paszport. W każdym razie z tego schematu można skorzystać tylko raz, ponieważ przy jego ciągłym stosowaniu można zwrócić uwagę organów ścigania. Dlatego ta metoda jest wysoce zalecana.
Wypłata gotówki (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) na podstawie umowy cywilnoprawnej
Całkowicie legalnym sposobem byłoby wypłacanie jednostkom wszelkich dochodów. Ale używając tej metody będziesz musiał wydawać pieniądze na podatki i gotówkę w gotówce (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej). Program sprawia, że wydawanie pieniędzy jest przyzwoite, ponieważ wysokość podatków będzie zależeć od rodzajów dochodów i jest mało prawdopodobne, aby były one niewielkie.
W takim przypadku idealną opcją byłoby wykorzystanie takich płatności, które nie podlegają składkom ubezpieczeniowym, można je włączyć do kosztów podatkowych firmy, ale tak, aby nie podlegały podatkowi od osób fizycznych. Ale znalezienie takiej płatności, a czasem nawet jej użycie, jest dość trudne.
Przeniesienie na osobę przez spisek
W przypadku osób fizycznych wypłata gotówki (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) odbywa się w następujący sposób. Zawarta zostaje umowa między osobą a firmą w sprawie sprzedaży nieruchomości. Następnie gotówka jest przekazywana osobie. Zgodnie z umową firma przekazuje pieniądze. Z tego powodu, że tylko umowa została zawarta w drodze uprzedniej umowy, fundusze nie są wydawane osobie fizycznej w związku z jakimikolwiek zobowiązaniami majątkowymi. Innymi słowy, nie są to przychody ani pożyczki. Ostatecznie strony mogą unieważnić transakcję. Właściciel będzie zobowiązany do zwrotu pieniędzy, ale tylko wtedy, gdy je przekaże, zależy tylko od zgody stron.
W tym scenariuszu można powiedzieć, że przeniesienie podatku dochodowego od osób fizycznych nie podlega opodatkowaniu, składki ubezpieczeniowe nie są potrzebne, a firma nie ma wydatków podatkowych. Ponadto, jeżeli środki pieniężne osoby fizycznej nie zostaną zwrócone w terminie i upłynął termin przedawnienia, powstają koszty podatkowe. Ale znowu pojawi się podatek dochodowy od osób fizycznych.
Do czego wykorzystywane są nielegalne systemy wypłat?
Jak pokazuje praktyka, wiele spraw trafia do sądów związanych z takimi przestępstwami, jak wypłata środków (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej) za pośrednictwem firm jednodniowych. To jest nielegalne. Firma płaci za taką firmę wszelkie usługi. W końcu nie tylko otrzymuje gotówkę, ale również unika płacenia podatków.
Oczywiście taki program jest bardzo zawodny i bardzo często wyczołguje się podczas kontroli podatkowej. Wykorzystywanie danych przez nielegalne metody oszuści próbują ukryć. Na przykład odbywa się to za pomocą rachunków bankowych. Jest to również nielegalne i niemożliwe jest stosowanie takiego programu w praktyce.
Wypłata gotówki (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej, do 15 lat) odbywa się w tej sprawie zgodnie z następującym schematem. Firma, która musi otrzymywać przelewy pieniężne w wysokości niezbędnej do zakupu weksla do banku. Na wekslu kupujący umieszcza podpis i pieczęć głowy i zostaje przekazany bez wydawania dokumentów osobie fizycznej lub przedsiębiorcy, którzy dokonają wypłaty. Przyjdzie z nim do banku i odbierze gotówkę, którą przekaże osobie, która zorganizowała program.
Płatności za pośrednictwem pośredników
Wypłata gotówki (artykuł Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej, do 15 lat) za pośrednictwem pośrednika może kosztować utratę 4-5%. Klient korzystający z pośrednika rzadko martwi się dokładną metodą wypłaty. Ważne jest dla niego tylko, aby pieniądze były przekazywane bezgotówkowo z jakiejkolwiek konkretnej przyczyny, aby uwzględnić taką płatność w pozycji wydatków. Tego samego dnia będzie można przyjść do biura pośrednika i odebrać gotówkę.
Jak firmy jednodniowe wypłacają gotówkę?
Przekazują środki na rachunek bankowy od klienta i wypłacają na wypłaty wynagrodzeń lub na potrzeby gospodarstwa domowego. Ponadto bardzo popularnym powodem jest zakup produktów rolnych i zakup papierów wartościowych. Oczywiste jest, że klient otrzymuje pieniądze (bez prowizji) i nie wydaje z tego powodu.
Zastosowanie rachunków bankowych, opisanych powyżej, znalazło również szerokie zastosowanie. Po przekazaniu środków przez klienta urzędnik kupuje weksel w banku, umieszcza na nim pieczęć i podpis firmy i przekazuje go klientowi zamiast wypłacać gotówkę. Ponadto klient nie musi spłacać tego rachunku osobiście. Ale teraz banki stały się mądrzejsze i wydają weksle o minimalnym terminie zapadalności wynoszącym 30 dni. To znacznie komplikuje proces wypłaty gotówki.Ale nie przeszkadza to w przedstawianiu tego po osiągnięciu dojrzałości.
