Resurse financiare ale organizației

În prezent, economia rusă se confruntă cu sarcini de anvergură. În acest sens, mai multe probleme devin relevante simultan. Toate acestea într-un grad sau altul se referă la resursele financiare.

Urgența problemei

Resursele materiale și financiare de astăzi au o importanță crucială pentru dezvoltarea economiei. Intensitatea relațiilor de piață necesită o infuzie stabilă de fonduri în toate domeniile de activitate economică. O importanță deosebită sunt resursele financiare ale statului. La rândul lor, starea lor depinde de rentabilitatea companiilor care operează în țară. Problemele existente se datorează diverselor motive. Acestea sunt asociate cu modificările care apar în structura creditelor și a băncilor, adâncirea periodică a inflației și a proceselor de criză. Toate acestea afectează în mod negativ resursele financiare ale statului în ansamblu și, în special, starea capitalului companiilor.

strângerea de fonduri

Gestionarea resurselor financiare necesită o abordare competentă. Astăzi este una dintre cele mai importante sarcini pentru toate entitățile de afaceri. Pe lângă utilizarea propriilor resurse financiare, devine necesară atragerea de către terți fonduri împrumutate. Cu toate acestea, acest proces poate oferi rezultate numai dacă se observă un raport rațional între aceste fluxuri. În această privință, este necesară crearea unei politici bazate științific pentru distribuirea capitalului, care să țină seama de specificul activităților entităților din cadrul pieței moderne.

Resurse financiare ale întreprinderii

Capitalul unei entități economice este fundamentul creării și dezvoltării sale ulterioare. În acest proces, aceste fonduri asigură interesele proprietarului și ale personalului său. Alături de aceasta, capitalul participă și la cifra de afaceri financiară de stat. Fiecare entitate de afaceri trebuie să aibă anumite mijloace care să-și satisfacă nevoile. Resursele financiare ale întreprinderii sunt un complex care include două elemente. În primul rând, acestea sunt fondurile pe care compania însăși le are. În plus, firmele atrag și resurse financiare împrumutate. Acest complex are ca scop îndeplinirea obligațiilor, cheltuielilor curente, cheltuielilor legate de extinderea capitalului. Acționează ca urmare a interacțiunii cu venitul, distribuția și cheltuielile fondurilor, acumularea și implementarea ulterioară în cursul activității. Pentru a crea capital, sunt utilizate diferite surse de resurse financiare. Fondurile provin de la investitori, fondatori, proprietari, fonduri de investiții, bănci comerciale ș.a. Formarea ulterioară a resurselor financiare se realizează în companii prin depreciere și profit. Totuși, acest lucru nu exclude atragerea de emisii suplimentare, obligațiuni, acțiuni și alte titluri, primirea împrumuturilor și a altor împrumuturi.

Alocarea fondurilor

Resursele financiare ale organizației au o importanță crucială în procesul de reproducere și în reglementarea acesteia, stimulând activitatea economică și sporind eficacitatea acesteia. În general, activele curente contribuie la asigurarea controlului asupra stării generale a entității de afaceri. Una dintre principalele sarcini ale managerilor este utilizarea competentă a resurselor financiare. Specialiștii ar trebui să stabilească cele mai promițătoare domenii ale distribuției lor și să asigure generarea veniturilor pe baza lor.Astfel, resursele financiare ale organizației îndeplinesc funcțiile de control, stimulare, distribuție, reglementare și reproducere.

Cerințe de bază pentru fonduri

Pentru a asigura eficacitatea resurselor financiare, orice companie trebuie să:

1. Pentru a mobiliza fonduri. Acest lucru asigură manevrabilitatea lor, vă permite să le concentrați pe cele mai importante domenii ale activității economice.
2. Dezvoltarea de planuri în conformitate cu care se va realiza formarea surselor de resurse financiare, primirea directă a fondurilor, distribuirea pe perioadele următoare și pe termen lung.
3. Respectați anumite proporții între a cheltui bani și a obține.

clasificare

Sursele de resurse financiare ale unei întreprinderi includ toate încasările și veniturile în numerar deținute de o companie sau altă entitate de afaceri pentru o anumită perioadă. Acestea au ca scop realizarea deducerilor și cheltuielilor necesare dezvoltării sociale și industriale. Pe lângă cele de mai sus, în circulație sunt implicate următoarele surse de resurse financiare ale întreprinderii:

• Bugetele de diferite niveluri.
• Fonduri speciale centralizate.

