Obyčajný a zmenka. Regulácia, zákon o zmenke a zmenke

Zmenka je dlhový dokument v zákonnej podobe, ktorý poskytuje nesporné právo požadovať platbu sumy po určitom období. Najčastejšie sa používa v podnikoch, pričom si navzájom poskytujú komerčný úver. Prečítajte si viac informácií o tom, čo predstavuje jednoduchý a prevoditeľný účet.

rysy

Používanie účtov ako komerčná pôžička V porovnaní so štandardnou zmluvou o pôžičke má niekoľko výhod. Zmenka je cenný papier, ktorý je možné predať, založiť do banky alebo použiť na vzájomné vysporiadanie. Jeho premena je riadená zákonom. Na rozdiel od iných dlhových záväzkov:

• zmenka môže byť prevedená bez potvrdenia;
• všetci účastníci nesú spoločná zodpovednosť;
• nie je zabezpečené kolaterálom.

Druhy účtov

Kvôli prehľadnosti sme predstavili odrody tohto dokumentu o pôžičke vo forme tabuľky.

Na výpočty sa najčastejšie používa jednoduchá a prevoditeľná zmenka. Prvý (sólo) vydá dlžník veriteľovi. Obsahuje povinnosť zaplatiť sumu včas. Dlžník vydá prevoditeľný účet. Obsahuje príkaz dlžníkovi zaplatiť určenú sumu (včas) tretej strane. Takýto dokument sa nazýva koncept. Keďže nemá moc platobného prostriedku, v praxi sa vyžaduje, aby dlžník dal súhlas s platbou. Preberanie sa vykonáva formou nápisu na prednej strane. Dlžník môže potvrdiť platbu iba časti dlhu.

Komoditné zmenky sa používajú na vyrovnanie dodávok výrobkov alebo služieb. Spoločnosti sa poskytujú finančné pôžičky. Taktiež zostavujú záväzky po lehote splatnosti. Bankové poukazy potvrdzujú vklad určitej sumy. Po jeho uplynutí investor dostane príjem. Ako záruku platby za budúce dodávky tovaru, ktorého hodnota ešte nebola stanovená, môže kupujúci prijať prázdny formulár a preniesť ho na predávajúceho na vyplnenie. Zmenka sa môže vydať aj ako záruka za pôžičku od nespoľahlivého dlžníka. Bude uložená na uloženom účte. Po zaplatení sa faktúra vyplatí. V prípade porušenia podmienok je dlžníkovi predložená pohľadávka.

Nuansy zákona

Emisiu a obeh týchto cenných papierov upravuje zákon č. 48-FZ „Zmenka a zmenka“ a uznesenie č. 33/14. Nuansy zdanenia sú upravené v daňovom zákonníku Ruskej federácie. Najmä v týchto právnych aktoch sa uvádza, že návrh zákona nepodlieha povinnej registrácii v registri. Môže byť napísaný aj na biely list papiera. Príjemca môže použiť všetky práva vyplývajúce zo zabezpečenia sám alebo ich preniesť na tretiu stranu.

Právne predpisy zabezpečujú rozdelenie zmeniek na komoditné a finančné. Z ekonomického hľadiska sa cenné papiere tiež klasifikujú do diskontov a úrokov. V druhom prípade sa provízia za použitie prostriedkov účtuje v nominálnej hodnote od nasledujúceho dňa po dokončení dokumentu. Nariadenie „o zmenke a zmenke“ ustanovuje, že toto obdobie je platné, iba ak v podrobnostiach nie je uvedený iný dátum.Organizácie najčastejšie začínajú získavať záujem odo dňa prípravy dokumentu. Ak sa chcete vyhnúť daňovým rizikám, je lepšie preskočiť prvý deň.

registrácia

Federálny zákon o prevoditeľnej a zmenkovej zmluve obsahuje zoznam požadovaných podrobností dokumentu:

• názov;
• jednoduchá ponuka na zaplatenie úveru;
• adresa dlžníka;
• platobná lehota;
• miesto vyrovnania;
• meno príjemcu;
• dátum a miesto zostavenia dokumentu;
• podpis zásuvky.

