Acest articol se va concentra asupra falimentului fictiv și va descrie, de asemenea, natura juridică care definește falimentul intenționat. În plus, se va oferi o descriere comparativă a celor două tipuri de faliment, precum și răspunderea care se impune pentru săvârșirea acestei infracțiuni.
Definiția unui concept
Faliment - incapacitatea debitorului de a satisface pe deplin creanțele creditorilor obligații monetare.
Articolele Codului penal definesc semne comune de faliment, care includ:
- Debitorul are o răspundere în numerar.
- Incapacitatea unei persoane fizice sau juridice de a satisface cererile creditorilor primiți cu privire la obligațiile monetare.
- Prezența datoriilor unei persoane nu este mai mică de 10 mii de ruble, iar de la o persoană juridică nu mai puțin de 100 de mii.
- Recunoașterea oficială de către arbitrul insolvenței debitorului.
Acțiuni ilegale în procedura falimentului
Faliment fictiv și intenționat caracterizat prin săvârșirea anumitor acțiuni ilegale, care includ:
- Ocultarea proprietății, precum și drepturile asupra acesteia, informații care includ date despre locație, dimensiune, transfer în altă posesie sau înstrăinare.
- Neîndeplinirea obligațiilor cu privire la transferul cererii către instanța care declară debitorul faliment.
- Nerespectarea normelor stabilite care se aplică în perioada observării, procedurii falimentului, gestionării externe, încheierii sau executării unui acord de soluționare.
- Fraude documentare contabilitate sau alte date referitoare la venituri.
Faliment intenționat
Acest tip de faliment este exprimat prin crearea sau creșterea deliberată a insolvenței organizației, care se realizează prin acțiunile proprietarului sau managerului pentru a satisface interesele lor personale. De asemenea, o infracțiune poate fi exprimată sub forma de a provoca daune grave unei întreprinderi prin încheierea de tranzacții neprofitabile, asumarea datoriilor terților și administrarea de afaceri incompetentă, care duc la incapacitatea de a satisface cerințele legitime ale creditorului.
Obiectul direct al falimentului este activitatea economică a întreprinderii, care este sub protecția legislației actuale. Un obiect suplimentar este o procedură stabilită care determină conduita procedura falimentului.
Rolul creditorului în acest caz aparține persoanelor juridice și persoanelor fizice care au dreptul să depună creanțe independente asupra întreprinderilor și organizațiilor.
Falimentul intenționat este provocat artificial. Latura obiectivă include trei elemente principale:
- Un act exprimat ca inacție sau acțiune.
- O relație cauzală între o consecință și un act.
- Consecințele sunt sub formă de daune majore.
Falimentul este comis în procesul de acțiune activă. În unele cazuri, acesta poate fi declanșat prin inacțiune. Apoi, latura obiectivă este executarea necorespunzătoare a șefului îndatoririlor sale directe.
Latura subiectivă se caracterizează printr-o formă directă de vinovăție. În acest caz, funcționarul își stabilește obiectivul de a aduce compania la insolvență și o lungă perioadă de timp ajunge la obiectiv.
Această crimă este comisă și prin intenție indirectă. În acest caz, consecințele periculoase vor fi un fenomen intermediar sau un produs secundar al acțiunilor ilegale.
Semne de faliment intenționat
Identificarea semnelor de faliment poate fi efectuată în procesul de inventariere, starea financiară țintă a debitorului sau verificare audit.
În procesul de inspecție, trebuie acordată o atenție specială semnelor:
- prezența creanțelor neplătite;
- ascunderea bunurilor sau obligațiilor debitorului;
- disponibilitatea investițiilor financiare realizate în perioada în care debitorul a suspendat plățile curente.
Insolvența întreprinderii se realizează prin înstrăinarea unei anumite părți din proprietate. Directorul arbitrajului trebuie să analizeze tranzacțiile firmei în ultimii doi ani care au precedat începerea procedurii de faliment. O atenție deosebită trebuie acordată acordurilor atipice (tranzacții cu condiții care nu sunt de piață). Acest tip de tranzacție, de regulă, implică o scădere a solvabilității organizației.
Atunci când se efectuează o examinare a falimentului intenționat, următoarele sunt supuse investigației obligatorii:
- documentația constitutivă a debitorului;
- lista debitorilor și creditorilor;
- rapoarte contabile;
- certificate de restanțe;
- rapoarte de evaluare a afacerilor;
- materiale pentru tribunal;
- documentație fiscală;
- rapoarte de audit;
- rapoarte ale comisiilor de audit.
În toate aceste documente manager de arbitraj trebuie să identifice motivele pentru care starea financiară a companiei s-a agravat și, de asemenea, să verifice dacă este posibil să satisfacă creanțele creditorului.
