Ekonomisk förvaltning är för närvarande av stor betydelse för verksamheten hos affärsenheter. En av dem är factoring, inom vilken ramen för ett finansieringsavtal för tilldelning av en monetär fordran studeras, varefter ett motsvarande avtal ingås. Factoring avser typen av handel och provisioner, vilket gör att kunden överför kreditgivaren skulder, för att få större delen av pengarna, öka hastigheten på deras omsättning, minska kostnaderna för kontot och få garantier för återbetalning av skuld.
Varför behöver du factoring?
Den positiva sidan av finansieringen mot överlåtelse av en monetär fordran är möjligheten att planera framtida kontanter. Vanligtvis överför detta företag upp till 90% av kraven initialt och efter insamling - de återstående pengarna, fördelar provisioner från dem.
Det främsta skälet för att ansöka till factoring är uppkomsten av organisationens behov av ett lån för varor.
Som en del av bankutlåningen beaktas ett lån direkt, liksom ett överdrivet lån. I båda fallen tillhandahålls fasta perioder, liksom de utbetalda beloppen är strikt begränsade. Och beslutet om tillhandahållande av medel fattas som ett resultat av analysen av företagets befintliga ekonomiska framgångar. Samtidigt, med någon form av utlåning, måste tilldelade medel återbetalas.
När det gäller kassakredit måste det sägas att återbetalningen sker via kundens egna medel. Dessutom är sådan finansiering av brådskande karaktär, övergången till kontantavvecklingstjänster samt gränsen för tilldelade belopp.
Transaktioner relaterade till att öppna ett kreditbrev, samt att göra förändringar och genomföra andra transaktioner på det realiseras på en betald basis, enligt bankräntor. Vanligtvis betalas dessa kostnader av köparen. I det här fallet kallas det sökanden för kreditbrevet.
Dessutom betalas efter att nödvändiga dokument har mottagits. Detta innebär att deltagarna bör reservera en viss period för omsättning och verifiering som utförs i enlighet med strikta krav och regler för kreditbrev. Dessutom är dokument med avvikelser vanligtvis mer än 50% och de accepteras inte för betalning. I vissa fall kan de tas med lämplig behandling. Men detta kommer åtminstone kräva ytterligare tid.
Men när du tillämpar kreditbrev är det omöjligt att försena betalning, om det inte finns några frågor med dokumenten. I detta fall är bankorganisationen skyldig att utföra operationen.
Om ett öppet konto används betalas varorna genom att överföra en betalningsorder till banken. Frakten kontrolleras för att den uppfyller kraven. Då finns det inga gränser för beloppen och inget behov av att få täckning. Samtidigt kan det i detta fall ske en försening av betalningen, men bara inom en viss tid.
Användningen av ett öppet konto har negativa aspekter när man betalar med försening. Så det finns risker för klyftor, omsättningsunderskott, liksom de som är förknippade med inflation, kredit och andra.
Factoring fördelar
Med tanke på detta är det ibland mer lönsamt att använda finansiering mot tilldelning av en monetär fordran - factoring.Förutom att samla in pengar, hjälper detta verktyg att undvika riskerna för kontanta klyftor (i form av försenad betalning) i samband med ett lån (om leveransen inte betalas), inflation, skillnaden i valuta och dess växelkurs, med ränta och direkt transaktioner.
Klienten får tillgång till instrumentet i fråga av olika skäl. I ett fall måste du kontrollera köparens solvens, beräkna gränsen. I en annan, att utveckla ett avtal om villkor som är ömsesidigt gynnsamma. I det tredje - att organisera redovisning för försäljning av varor och fordringar. I det fjärde - för att finansiera regelbundet visas kontantgap. I den femte - för att skydda mot kreditrisker. I den sjätte, för att kontrollera betalningen för leverans av sändningar.
Som ett resultat av införandet av finansiering under tilldelning av en monetär fordran får företaget:
- Öka försäljningen.
- Dela tillväxt.
- Alltid ett brett sortiment av produkter, långsiktiga relationer med konsumenter.
- Du behöver inte anställa ytterligare personal.
Sådana tjänster kan delas upp:
- För försäljning som involverar en factoringorganisation.
- Byråförsäljning.
Försäljningen kan inkludera försäljning, reklam och BTL-evenemang. Vid direktförsäljning letar säljaren själv efter köpare. Motstående försäljning sker i direktreklam. En blandad metod kan också tillhandahållas. I detta fall används konferenser, utställningar och andra liknande evenemang. De kännetecknas av både inkommande och utgående försäljning.
