System podatkowy dla LLC. Który system podatkowy jest lepszy dla LLC

System podatkowy dla spółek LLC jest obszarem, który powoduje wiele trudności na prawie wszystkich etapach działalności.

Właściwy wybór systemu, który najlepiej odpowiada jednostce biznesowej, pozytywnie wpłynie na sukces robić interesy.

Ponadto problem takiego wyboru może pojawić się nie tylko podczas rejestracji przedsiębiorstwa, ale także w trakcie jego istnienia. Dlatego do rozwiązania tego problemu należy podchodzić z rozwagą i ostrożnością.

Cel stworzenia przedsiębiorstwa

Główną ideą utworzenia spółki LLC jest dążenie do maksymalizacji zysków, których osiągnięcie jest możliwe tylko poprzez obniżenie kosztów, w tym podatków. Krajowy system podatkowy dla początkujących może być skomplikowany i zagmatwany.

Jeśli podczas rejestracji podmiotu gospodarczego zostanie podjęta decyzja o rodzaju prowadzonej działalności, a także próba przewidzenia jej dochodów i wydatków, wybór systemu podatkowego będzie łatwiejszy. Systemy podatkowe są podzielone na ogólne i specjalne. Zastanówmy się nad głównymi.

Ogólny system podatkowy

W przypadku LLC ten system oznacza prowadzenie pełnej księgowości wraz z zapłatą wszystkich podatków zgodnie z obowiązującym prawem (podatek dochodowy, VAT itp.).

Zaletami tego systemu są:

- obecność certyfikatu płatnika podatku VAT, który pozwala na współpracę z kontrahentami - płatnikami tego samego podatku, który w przyszłości uwzględni odpowiednią kwotę podatku w swoich kosztach;

- przy ujemnej wartości dochodu firma ma prawo nie płacić podatku dochodowego, istnieje możliwość zmniejszenia wielkości tej płatności o przewidywaną kwotę strat;

- może być wykorzystywany do każdego rodzaju działalności;

- nie ma ograniczeń co do wysokości zysku, liczby pracowników i obszaru sprzedaży.

Z tak znaczącymi zaletami ogólny system podatkowy dla LLC ma swoje wady:

- obszerne i kłopotliwe opodatkowanie;

- Obowiązkowa księgowość.

Uproszczony system podatkowy

Ten tryb jest używany przez małe firmy i wymaga znacznego uproszczenia księgowości.

Ten system opodatkowania dla LLC przewiduje zwolnienie z obowiązku naliczania podstawowych płatności (podatków dochodowych i nieruchomości). Zamiast tych płatności należy obliczyć jeden podatek, jego stawka podatkowa zależy od wybranego rodzaj opodatkowania. Tak więc przy obliczaniu podatku dochodowego - stawka 6 procent, a biorąc pod uwagę różnicę między przychodami a wydatkami - 15 procent.

Jednak podmiotów gospodarczych korzystających z tego systemu nie można uznać za płatników podatku VAT, chociaż pewne wyjątki zostały jednak określone w kodeksie podatkowym.

Zalety i wady „uproszczonego”

Zalety tego systemu podatkowego obejmują:

1. znaczące zmniejszenie obciążeń podatkowych;
2. Przedłożenie organowi podatkowemu tylko jednej deklaracji podatkowej;
3. możliwość, aby firma nie prowadziła rachunkowości, co zapewnia pewne oszczędności kosztów, ponieważ nie musi ona przyciągać specjalistów (wyjątkiem jest rozliczanie wartości niematerialnych i prawnych i środków trwałych).

Wśród niedociągnięć wyróżniają się następujące punkty:

• zawsze istnieje ryzyko utraty prawa do korzystania z „uproszczonego systemu płatności”, co pociąga za sobą dopłatę do podatku dochodowego od odsetek oraz powrót do przechowywania znacznej liczby dokumentów i raportów;

• takie przedsiębiorstwo nie jest płatnikiem podatku VAT, co komplikuje interakcję z kontrahentami, którzy płacą ten podatek; z tego powodu konkurencyjność danego podmiotu gospodarczego może się zmniejszyć;

• zastosowanie uproszczonego systemu nie przewiduje otwarcia oddzielnych oddziałów (oddziałów), a także realizacji działań takich jak bankowość, ubezpieczenia i notarialne oraz sprzedaży niektórych towarów.

Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej zawiera listę podmiotów gospodarczych, które nie mają prawa korzystać z „uproszczenia”. Ten sam dokument legislacyjny zawiera listę działań, w których również nie można go wykorzystać.

Pojedynczy kalkulowany podatek dochodowy

System ten można również przypisać specjalnym systemom w dziedzinie podatków. Podstawowa zasada określania podstawy opodatkowania przedsiębiorstwa zawarta jest nie w sprawozdawczości, ale w obliczaniu rentowności różnych rodzajów działalności. Obliczenia takich szacunkowych dochodów dokonuje się na podstawie listy formalnych wskaźników fizycznych.

System podatkowy UTII dla LLC jest regulowany, podobnie jak wszystkie inne, przez Kodeks Podatkowy Federacji Rosyjskiej. Nie każdy może z niego korzystać, ale tylko podmioty gospodarcze, które wykonują określone rodzaje działań.

Zalety i wady UTII

Zalety tego systemu obejmują:

• brak obowiązku płacenia podstawowych podatków ogólnego systemu podatkowego;

• obniżenie kwoty UTII o kwotę opłaconych wcześniej składek ubezpieczeniowych;

• w przypadku braku połączenia rozważanego systemu z ogólnym systemem dla niektórych rodzajów działalności można argumentować o uproszczeniu rachunkowości.

Jednak system podatków kalkulacyjnych dla LLC ma swoje wady:

• organizacja stosująca ten system jest niekorzystnym kontrahentem, ponieważ nie płaci podatku VAT i nie może zapewnić partnerowi zwrotu;

• płacąc podatek za każdy kwadrat dostępnego miejsca, należy ocenić skuteczność jego wykorzystania;

• liczba pracowników działa jako fizyczny wskaźnik, który wpływa na wysokość podatku do zapłaty, dlatego konieczne jest ścisłe kontrolowanie ich działalności i, jeśli to możliwe, optymalizacja (zmniejszenie ich liczby).

Należy również pamiętać, że ten system podatkowy dla LLC ma pewne ograniczenia dotyczące niektórych rodzajów działalności w ramach obowiązujących przepisów.

Funkcje obowiązującego prawodawstwa

Na podstawie powyższego materiału należy zauważyć, że każdy system podatkowy LLC jest regulowany przez kodeks podatkowy.

Trzeba jednak pamiętać o stałym wprowadzaniu zmian i uzupełnień do tego prawa.

Na przykład opodatkowanie UTII dla LLC nie jest już obowiązkowe dla rodzajów działalności zapisanych w Kodeksie podatkowym.

Ponadto nie wszystkie systemy mogą być stosowane przez osoby prawne. Tak więc istnieje system patentowy, z którego korzystają tylko indywidualni przedsiębiorcy.

Wniosek

Po zapoznaniu się z istotą i cechami głównych systemów, możesz zrozumieć, który system podatkowy jest lepszy dla LLC w danym momencie. Jeśli jest to nowo zarejestrowana firma, możesz najpierw pracować nad „uproszczeniem”.

Wraz ze wzrostem produkcji lub wzrostem obrotów handlowych, a także ze wzrostem personelu pracowników, jednostka gospodarcza będzie musiała przejść na wspólny system, co oznacza prowadzenie pełnej księgowości, najlepiej powierzonej księgowym. Pozwoli to uniknąć różnych nieprzyjemnych niespodzianek w procesie funkcjonowania.Ponadto ten system podatkowy dla spółek LLC obejmuje podatek VAT, co również sprzyja rozszerzeniu bazy klientów, co przyczynia się do wzrostu wskaźników ekonomicznych przedsiębiorstwa.