Oczywiście transakcje gotówkowe są ważną częścią funkcjonowania organizacji. Jednak ilość pieniędzy przechowywanych w kasie przedsiębiorstwa jest ograniczona pewnym limitem, o czym należy pamiętać. Z metodami obliczania tego limitu można zapoznać się w załączniku do Regulaminu Banku Rosji z dnia 12.10.11 nr 373-P. Wszystkie operacje przekraczające ustalony limit muszą odbywać się na konto bankowe organizacji. Jedynymi wyjątkami są dni płacowe. Podczas pracy z gotówką ważne jest ścisłe przestrzeganie tego wymogu.
„Prihodnik” - ważne ogniwo w dyscyplinie pieniężnej
Operacjom gotówkowym towarzyszy wykonanie podstawowej dokumentacji - wydatków i zleceń gotówkowych. Rozważmy bardziej szczegółowo odbiór środków i projekt zlecenia odbioru gotówki.
Po otrzymaniu pieniędzy konieczne jest sporządzenie dokumentu o nazwie warrant gotówkowy kredytu. Przychodzący nakaz gotówkowy jest formą podstawowej dokumentacji. Na jego podstawie otrzymuje się gotówkę. Goskomstat z Rosji zatwierdził standardową formę „parafii” - jednolitą formę KO-1.
Podstawą do wystawienia zamówienia pokwitowania jest dokument, który może potwierdzić otrzymanie środków, na przykład pokwitowanie sprzedaży, paragon fiskalny, raport Z na kasie fiskalnej lub raport z wydatków.
Przekreślenia i wszelkie poprawki nie są dozwolone w FFP. Z tego powodu wypełnienie go wymaga większej uwagi i dokładności.
Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej nie można wystawić rachunku pieniężnego dla indywidualnego przedsiębiorcy. W przypadku, gdy indywidualny przedsiębiorca jest zaangażowany w wykonanie FFP i powierza mu utrzymanie dyscyplina pieniężna, dokument musi być podpisany przez niego.
Numer seryjny i data FFP są odzwierciedlone w książka gotówkowa po czym zlecenie zapłaty paragonu jest rejestrowane w dzienniku KO-3 i wysyłane do folderu z innymi „odbiorcami”.
Równolegle z użyciem „przywozów” i „materiałów eksploatacyjnych” kasy rejestrujące są również wykorzystywane przez organizacje do rozliczania gotówki.
Dozwolone jest stosowanie PKO, sporządzonego zarówno w formie ręcznej, jak i na maszynie do pisania. Możliwe jest również korzystanie z FFP utworzonego za pomocą usług online.
Rozważamy szczegółowo zamówienie paragonu gotówkowego. Wypełnij próbkę i niektóre z poniższych zaleceń pomogą ci uniknąć typowych błędów w przyszłości.
Z czego składa się zamówienie kasy fiskalnej?
Dokument ten jest wykonywany w jednym egzemplarzu podczas deponowania pieniędzy w kasie przedsiębiorstwa. Przejdźmy do formy KO-1. Staje się jasne, że FFP ma kilka składników. Pierwszy to sam przychodzący warunek gotówkowy, a drugi to oderwany paragon.
W wypełnionej formie oba elementy dokumentu muszą być poświadczone podpisem odpowiedzialnego pracownika (kasjera, księgowego lub kierownika organizacji). Potwierdzenie musi mieć z pewnością pieczęć organizacji, która wydała dokument. Paragon jest potwierdzeniem faktu otrzymania środków i jest przekazywany osobie, na którą zostały wpłacone pieniądze.
Jak wypełnić paragon?
Wykonanie PKO nie wymaga dużo czasu, ale znacznie ułatwia pracę kasjera.
Rozważ zamówienie paragonu, przykład wypełnienia i strukturę dokumentu:
- Nazwa organizacji.
- OKPO.
- Liczba, która nie powinna różnić się od liczby odzwierciedlonej w rejestrze KO-3.
- Data, która musi dokładnie odpowiadać dniu otrzymania środków.
- Obciążenie - konto, na którym zostanie odnotowany odbiór pieniędzy.
- Kredyt - konto księgowe, którego pożyczka będzie odzwierciedlać tę kwotę.
- Kwota w cyfrowej refleksji.
- Kod docelowy, który należy wypełnić tylko w organizacjach posiadających system kodowania.
- Zaakceptowano od (podaje się nazwę firmy, w imieniu której wprowadzane są pieniądze, oraz imię i nazwisko pracownika wpłacającego środki).
- Podstawa (wskazuje konkretny dokument, który jest podstawą do złożenia środków).
- Kwota (kwota otrzymanych pieniędzy jest wskazana na piśmie).
- W tym (ta kolumna odzwierciedla obecność podatku VAT).
- Wnioski (tutaj należy wskazać dokumenty towarzyszące operacji).
- Podpisy głównego księgowego i kasjera.
Naruszenia w pracy z paragonem gotówkowym
Nie należy zapominać, że numeracja bonów pieniężnych odbywa się od początku roku. Równie ważne jest to, że jeśli faktyczna data operacji nie odpowiada dacie wydania FFP, to takie zlecenie gotówkowe odbioru zostanie unieważnione.
Zdarzają się przypadki, w których PI zignorował wypełnianie formularza FFP, wypełniając tylko paragon obok niego. Takie działania są rażącym naruszeniem dyscypliny pieniężnej. Początkowo główny formularz FFP jest wypełniany, a dopiero potem wypełniany jest jego paragon.
Sposoby odbioru środków w kasie organizacji
Jak wspomniano wcześniej, FFP stosuje się przy rozliczaniu pieniędzy otrzymanych w kasie przedsiębiorstwa. Przepływy pieniężne mogą wystąpić:
- jako zapłata za sprzedane produkty (usługa);
- dla sprzedanej nieruchomości;
- w formie zwrotu niewykorzystanej odpowiedzialnej gotówki;
- od założycieli przy uzupełnianiu kapitału docelowego;
- od pracowników przedsiębiorstwa (w formie spłat, spłat pożyczek, w celu zrekompensowania szkody;)
- z kont bankowych organizacji.
Obowiązki i procedury pracy kasjera
Po zakończeniu procedury przyjmowania środków kasjer zaświadcza podpisem FFP, jak również przylegającym do niego paragonem. Następnie kładzie znaczek lub pieczęć na paragonie. Paragon należy wystawić osobie, która przekazała pieniądze. Na ostatnim etapie operacji przyjmowania środków kasjer, korzystając ze specjalnej pieczęci, zaznacza „Otrzymano”, wprowadza datę i poświadcza dokument swoim podpisem.
Podczas pracy z FFP kasjer musi ustalić obecność i autentyczność podpisu głównego księgowego, a także zbadać dokumenty pod kątem braku błędów. Zastosowanie podpis faksu wystawienie nakazu zapłaty jest niedopuszczalne. Ponadto kasjer musi odnotować obecność dokumentów oznaczonych jako załącznik.
Wszelkie naruszenia zidentyfikowane w pracy z gotówką, a także naruszenia dyscypliny pieniężnej podlegają sankcjom administracyjnym dla urzędników.
Okres ważności
Okres przechowywania wpływów gotówkowych w archiwum organizacji powinien wynosić co najmniej pięć lat.
Anulowane zamówienie gotówkowe nie jest niszczone, ale jest składane w odpowiednim folderze i musi być przechowywane przez 36 miesięcy od końca roku kalendarzowego.