Podstawowym dokumentem (KO-2) rachunkowości papierów wartościowych jest warrant gotówkowy z kosztami (RKO). Kasjer wydaje pieniądze z kasy organizacji. Sam dokument jest spisany przez księgowego lub inną osobę odpowiedzialną w jednym egzemplarzu.
Zastosowanie kasy fiskalnej
Formularz RKO zaakceptowany przez Ministerstwo Statystyki. Zlecenie jest wydawane, gdy gotówka jest wydawana pracownikowi firmy. I nie ma znaczenia, czy pracownik jest zatrudniony czy nie.
Kasjer wypełnia nakaz zapłaty po otrzymaniu środków z kasy w celu przekazania ich pracownikowi banku w celu zaksięgowania pieniędzy na rachunku firmowym. Formularz KO-2 jest wymagany, jeśli cała kwota jest wypłacana pracownikom na liście płac lub arkuszu płac.
Podczas przetwarzania poprawek dokumentu plamy są niedozwolone. Jeśli są obecne, formularz jest przepisywany ponownie.
Wypłata gotówki
Zgodnie z formą zlecenia wydatków wydawane są wynagrodzenia, fundusze dla dostawców na towary płatne i inne usługi.
Przed wypełnieniem warrantu gotówkowego z wydatkiem i wydaniem środków kasjer jest zobowiązany do zweryfikowania autentyczności podpisu szefa i księgowego organizacji, co pozwala na wydanie określonej kwoty.
Jeśli akty, faktury, oświadczenia i inne dokumenty z dopuszczającym podpisem dyrektora firmy są dołączone do materiałów eksploatacyjnych, wówczas ich podpis na formularzu jest opcjonalny.
Kasjer musi wydawać środki na podstawie dokumentu tożsamości. Odbiór pieniędzy przez osoby trzecie jest dozwolony przez pełnomocnika. Jeśli odbiorcą jest osoba fizyczna, dokument jest poświadczony notarialnie.
Strona otrzymująca pieniądze osobiście zapisuje kwotę na piśmie na fakturze. Podane są nazwa, seria, numer identyfikacyjny i podpis. Jeśli na zamówieniu nie ma podpisu, zaksięgowane kwoty zostaną wprowadzone jako niedobór i pobrane z wynagrodzenia kasjera.
Maksymalna kwota do wydania w gotówce wynosi 100 tysięcy rubli. Środki przekraczające tę wartość są wypłacane przelewem bankowym.
Po dokonaniu płatności kasjer podpisuje warunek gotówkowy dotyczący wydatków. Znaczek „Płatny” jest umieszczany w formularzu i dokumentach towarzyszących, wskazana jest data. Pod koniec dnia roboczego informacje ze zleceń kredytowych i debetowych są przenoszone do księgi kasowej.
Zasady rejestracji
Podczas wypełniania zamówienia korekty i kleksy są niedozwolone. W przypadku wykrycia błędu w dokumencie, papier jest przepisywany na podstawie certyfikatu księgowego, co zasadniczo wskazuje na istotę niedokładności i potrzebę jej poprawienia.
Formularz KO-2 - warrant gotówkowy na konto. Zasady wypełniania są przestrzegane zgodnie z projektem podstawowej dokumentacji księgowej.
Przykładowy projekt
- Tabela „Kody” umieściła organizację OKPO.
- Nazwa firmy zgodnie z Kartą jest podana na początku dokumentu. Podanie daty rejestracji formularza.
- Wiersz „konto przeciwstawne, subkonto” - debetowe, czyli ustalanie zapisów księgowych.
- „Kredyt” - konto do rachunkowości kasowej.
- Kolumna „Suma” zawiera znaczenie słów i liczb.
- Sekcja „Kod celu” jest umieszczona, jeśli firma ma system kodowania (cel wypłaty gotówki). Jeśli system jest nieobecny, wstawiany jest myślnik.
- Wiersz „Issue” to nazwa firmy lub inicjały osoby, z którą wykonywane są obliczenia.
- W wierszu „Podstawa” wskazana jest transakcja: wypłata wynagrodzenia, rozliczenie z dostawcami i inne działania. Zwrot „potrzeby osobiste” jest dozwolony, jeśli kwota jest podana na pokrycie kosztów podróży.
- Sekcja „Załącznik” - wykaz dokumentów dołączonych do zamówienia.
- Warunek gotówkowy na rachunku (wypełnienie próbki) zawiera wiersze do podpisów administracji przedsiębiorstwa: dyrektora i głównego księgowego.
- W kolumnie „Otrzymano” odbiorca wskazuje kwotę. Podpisuje dokument i ustawia datę.
- W sekcji „Przez” umieszczone są szczegóły dokumentu - potwierdzenie emisji pieniędzy.
- Po wydaniu kwoty kasjer podpisuje transkrypcję na formularzu.
Forma elektroniczna
Zgodnie ze znormalizowanymi formularzami warrant kasowy może być wystawiony w formie elektronicznej. KO-2 jest przeprowadzany w oprogramowaniu „1C: Księgowość”, „BukhSoft” i innych specjalistycznych aplikacjach.
Formularz jest wypełniany, drukowany na drukarce przed wydaniem środków. Zamówienie jest podpisywane przez administrację organizacji. Odbiorca wskazuje wymaganą kwotę, umieszcza swój podpis i datę. Po wydaniu pieniędzy kasjer podpisuje się na formularzu.
Data sporządzenia formularza powinna odpowiadać dniu, w którym nastąpiła transakcja emisji środków.
Dokument wydatków nie jest wydawany osobom, które otrzymały pieniądze. Formularz jest zarejestrowany w czasopiśmie KO-3 - książce do przechowywania zleceń kredytowych i kont. Liczba kas fiskalnych jest umieszczana zgodnie z priorytetem. Operacja wypłaty gotówki jest rejestrowana w kasie KO-4 z obowiązkowym wskazaniem liczby i daty zużycia.
Dozwolone jest wydawanie pieniędzy zarówno w walutach krajowych, jak i zagranicznych.
Pobierz warrant gotówkowy do konta (formularz)