Fondurile disponibile și venite sunt alocate pentru plățile în avans a cheltuielilor curente, investițiilor, deducțiilor și cheltuielilor pentru nevoi sociale și de altă natură etc. Sursele de resurse financiare sunt împărțite în mai multe categorii:

1. Fonduri extrabugetare centralizate.
2. Atras pe o bază irevocabilă sau rambursabilă.
3. Venituri bugetare.
4. Fonduri împrumutate.
5. Capitalului propriu.

Acumularea de fonduri se realizează în principal din profitul principalelor și altor tipuri (suplimentare) de activitate, venituri din vânzarea activelor materiale retrase, creșterea datoriilor stabile, amortizarea, împrumuturi și credite, acțiuni și alte contribuții ale angajaților, diverse încasări vizate. Sursele de resurse financiare includ preocupări și asociații, care, la rândul lor, includ compania, structuri superioare, menținând în același timp organisme de reglementare specifice statului. În ultimul caz, fondurile sunt primite sub formă de plăți de asigurare, subvenții. Formarea resurselor financiare ale întreprinderii este realizată prin redistribuire. În acest grup, plățile de asigurare devin din ce în ce mai importante, iar veniturile bugetare direcționate strict către nevoile vizate sunt din ce în ce mai mici.

Includerea fondurilor în circulație

Resursele financiare pot fi utilizate în diverse scopuri. Printre cele principale se numără:

1. Asigurarea proceselor actuale de producție și vânzări pentru producție stabilă și activități de tranzacționare. Acest lucru se realizează prin alocarea planificată a fondurilor pentru operațiunile primare și secundare, marketing, furnizare și marketing.
2. Finanțarea activităților de management care ajută la menținerea funcționalității sistemului administrativ și organizațional la un nivel înalt. Această sarcină se realizează prin restructurare, introducerea de noi servicii sau reducerea aparatelor existente.
3. Investiția în producția principală. În această direcție, sunt utilizate diverse metode de resurse financiare. În special, cele mai promițătoare sunt investițiile pe termen scurt și lung în actualizarea și modernizarea completă a proceselor de producție, crearea de noi direcții sau reducerea celor neprofitabile.
4. Investiții în producție, aducând companii mai multe venituri decât propriile activități. Acest lucru implică, în special, achiziția de valori mobiliare și alte active în diferite sectoare ale pieței, investirea în capitalul altor companii pentru profit și drepturi de participare la sistemele lor de gestionare sau în proiecte cu un grad ridicat de risc și rentabilitate și acordarea de împrumuturi altor corporații.
5. Crearea rezervelor.Astfel de surse de resurse financiare sunt generate atât de compania în sine, cât și de companiile de asigurări și fondurile bugetare bazate pe contribuții normative, care, la rândul lor, contribuie la menținerea unei circulații continue a fondurilor, protejând corporația de modificări adverse în condițiile pieței.

Capitalul companiei

Resursele financiare care aparțin direct corporației însăși, de regulă, sunt determinate de nevoia minimă de fonduri pentru a crea baza necesară de inventar, de a asigura volumele de producție și vânzări planificate, precum și de a efectua calcule și de a face transferuri la timp. Capitalul companiei este format datorită valorii proprietății investite (investite) de către proprietar. Reprezintă diferența dintre pasive (pasive) și activele totale - excesul prețului de piață al activelor corporale față de datoriile restante.

Beneficii de capital

Resursele financiare deținute de companie, spre deosebire de fondurile împrumutate, prezintă următoarele avantaje:

1. Ușor de atracție. Deciziile care sunt asociate cu o creștere a capitalului, în special din surse interne, sunt luate de manageri și proprietarii întreprinderii, fără coordonarea cu alte entități de afaceri.
2. Capacitate ridicată de a genera profituri în toate domeniile de activitate. Acest lucru se datorează faptului că utilizarea acestor resurse financiare nu necesită plata dobânzii împrumutului.
3. Asigurarea stabilității monetare în procesul de dezvoltare a companiei, solvabilitatea corporației pe termen lung. La rândul său, acest lucru ajută la reducerea riscului de faliment.

