Rezerve bancare: definiție, formare, scop

În sistemul economic modern, organizațiile precum băncile au o importanță deosebită. Acestea vă permit să acumulați și să distribuiți fonduri gratuite în societate. Dar, din păcate, acestea pot afecta, de asemenea, negativ activitățile sale în efectuarea operațiunilor riscante. Pentru aceasta a fost introdus conceptul de lichiditate bancară. Dacă lucrurile nu merg bine cu organizația, atunci puteți urmări această stare de lucruri la timp. Iar unul dintre factorii care determină statul sunt rezervele bancare.

Reglementarea legislativă

Au fost introduse rezerve necesare pentru a reglementa lichiditatea subsistemului bancar al Federației Ruse. De asemenea, controlat prin acest mecanism agregate monetare datorită scăderii treptate a multiplicatorului de bani. Toate acestea sunt reglementate de următorul cadru de reglementare:

1. Articolul 38 din Legea federală a Băncii Centrale nr. 86-FZ.
2. Prin indicarea Băncii Centrale nr. 2295-U.
3. Legea federală a Băncii Centrale nr. 395-1 (articolul 25).
4. Banca Centrală Nr. 342-P.

Informații generale

Secțiunea 24 din Legea bancară, pentru a menține fiabilitatea fizică a organizațiilor de credit, le obligă să creeze rezerve în care poate fi doar capitalul propriu al băncii. Activele îndoielnice și fără speranță nu pot fi utilizate în aceste scopuri. Procedura de constituire, precum și rezerva unei instituții bancare este stabilită în conformitate cu articolul 69 din Legea Băncii Ruse a Băncii Centrale a Federației Ruse. Dar de ce sunt necesare? Rezervele bancare sunt utilizate pentru a acoperi posibilele pierderi din valute, dobânzi și alte riscuri financiare, precum și pentru a garanta returnarea fondurilor cetățenilor care au fost investite într-o anumită instituție. Fiecare organizație este obligată să îndeplinească aceste obligații imediat ce a primit licența corespunzătoare. Dacă decide să amâne acest lucru, este de așteptat ca în curând să vină notificările de la Banca Rusiei, iar dacă sunt ignorate, vor veni amenzi și alte sancțiuni.

Baza teoretică

Procedura de constituire este stabilită prin regulamentul nr. 283-P al Băncii Rusiei, care este în vigoare modificată la 26 iunie 2009. Există mai multe motive pentru care se pot utiliza rezerve bancare:

1. Instituția de credit nu a îndeplinit obligațiile asumate anterior.
2. Activele unei instituții financiare s-au depreciat.
3. Volumul datoriilor / cheltuielilor a crescut.

Dar de ce sunt formate rezerve necesare? Baza poate fi:

1. Active de sold pentru care există riscul de pierdere.
2. Obligații contingente cu caracter de credit, care sunt reflectate în conturile off-balance.
3. Tranzacții cu instrumente derivate prevăzute de Regulamentul nr. 302-P al Băncii Rusiei.
4. Cerințe pentru venituri din dobânzi.

Cea mai cunoscută este concentrarea rezervării pe protecția investițiilor persoanelor fizice. Banii transferați de o instituție financiară către Banca Rusiei se duc ulterior la recuperarea pierderilor de depozit dacă organizația încetează să existe sau nu își poate oferi activitățile în sensul deplin.

categorie

Când se formează rezerve obligatorii, acestea pornesc de la principiul priorității componentei economice a unei operațiuni peste forma sa legală. Dar, deoarece există un număr semnificativ de caracteristici diferite, este necesar un sistem de calcul al pierderilor posibile. Și ea este. Acest sistem se bazează pe categorii. Există 5. În total, fiecare este responsabil pentru o anumită stare a operației. Pentru a le distinge, acestea sunt numerotate:

1. În acest caz, se înțelege că nu există nici un potențial și nici o amenințare reală a pierderii de fonduri.Există toate motivele pentru a crede că contrapartida își va îndeplini integral și în timp util toate obligațiile.
2. Această categorie implică existența unei potențiale amenințări de pierdere. Motivul pentru aceasta poate fi lipsurile în managementul instituției, sistemul de control intern, precum și alte aspecte negative care vor afecta negativ piețele în care operează contrapartida.
3. Această categorie include acele contrapartide a căror analiză a activității a relevat un potențial grav sau un risc real moderat de pierderi. Ca exemplu, putem afirma starea de criză a piețelor în care funcționează instituția bancară sau deteriorarea situației financiare.
4. Aceasta include cei care au înregistrat simultan potențialele și potențialele amenințări reale moderate. Și, de asemenea, cei care au pierderi parțiale. Un exemplu de bancă tipică este situația în care contrapartida nu își îndeplinește obligațiile.
5. Aceasta include acele contrapartide cu privire la care există motive destul de semnificative de a crede că nu vor putea să-și îndeplinească sarcinile prevăzute de acorduri.

Cum se calculează raportul de rezervă necesar?

Pentru aceasta se folosesc categoriile de mai sus. În funcție de categorie, banca trebuie să furnizeze un anumit procent din rezervare (raportat la baza de decontare). Mărimea este stabilită prin Regulamentul nr. 283-P. Procentajul poate fi fixat sau poate fi într-un anumit interval. Vă sugerăm să vă familiarizați cu conținutul prescurtat al dispoziției de mai sus:

• Prima categorie de calitate. Oferă o rezervare de 0%.
• A 2-a categorie de calitate. Oferă redundanță în intervalul de la 1 la 20%.
• A 3-a categorie de calitate. Oferă redundanță în intervalul de la 21 la 50%.
• A 4-a categorie de calitate. Oferă redundanță în intervalul de la 51 la 100%.
• A 5-a categorie de calitate. Oferă redundanță 100%.

Principii de formare

Rezervele bancare ar trebui să fie create pe baza următoarelor:

1. Toate acțiunile trebuie să respecte legile, reglementările Băncii Rusiei și documentele interne ale instituției de credit în sine.
2. La luarea deciziilor, ar trebui efectuată o analiză obiectivă și cuprinzătoare a tuturor informațiilor disponibile, care să țină seama de toate aspectele și nuanțele, astfel încât să se formeze o rezervă optimă.
3. Punctualitatea tuturor acțiunilor, precum și fiabilitatea datelor utilizate în raportare.

concluzie

Așadar, am examinat ce constituie o rezerve bancare parțiale. În plus, puteți vorbi în continuare despre anumite nuanțe. Deci, pe teritoriul Federației Ruse, lichiditatea băncii ar trebui să fie susținută de moneda statului nostru. În acest caz, trebuie luate în considerare toate riscurile existente. Pentru a crea rezerve, trebuie utilizat doar capitalul propriu al băncii. De asemenea, trebuie menționate consecințele negative cu care se pot confrunta instituțiile financiare dacă ignoră caracteristicile de reglementare. În astfel de cazuri, Banca Rusiei le aplică măsuri coercitive organizatorice. Inițial, sunt trimise directive care conțin cerința de a elimina încălcările. Dacă nu este îndeplinit, se pot aplica amenzi sau alte sancțiuni.