Ak v dokumente chýba aspoň jeden z údajov, považuje sa za neplatný.

Suma faktúry

V dokumente je to jasne uvedené číslami a slovami. Akékoľvek odkazy na iné dlhové nástroje sú zakázané. Ak sú prítomné, zmenka stráca platnosť. Ak existujú rozdiely, suma uvedená slovami sa považuje za pravdivú. Ak je uvedených niekoľko čísiel, berie sa do úvahy najmenšie číslo. Úrok z nominálnej hodnoty návrhu sa účtuje dodatočne vo výške uvedenej v dokumente. Pri prevode dokumentu medzi niekoľkými osobami nie je delenie dlhu dovolené. Adresa platiteľa (právnickej alebo fyzickej osoby) je uvedená v ľavom dolnom rohu.

Platobné podmienky

Nariadenie „Na zmenku a zmenku“ ustanovuje niekoľko možností výpočtu:

1. „Zaplaťte pri prezentácii.“ Dokument môže obsahovať maximálne a minimálne podmienky, napríklad: „najneskôr do 25. júla 2015.“ Ak takýto nápis neexistuje, potom je možné pohľadávku vymôcť do jedného roka od okamihu, keď bola vypracovaná listina. Ak platnosť dokladu vyprší, držiteľ zmenky nemá právo uplatniť nároky.
2. „Zaplaťte (počet dní) po predložení.“ Odpočítavanie začína od okamihu prijatia. Pokiaľ nie je uvedené inak, platba sa musí uskutočniť do jedného roka.
3. Niekedy po kompilácii. Odpočítavanie začína deň po podpísaní príspevku. Lehota splatnosti je dátum uvedený v dokumente. Ak je priradený na začiatok, stred alebo koniec mesiaca, znamená to 1, 15 a posledný deň.
4. V určitý deň: „Zaväzujem sa platiť 10. septembra 2015.“ Ak platobná lehota pripadne na víkend alebo sviatok, peniaze sa musia previesť nasledujúci pracovný deň.

Zákon o zmenke ukladá určité obmedzenia. Po prvé, je zakázané uvádzať po sebe nasledujúce platobné podmienky. Celá suma musí byť vrátená naraz. Po druhé, pojem nemôže byť určený podmienkami na splnenie iných povinností.

Meno a adresa platby

Toto je dôležitý atribút v návrhu. Adresa sa zvyčajne zhoduje s miestom platiteľa. Môže sa tiež uviesť adresa banky, v ktorej sa platba uskutoční. Zadanie viacerých miest zneplatňuje dokument. V stĺpci „Meno“ sa zvyčajne uvádza: „Zaplať svoje meno, LLC ...“. Ak je príjemcom držiteľ zmenky, uvádza sa: „Platba našou objednávkou“.

Zmenka sa považuje za neplatnú, ak neuvádza miesto zostavenia. Adresa musí byť uvedená v plnom rozsahu. Na vyriešenie sporov je potrebné uviesť čas. Tieto podrobnosti určujú splatnosť dlhu v dokumentoch s takými platobnými lehotami: „po ... mesiacoch od prípravy“, „po predložení“, „po ... dňoch od predloženia“.

Podpis zásuvky

Federálny zákon „o zmenke“ upravuje uvedenie celého mena pred podpísaním šuplíka. Tieto údaje sa zadávajú pomocou pečiatky. Bez podpisu sa dokument považuje za neplatný. Ak je cenný papier vydaný podnikom, potom je podpísaný dvoma osobami, ktoré sú zodpovedné za finančné vyrovnanie. Študent sa môže vzdať zodpovednosti za prijatie označenej „Žiadna povinnosť“. Vymenovanie tretej strany za platiteľa nie je povolené. Banka splatí dlh, ak je na klientskom účte dostatok.