Lipsa de capital

În plus față de avantaje, resursele financiare deținute direct de corporație prezintă următoarele dezavantaje:

1. Volumul limitat de atracție. La rândul său, aceasta reduce semnificativ oportunitățile de extindere a investițiilor și a activităților de exploatare ale companiei în perioadele favorabile ale pieței și în anumite etape ale ciclului său de viață.
2. Cost ridicat în comparație cu alte fonduri împrumutate.
3. O oportunitate nefolosită de a crește raportul de rentabilitate a capitalului datorită veniturilor împrumuturilor și creditelor, deoarece fără ele este imposibil să se asigure excesul de rentabilitate financiară peste rentabilitatea economică.

Structura capitalului

Resursele financiare deținute de corporație oferă stabilitate, dar în același timp nu pot asigura crearea volumelor suplimentare necesare în timpul unui mediu favorabil al pieței. Fondurile companiei includ câștigurile obținute, rezervele, capitalul suplimentar, capitalul autorizat și alte active. Toate aceste elemente sunt, fără îndoială, importante în activitățile corporației, dar nu sunt suficiente pentru a maximiza profiturile.

Capital înregistrat

Reprezintă fondurile de pornire necesare pentru companie să își desfășoare activitățile de bază pentru a genera venituri. Depozitele autorizate pot fi făcute în bani și proprietăți, pe care membrii companiei le transferă pentru rambursarea obligațiilor. Principala diferență între aceste active este că acestea trebuie distribuite între fondatori. În acest sens, decizia privind modificările adoptate în cadrul adunării generale ar trebui să fie însoțită de instituirea procedurii de atribuire a fiecărui participant. Capitalul social reprezintă activitatea principală a companiei. Acesta asigură stabilirea cotei fiecărui fondator în conducerea corporației și, de asemenea, asigură respectarea intereselor creditorilor.

Mijloace suplimentare

Acest capital este format din prima de acțiune, care este creată în companie. Fondurile suplimentare reprezintă excesul prețului de vânzare al acțiunilor în raport cu nominalul în procesul de subscriere deschisă.Prima de acțiune care apare în cursul creării capitalului autorizat la societățile pe acțiuni nu poate fi alocată nevoilor consumatorilor companiei. Capitalul plătit suplimentar este format și din:

1. Sume de reevaluare a activelor imobilizate.
2. Diferențele de schimb asociate cu formarea capitalului social.
3. Sumele câștigurilor obținute direcționate ca surse de acoperire a investițiilor de capital.
4. Proprietatea primită gratuit, pe lângă cea care se referă la sfera socială și este inclusă în câștigurile obținute.
5. fonduri alocare bugetară pentru finanțarea depozitelor pe termen lung.

Reconstituirea capitalului suplimentar poate fi efectuată în detrimentul fondurilor care sunt trimise pentru reînnoirea capitalului de rulment al companiei. Această sursă este formată în cursul distribuției de către fondatorii veniturilor obținute. Fonduri bugetare creditate într-un cont special, din care sunt ulterior debitate pentru a achita cheltuielile efectuate în conformitate cu programul de investiții al corporației. După aceea, suma cheltuită este inclusă în capitalul plătit suplimentar. Baza pentru această aderare este utilizarea alocărilor bugetare în scopul prevăzut. De obicei, o parte din capitalul care a apărut la primirea unui anumit tip de proprietate sau o creștere a prețului acesteia este utilizată pentru acoperirea cheltuielilor în legătură cu eliminarea valorilor materiale similare sau cu o scădere a valorii acestora.

rezervă

Acest element reprezintă capitalul de asigurare al companiei, care este conceput pentru a rambursa costurile contabile totale în absența altor modalități de acoperire a acestora. Fondurile de rezervă sunt de asemenea utilizate pentru a plăti venituri creditorilor și investitorilor, dacă nu există profit suficient pentru a achita aceste obligații. Aceste resurse garantează buna funcționare a întreprinderii și interesele terților. Acesta din urmă, la rândul său, câștigă încredere în solvabilitatea companiei. Contabilitatea creării fondurilor de rezervă oferă informațiile necesare pentru a exercita controlul asupra respectării limitelor sale inferioare și superioare. Indiferent de situație, valoarea maximă a acestui capital nu trebuie să depășească suma stabilită de proprietari și care este înregistrată în documentația constitutivă. Legea, împreună cu aceasta, stabilește o limită minimă pentru societățile mixte și societățile pe acțiuni.