În urma auditului, se încheie o concluzie pe baza căreia se efectuează o investigație suplimentară a cazului.
responsabilitate
Legislația incriminează falimentul intenționat. Codul Penal al Federației Ruse presupune o amendă în valoare de 100 până la 300 de mii sau o sechestru de o sumă egală cu venitul persoanei condamnate pentru ultimii doi ani de muncă. O măsură preventivă este, de asemenea, posibilă sub formă de închisoare de până la 6 ani, coroborat cu o amendă de până la 80 de mii de ruble (articolul 196).
După cum știți, însăși faptul falimentului intenționat nu implică răspunderea penală. Acest act dobândește semnele unui infractor numai dacă există două semne fundamentale: intenția și natura consecințelor.
Deși falimentul, prin natura sa, are întotdeauna consecințe negative, este necesar să se producă daune în special, care depășesc 250 de mii de ruble, pentru debutul răspunderii penale.
Definiția fictitional bankruptcy
Falimentul fictiv este o recunoaștere în mod deliberat falsă de către șeful unei întreprinderi a insolvenței unei entități juridice controlate, exprimată prin aplicarea la arbitraj pentru a declara organizația falimentată, precum și incapacitatea de a satisface creanțele creditorilor.
În acest caz, infracțiunea va consta în a provoca daune materiale creditorilor, înșelându-i în legătură cu situația financiară reală a întreprinderii debitoare.
Semne de faliment fictiv
Falimentul fictiv este determinat de o serie de semne, dintre care principalul este prezența debitorului capacitatea de a satisface integral sau parțial creanțele creditorului care au fost stabilite la momentul apelului la arbitraj. Dacă unul dintre creditori ar fi depus o cerere de faliment, atunci nu ar exista corpus delicti.
De asemenea, un semn de faliment fictiv poate fi considerat fondurile debitorului, care sunt stocate în diverse conturi bancare.
Prezența semnelor de faliment este stabilită datorită analizei gradului de solvabilitate a obligațiilor curente, precum și a securității obligațiilor debitorului cu activele curente necesare.
Gradul de solvabilitate este determinat de raportul dintre datoriile debitorului și venitul mediu lunar stabilit pentru perioada analizată.
Responsabilitatea pentru falimentul fictiv
Pentru acest tip de faliment, statul prevedea răspunderea, care este stabilit prin anumite articole din Codul penal. Deci, art. 197 din Codul penal prevede răspunderea pentru recunoașterea falsă de către șeful întreprinderii sau organizației insolvenței sale pentru a induce în eroare creditorii pentru neplata suplimentară a datoriilor acumulate. Măsura preventivă pentru acest tip de infracțiune prevede o amendă de 500 până la 800 de salarii minime sau în cuantumul venitului primit pentru o perioadă de 5 până la 8 luni de muncă. Legea prevede, de asemenea, închisoare de până la 6 ani, împreună cu o amendă, care este egală cu 100 de salarii minime.
Analiza comparativă a două tipuri de faliment
Pentru a face față mai bine celor două tipuri de fapte penale, trebuie să înțelegeți care sunt caracteristicile distinctive ale acestora. Schematic, astfel de informații pot fi prezentate în tabel.
Caracteristicile comparative ale tipurilor de faliment
| Semn pentru comparație | fictiv | intenționat |
| Conceptul | Evident fals anunț de către șeful organizației privind insolvența sa în materia rambursării conturilor plătibile. | Falimentul intenționat reprezintă executarea anumitor acțiuni ale unei persoane fizice sau juridice care au dus la incapacitatea de a achita datoriile. |
| poartă | A induce în eroare creditorii în scopul planului de rată sau a plății amânate și, în unele cazuri, chiar cu intenția neplătirii datoriei. | Aproprierea greșită a activelor unei întreprinderi. |
| Răspunderea penală | Amenda de 100 mii, retragerea fondurilor egală cu suma veniturilor în perioada de la 1 la 2 ani de muncă a infractorului. Pedeapsa cu închisoarea de până la 6 ani împreună cu o amendă de până la 800 de mii de ruble. | Amenda de 200 mii, plata sumei de bani, care este egală cu câștigul total de la 1 la 3 ani din munca legală a debitorului. Pedeapsa cu închisoarea de până la 6 ani împreună cu o amendă de până la 200 de mii de ruble. |
| Responsabilitatea administrativă | Amenda de la 50 la 100 salarii minime sau suspendare pe o perioadă de 3 până la 6 ani. | Amenda de la 50 la 100 salarii minime sau descalificare de la 1 la 3 ani. |
concluzie
În concluzie, trebuie menționat că semnele falimentului fictiv și intenționat au diferențe cardinale între ele. Pe baza celor de mai sus, trebuie menționat că falimentul este fictiv, în care șeful unei instituții sau întreprinderi merge la arbitraj, fără niciun motiv să declare organizația sa insolvabilă. Un act este comis în vederea neplătirii ulterioare a datoriei către creditori.
Falimentul este considerat deliberat, în care compania sau organizația nu este în măsură să plătească datoriile acumulate datorită desfășurării deliberate sau neglijente a activității de către un funcționar autorizat.