Implementačná schéma

Pri transakciách s zmenkami sa jedná o zásuvky (veriteľa), šeku (dlžníka) a príjemcu (dlžníka).Dokument sa najčastejšie používa na vyrovnanie, keď spoločnosť a prvý dodávateľ prevezmú pôžičku na svoju výrobnú činnosť a splácajú dlh zaplatením kupujúcich. Záplatca šekovej karty je zaplatený šuplíkom a dlžníkom ručením. Banka tak môže kontrolovať cielené využívanie finančných prostriedkov. Po prijatí je dlžník povinný zaplatiť príkazcovi. Veriteľ sa zaväzuje zaplatiť dlh, ak dlžník faktúru nepotvrdil alebo nezaplatil. Tieto pravidlá sa uplatňujú iba vtedy, ak je faktúra predložená načas.

Zmenka

Túto zábezpeku vydáva dlžník, ktorý sa zaväzuje včas vrátiť veriteľovi určitú sumu. Musí obsahovať rovnaké podrobnosti ako v návrhu. Návrh zákona sa nemusí ďalej akceptovať. Rovnaké pravidlá platia pre dokument týkajúci sa platobného rozkazu a platobných podmienok, mediácie, súdnych sporov, kópií, ako aj návrhu.

schválenie

Federálny zákon „o zmenke a zmenke“ upravuje prevod práva na prijímanie finančných prostriedkov na inú osobu. Organizácia, ktorá odmietne prijať platbu, sa nazýva podporovateľ, nový príjemca sa nazýva podporovateľ a samotná operácia je schválená. Transakciu je možné vykonať v prospech akejkoľvek osoby, dokonca aj zásuvky. Prevod časti práv nie je povolený. Potvrdenie musí byť podpísané novým veriteľom.

Typy potvrdení:

• Prázdne. Potvrdenie neobsahuje jasné meno osoby, v prospech ktorej by sa platba mala vykonať. Zmenka sa považuje za doručiteľa.
• Nominálne (plné). V potvrdení sa uvedie meno príjemcu finančných prostriedkov.
• Preporuchitelny. Nápis v doklade „Na inkaso“, „Mena na príjem“, „Dôverujem, že dostanem“ znamená, že držiteľ previedol na banku právo zbierať prostriedky od dlžníka.
• Nariadenie „Na zmenke“ ustanovuje, že zábezpeka sa môže založiť. V texte je potom uvedená veta: „Mena v kolaterále“. Držiteľ takého dokumentu má práva, ktoré vyplývajú z návrhu.

Podpora VS postúpenia

Na zmenke sa môže nachádzať aj zmenka. Nazýva sa to cession. S pomocou banky prevádzajú vklad a investičné certifikáty. Tieto dva detaily sa navzájom líšia.

• Pokiaľ nie je v dokumente uvedené inak, súhlasí oznamovateľ so všetkými nasledujúcimi účtovníkmi. V prípade postúpenia osoba, ktorá postúpila svoje práva, potvrdí svoju platnosť, ale nie ich uplatnenie.
• Potvrdenie na rozdiel od postúpenia umožňuje úplný prevod práv.
• Zákon „o zmenke a zmenke“ umožňuje prázdne potvrdenie. Cession môže byť výlučne nominálny.
• Potvrdenie je uvedené na dodatočnom hárku a pridelenie je samostatná dohoda.

Návrh prijatia

Dlžník je povinný potvrdiť platbu faktúry. Prijatie sa vykoná na ľavej strane dokumentu so slovami „Prijaté“, „Zaplatiť“. Ďalej by mal byť podpis platiteľa. Vyúčtovanie môžete predložiť na prijatie kedykoľvek počas tohto obdobia a po jeho platnosti. Dlžník nemôže dokument ponechať na posúdenie. O nadchádzajúcom prijatí je upovedomený doporučeným listom, v ktorom sú uvedené podrobnosti o vystavení zmenky. Dražiteľ však môže obmedziť lehotu na predloženie dokumentu.