Fonduri speciale

Această formă de capital este considerată destul de particulară și foarte promițătoare. Sunt create fonduri speciale pentru utilizare ulterioară. Companiile pot forma astfel de rezerve pentru:

1. Plata pentru vacanțele angajaților viitori.
2. Încasarea premiului anual de servicii lungi.
3. Cheltuieli viitoare pentru repararea proprietății destinate închirierii în conformitate cu contractul de închiriere.
4. Plata remunerației în funcție de rezultatele anului.
5. Implementarea reparației sistemului de operare.
6. Costuri de producție pentru antrenament cu caracterul sezonier al activității.
7. Costurile de mediu viitoare (recuperarea terenurilor) și așa mai departe).
8. Serviciu de garanție și reparații.
9. Acoperirea altor cheltuieli anticipate și a altor scopuri prevăzute de legislația Federației Ruse și actele de reglementare ale Ministerului Finanțelor.

Fonduri pentru consum și economii

Se referă la rezerve speciale. Fondul de acumulare este considerat fonduri utilizate pentru dezvoltarea producției companiei sau alte nevoi similare care sunt prevăzute în documentația constitutivă. De exemplu, poate fi vorba despre crearea unei noi proprietăți. Fondurile de consum constau din fonduri rezervate activităților de dezvoltare socială (cu excepția investițiilor de capital), stimulente materiale pentru personal și alte munci similare care nu conduc la formarea de noi valori materiale.

Venituri păstrate

Caracterizează partea din veniturile companiei primite în perioada anterioară și care nu este utilizată pentru consum de către acționari / acționari / proprietari și angajați. Veniturile păstrate sunt calculate ca diferența dintre toate rezultatele financiare identificate în tranzacții (bazate pe contabilitate) și evaluarea elementelor din bilanț pentru perioada de raportare și valoarea obligatorie a taxelor și impozitelor, inclusiv sancțiunile pentru încălcări. Această parte a venitului este destinată reinvestirii (valorificării) dezvoltării industriale. În ceea ce privește conținutul economic, câștigurile păstrate acționează ca unul dintre tipurile de rezerve de fonduri proprii ale corporației.

Resurse financiare terțe

Acestea includ în principal fonduri împrumutate. Ele caracterizează valoarea totală a obligațiilor monetare ale companiei. Fondurile împrumutate pot fi pe termen lung și pe termen scurt. Acestea din urmă includ toate resursele strânse pentru o perioadă de până la un an. Principalele forme ale acestor împrumuturi includ împrumuturi bancare pe termen scurt, diverse datorii (pentru servicii, produse, muncă, bilete la ordin emise, plată etc.). De regulă, pasivele apar cu furnizorii sau deținătorii de facturi. Fondurile pe termen lung sunt strânse pe o perioadă mai mare de un an. Principalele lor forme includ împrumuturi pe termen lung, datorii la obligațiuni emise, asistență financiară care a fost oferită pe o bază rambursabilă și așa mai departe.

Fonduri atrase

Acesta este un alt tip de venit suplimentar utilizat în circulație, pe lângă capitaluri proprii și capital împrumutat. Fondurile atrase constau în conturi plătibile și bani vizați până când sunt puse în circulație pentru scopul propus. Un set de obligații financiare apare în cursul activităților curente ale companiei. În activitatea corporației, datoriile pot apărea contrapărților, care includ contractori și furnizori, bugetul, angajații, structurile dependente și subsidiare, serviciile sociale din afara bugetului. fonduri și așa mai departe. Gestionarea acestor fonduri implică o abordare individuală a creditorilor. În conformitate cu aceasta, este de asemenea construită o schemă de calcul cu acestea.