Istnieje inny rodzaj takiego schematu. Kasjer wyciąga w banku kilka kart bankowych, używając skradzionych lub fałszywych paszportów, rzekomo dla swoich pracowników, i przekazuje im wynagrodzenie. Wypłata kart odbywa się w bankomatach. Ale jest jedna wada. Banki, które wydają karty, mogą ustawić wysoką prowizję za wypłatę środków przekazanych przelewem bankowym.
Czy bank może być w akcji?
Pośrednicy dokonujący wypłat, którzy bardzo szeroko reklamują własne usługi, mają swoją nazwę właśnie dlatego, że są głównie związani z bankiem, to znaczy, że dają mu część swoich dochodów. Co więcej, niektóre banki i same mają firmy jednodniowe, do których mogą przyjmować tylko krytyczni klienci. W takiej sytuacji klient musi jedynie przekazać zlecenie płatności gotówką do banku, aby natychmiast otrzymać pieniądze w oddzielnym pokoju. Jak pokazuje praktyka, zwykle odbywa się to w małych bankach, których działania są właśnie w tym celu ukierunkowane. Duże banki nie są zainteresowane takimi programami.
W gotówce zajmują się głównie ludzie najbliżsi kierownictwu. Jeśli nie zostanie udostępniony, z pewnością podejmie środki w celu stłumienia czyjejś nielegalnej działalności, ponieważ w takim przypadku licencja może zostać cofnięta z banku. Wszyscy pracownicy banków muszą przejść szkolenie w zakresie wykrywania oznak nielegalnej działalności finansowej. W takim przypadku prędzej czy później zwróci uwagę organizacja, której uzupełnienie konta następuje wyłącznie przelewem bankowym, a środki są wypłacane gotówką. Podejrzenia mogą również polegać na tym, że jednodniowa operacja ma wiele płatności o tej samej kwocie, o których wypłatę banki muszą koniecznie zgłaszać jako podejrzaną transakcję.
Jak pokazuje praktyka, wypłatą mogą zajmować się krewni jednego z kierowników banków, którzy dają pewien procent szefowi. Bardzo często nie są to sami pracownicy banku. Takie osoby nazywane są kasjerami, którzy kupują kilka firm jednodniowych, otwierają dla nich kilka rachunków bankowych i otrzymują pełnomocnictwo od dyrektora firmy jednodniowej do otrzymywania gotówki.
Rzadziej za pośrednikiem nie ma banku. W niektórych przypadkach firmy o dużym obrocie detalicznym uczestniczą w nielegalnych programach wypłaty gotówki. Z reguły mają oni zdolność do oficjalnego rozliczania części swoich zysków. Zamiast tego jest sprzedawany klientom za pośrednictwem jednodniowej firmy pod kontrolą.
Dlaczego jeszcze potrzebujesz wypłaty?
Zasadniczo na ogół się nie liczy przepływ gotówki rzadko powoduje problemy. Największy problem ma miejsce, gdy zamawiając pieniądze w kasie, znajdą się oni w polu widzenia organów ścigania. Kasjer może zostać przyłapany na odwiedzaniu banku, a wtedy firma zostanie pozbawiona pieniędzy.
Istnieje również ryzyko, że firma zostanie objęta ubezpieczeniem. Ale z reguły wiele osób wie już do tygodnia, kiedy warto odejść z firmy i ostrzega pośredników z wyprzedzeniem. Nawiasem mówiąc, warto powiedzieć, że zwykle jednodniowa operacja nie trwa dłużej niż rok.
Jeśli policja przyjęła czynność przedstawicieli firmy klienta podczas transferu funduszy, wówczas funkcjonariusze organów ścigania muszą udowodnić, że kwota ta jest niczym więcej niż własnością organizacji, a nie jej konkretnym przedstawicielem. Kwotę tę należy również zakwalifikować, na przykład, jako wynagrodzenie lub nie uwzględniać przychodów. Jest to dość trudne, ponieważ jeśli jest to przychód, to w tej chwili nie należy go podawać w deklaracji, a jeśli jest to wynagrodzenie, to dzień płatności jeszcze nie nadszedł.
Z tego powodu zwykle idą przeciwnie. Jeśli policja posiada informacje, że organizacja korzysta z kas, to organy ścigania i organy podatkowe przeprowadzają wspólną kontrolę i szukają niezliczonych pieniędzy.
Następnie naliczane są podatki, a prokuratura rozpoczyna postępowanie karne na podstawie artykułu w sprawie nieuiszczenia podatków (może zostać uwięziony, termin zależy od wielu czynników i stosowana jest szeroka grzywna). Oznacza to, że w celu nałożenia kary ważniejszy jest nie sam fakt obecności gotówki, ale niezgodność z prawem celów i konsekwencji tej operacji.