Zákon o zmenke a zmenke ustanovuje čiastočné prijatie. Dlžník môže tiež odmietnuť potvrdiť návrh. V tomto prípade však kupujúci nedostane od banky doklady o tovare, kým tento dokument neakceptuje. Úverová inštitúcia môže tiež vykonať operáciu. Akceptácia banky sa používa na včasné účtovanie. Je povinné, iba ak sa vyrovnania uskutočňujú akreditívom.

záruka

Zárukou platby dokumentov je ich potvrdenie bankami. Aval - je to záruka uskutočnenie platby finančnou inštitúciou za predpokladu, že dlžník má na účte dostatok finančných prostriedkov.Podstatou operácie je, že majiteľ zmenky predá cenný papier banke na základe potvrdenia pred dátumom splatnosti. Za to dostane sumu vyúčtovania mínus provízie úverovej inštitúcie. Operácia je zdaňovaná centrálnou bankou vo výške 0,3% zo sumy.

Aval sa udeľuje pre každú osobu zodpovednú za platbu. V doklade musí byť uvedené, na koho sa záruka poskytuje. Ak tieto údaje nie sú k dispozícii, má sa za to, že aval urobil veriteľ. Aj keď v skutočnosti je platiteľom zmenky dlžník. Po splatení záruky môže banka podať dlžníkovi nárok na regresnú platbu.

kópie

V praxi sa často vyskytuje nielen pôvodný dokument, ale aj niekoľko jeho identických kópií. Všetky musia byť očíslované a uvedené v texte zákona. Prvá kópia je označená ako prima, druhá - druhá atď. Originály podpisov by mali byť iba v origináli. Všetky kópie tvoria jeden účet. Každá kópia môže byť v obehu.

Jedna kópia sa odošle na prijatie, druhá sa uvedie do obehu. Platiteľ potvrdzuje iba originál. Potom ju odovzdá držiteľovi druhej kópie. Kópie na odsúhlasení označujú umiestnenie ostatných formulárov. Originál je predložený na úhradu, zvyšné kópie sa im vrátia. Podmienky zabezpečenia niekedy znamenajú potvrdenie všetkých cenných papierov. Potom sa použije klauzula: „Platiť oproti druhej kópii“. Kópia dokumentu by mala reprodukovať originál so všetkými značkami. Takýto prípad môže byť zvýhodnený, musí nevyhnutne označovať umiestnenie prvého stupňa.

Postup platby

Dohovor „Na zmenke a na zmenke“ ustanovuje, že odpočítavanie dátumu splatnosti dokumentu začína dňom nasledujúcim po jeho vyhotovení. Zábezpeka sa predkladá na platbu v mieste vypožičiavateľa. Finančné prostriedky musia byť vyplatené okamžite v hotovosti alebo bezhotovostne. Platiteľovi sa musí vrátiť potvrdenie s potvrdením o prijatí platby. Ak dlžník zaplatil iba časť záväzkov, v dokumente sa zaznamená poznámka a podá sa protest.

Predloženie zmenky pred uplynutím lehoty nezaväzuje dlžníka, aby ju splatil. Držiteľ dokumentu má zase právo odmietnuť prijatie zálohovej platby. Predĺženie účtu nie je povolené. Ak strany nenašli iný spôsob, je potrebné vypracovať nový dokument za rovnakých podmienok, ale s dohodnutými termínmi.

