Raportul de risc financiar - ce este?

Când se creează o întreprindere sau o companie, mulți speră la o existență lungă, roditoare și eficiente. Dar, din păcate, nu este întotdeauna cazul. Și este necesar să dobândim datorii externe și se întâmplă să fie necesare investiții. Astfel, există capital care nu aparține proprietarului întreprinderii. Și cu ea există riscuri financiare. Ce este asta Ce înseamnă raport financiar riscul? De ce este considerat, cum este interpretat?

Cum se numește raportul de risc financiar?

Pentru a determina nivelul potențialelor probleme, luați în considerare acest indicator. Coeficientul de risc financiar (pârghie sau atracție) indică raportul împrumutat de la surse externe de finanțare la capitaluri proprii. Este un instrument comparativ care arată nivelul potențial de libertate în luarea deciziilor, distribuirea veniturilor, precum și posibilitatea de a atrage bani suplimentari pentru nevoile întreprinderii.

Unde se folosește?

Un rol important îl joacă raportul de risc financiar pe piețele obligațiunilor, împrumuturilor și creditelor. Mai mult, are o utilizare reciprocă: poate fi folosit atât de un antreprenor, cât și de un potențial investitor. Pentru proprietarul companiei, raportul de risc financiar arată starea întreprinderii (iar tendințele schimbării acesteia sunt caracteristicile dezvoltării). De asemenea, informarea acestuia este foarte importantă în ceea ce privește planificarea viitorului.

Pentru un investitor, raportul de risc financiar este un indicator al stabilității întreprinderii. Deci, dacă avem în vedere compania, în care este 0, putem spune că până în acest moment totul a fost bine cu ea. Dar, din anumite motive sau motive, lucrurile au fost zguduite, astfel că o mică asistență financiară nu va răni compania. Dar dacă raportul de risc financiar a atins o valoare de 1 sau chiar a depășit-o, atunci există două opțiuni:

1. Ignorați această companie ca atare, care are nevoie în mod constant de o fină. de ajutor. Probabil că situația nu se va schimba în viitorul apropiat.
2. Profitați de situație susținând compania. La urma urmei, dacă totuși falimentează, investitorul va putea solicita secrete de producție, teritoriu, clădiri, echipamente ca plată a datoriilor. Dacă întreprinderea prezintă un interes semnificativ, o astfel de schemă pare foarte reală.

Dar cum, de fapt, să înveți raportul de risc financiar? Și pentru aceasta trebuie calculat.

Cum se calculează raportul de risc financiar?

Poate părea îngrozitor să numeri ceva. Multe formule economice sunt o adevărată durere de cap. Dar nu în acest caz. Raportul de risc financiar pentru bilanț este unul dintre cele mai simple. Mai întâi, aruncați o privire asupra formulei, apoi treceți la explicarea acesteia.

K_Fr. = ZK / SK

aici:

1. K_Fr. Este un raport de risc financiar.
2. ZK este un capital împrumutat. Tot ceea ce a fost împrumutat de la o instituție bancară sau investit de o persoană fizică sau juridică separată.
3. SC este capital propriu. Aceasta include toate fondurile care aparțin proprietarului / fondatorului companiei pentru care este considerat raportul de risc financiar.

Interpretarea valorilor obținute și aplicarea practică

Deci, ai luat în calcul datele, ai câteva valori - ce să faci? Ce ne permite să vorbim despre raportul de risc financiar? Se folosește formula, iar acum cifrele obținute trebuie interpretate. Acest lucru este necesar pentru a evalua stabilitatea financiară a companiei în cazul șocurilor.Coeficientul arată câte unități de fonduri împrumutate cad pe 1 bani din investițiile dvs. Cu cât este mai mare indicatorul, cu atât este mai mare dependența de investitori și datoriile externe ale întreprinderii. Coeficientul trebuie să fie cât mai mic. Indicatorul optim este mai mic de 0,5. Cu o valoare de 1, compania are riscuri financiare semnificative și trebuie luate o serie de măsuri pentru corectarea situației actuale.

concluzie

Rețineți că acest raport nu înseamnă că compania este pe cale să intre în faliment, chiar dacă poate atinge valori de 2, 3 sau 5. Indică pur și simplu că, în cazul unor probleme de zbor de capital sau Ceva similar, funcționarea întreprinderii poate fi blocată într-un mod semnificativ. De exemplu, puteți lua în considerare această opțiune: capitalul total al companiei este de 1000 de ruble. 200 dintre ei aparțin investitorului.

Dacă își retrage brusc banii, atunci restul de 800 va ajuta să supraviețuiască. Dar dacă schimbi valorile? Este puțin probabil ca 200 de ruble să fie suficiente pentru o muncă de calitate. Și ajută să înțelegeți linia când puteți lua bani și când nu, raportul de risc financiar. Formula bilanțului, deși indică o marjă acceptabilă, trebuie tratată cu precauție - bani împrumutați de la alții și pentru o perioadă scurtă de timp și să vă returnați banii, în număr mare și pentru totdeauna. Acțiunile optime reduc coeficientul la zero.