Zmenka zahraničného obchodu sa vydáva v jednej mene. Ak podmienky zmluvy ustanovujú vyrovnanie v rôznych menových jednotkách, potom sa pre každú z nich musia pripraviť samostatné dokumenty. Zvyčajne sa vydáva záruka v mene krajiny dlžníka. Ak sa platba uskutoční v inej mene, potom je v dokumente uvedený výmenný kurz. Ak tieto údaje nie sú k dispozícii, úradné údaje centrálnej banky krajiny dlžníka sa považujú za správne.

Zamietnutie platby

Zmenka nemôže byť prijatá na prijatie, ak:

• Neplatná adresa platiteľa
• dlžník zomrel (jednotlivec) alebo je vyhlásený za bankrot;
• dokument obsahuje vetu „neakceptovaný“;
• záznam o prijatí je prečiarknutý.

súťaženie

Nároky týkajúce sa úhrady účtov posudzuje súd až po riadne vypracovanom proteste. To znamená, že po podaní žiadosti o splatenie prijatého dlhu sa prostriedky nedostali na účet veriteľa. Na protest musí účtovník predložiť dokument notárskej kancelárii. Načasovanie je jasne regulované. V prípade odmietnutia platby bude majiteľ účtu mať 12 hodín nasledujúci pracovný deň. Ak sa doklad nepotvrdí, možno počas doby predloženia súhlasu proti zmenke protestovať. Notársky úrad urobí zápis do registra a do samotného dokumentu. Za podanie protestu sa účtuje štátna povinnosť vo výške 5% z nezaplatenej sumy.

Ak je platiteľ vyhlásený za konkurz, môžete sa okamžite obrátiť na súd. Zástupca musí informovať dlžníka o podaní protestu do 4 dní od jeho poverenia. Každý podporovateľ je povinný v nasledujúcich dvoch dňoch informovať svojho predchodcu a avalistu.

Nárok možno uplatniť aj pred termínom splatnosti, ak došlo k odmietnutiu prijatia, platiteľ bol vyhlásený za platobne neschopného, ​​predchádzajúce pokusy o inkaso dlhu z majetku boli neúspešné.

Ak je protest podaný včas, potom:

• súdne orgány môžu akceptovať prípady na zváženie;
• právo na zaplatenie zmenky v regresívnom poradí znamená, že požiadavky sa predložia prvým avalistom, podporujúcim;
• držiteľ zmenky môže zvýšiť splatnú sumu o 6% ročne, ktorá sa nahromadila od okamihu splatnosti až po splatenie dlhu, pokuty, náklady spojené s protestom.

Ak dôjde k porušeniu lehôt na protest proti návrhu, stráca držiteľ dokumentu všetky práva z neho vyplývajúce. Toto ustanovenie sa nevzťahuje na zmenku, pretože je za ňu zodpovedný, ako aj na prijímateľa jej záväzkov.

Ak text dokumentu obsahuje vetu „Obrat bez nákladov“, držiteľ zmenky sa môže okamžite obrátiť na súd bez toho, aby proti návrhu protestoval. Táto výhrada ho však nezbavuje včasného predloženia dokumentu a oznámenia. V prípade predčasnej reklamácie sa percento zľavy odpočíta od sumy faktúry.

Tretie strany

Medzi majiteľom zmenky a dlžníkom môžu byť sprostredkovatelia, ktorí potvrdia platbu záruky za iného dlžníka. Takáto situácia nastane v prípade čiastočného alebo úplného odmietnutia prijatia dlžníkom, platobnej neschopnosti platiteľa. Potom musí byť žaloba najprv podaná sprostredkovateľovi a potom hlavnému dlžníkovi. Platba by sa mala uskutočniť v rovnakom poradí. Nároky na sprostredkovateľa sa môžu uplatniť až po odmietnutí platby hlavným dlžníkom. Dlh musí byť splatený v plnej výške. Platiteľ potom do dokumentu vloží príslušnú značku, dátum transakcie a vezme faktúru. Sprostredkovateľ má potom regresnú požiadavku na hlavného dlžníka. Lehota na zaplatenie dokumentu je jeden deň pred protestom.