Vid finansiering mot tilldelning av en monetär fordran reglerar parterna finansiella flöden som kan öka deras effektivitet avsevärt. Detta uttrycks i att öka kapitalomsättningen. Samtidigt blir det nödvändigt att utveckla lednings- och kontrollmekanismer för ekonomi.
Om du behöver kontanter kan företaget kontakta banken för att få ett lån för att öka rörelsekapitalet. Men för detta krävs som regel egendom, som ges mot borgen. Om detta inte är möjligt kan du underteckna ett finansieringsavtal för överlåtelse av en monetär fordran hos en bank- eller factoringorganisation.
överenskommelse
Enligt detta avtal överför eller överför en av parterna som en finansiell agent pengar till klienten på grund av sin monetära fordran till en tredje part som är en gäldenär som ett resultat av mottagande av varor av en klient, utförande av arbete eller tjänster till en tredje part. Klienten lämnar eller motsvarar den finansiella agenten motsvarande monetära fordran. Detta koncept ges i art. 824 i Rysslands civillagstiftning. De rättsliga förhållandena som härrör från detta avtal beskrivs i sek. 43 i civillagen.
I enlighet med factoringavtalet tilldelar klienten den ekonomiska fordran till köparen till den finansiella agenten. Banken betalar ut pengar till leverantören innan betalningsperioden för de levererade varorna och erhåller en motsvarande avgift. Vi samtycker till att vi med leverantörer menar bankkunder enligt det relevanta avtalet. De är båda leverantörer av varor och artister samt entreprenörer.
Efter avslutandet av kraven till köparen betalas leverantören från 70 till 90% av de planerade intäkterna ett par dagar efter leveransen, och i vissa fall när han skickar fraktdokument. Efter att köparen har betalat skulden till den finansiella agenten betalas de återstående medlen till leverantören, från vilken motsvarande avgift hålls tillbaka. Det kallas factoring-kommissionen.
Grunden för finansiering under överlåtelse av en monetär fordran är ett fortsatt förhållande mellan leverantörens och den finansiella agentens ekonomiska karaktär. Detta ögonblick är det viktigaste som kännetecknar kontraktet från sessionen. Dessutom finns det alltid en efterlevnad av kraven vid fabrikering.
licensiering
Namnet "factoring" kommer från det engelska ordet factor, som i översättning betyder "Mellanhand".I vårt land är det bara en bank- eller annan kreditorganisation som kan fungera som mellanhand. Men trots att civillagen tillåter möjligheten att hantera olika typer av finansiering mot överlåtelse av ett monetärt fordran till kommersiella strukturer, krävs en licens för att genomföra sådana operationer. Samtidigt tillhandahålls inte utfärdandet av tillstånd för tillverkning som helhet. Mot bakgrund av detta är majoriteten av factoringföretag licensierade av bankorganisationer.
Det finns dock relevanta organisationer som verkar utan banklicens. Det bör förstås att ingående av avtal med sådana företag kan leda till tvister med gäldenärer om lagligheten av fordranets överlåtelse. Samtidigt är frånvaron av tillstånd inte ett skäl att förbjuda leverantören att ta hänsyn till kostnaderna för det relevanta avtalet för skatteändamål.
Var är det bättre att kontakta?
Det är bekvämare för leverantören att underteckna ett finansieringsavtal för överlåtelse av en monetär fordran till en bankorganisation där han har r / s. Detta ögonblick gör det möjligt för banken att fatta ett beslut och fastställa en gräns för verksamheten. Dessutom kan leverantören spara på provisioner, eftersom enskilda banker tar ut en liten avgift, eftersom factoring i dem ofta fungerar som en extra tjänst.
Samtidigt är det möjligt att ansöka till specialiserade organisationer om att ingå ett finansieringsavtal för överlåtelse av en monetär fordran. I det här fallet är det en fördel att det mest snabba övervägandet av handlingar är möjligt, liksom mottagandet av ytterligare tjänster, eftersom sådan aktivitet är den viktigaste för dem. Kunder uppsättning Programvara för att övervaka fordringar.
Köparmeddelande
Efter att kontraktet har undertecknats måste företaget varna köpare om att detaljerna har ändrats, för vilka det är nödvändigt att överföra medel för leverans. Detta görs skriftligen separat för varje kund.
För att underteckna motsvarande avtal krävs inte köparens samtycke. Även om avtalet mellan köparen och leverantören innehåller en klausul som förbjuder överlåtelse av skuld till tredje part, kommer föremålet för finansieringsavtalet mot överlåtelse av det monetära kravet inte att bli ogiltigt. Samtidigt är leverantören som ingick detta avtal ansvarig gentemot köparen för underlåtenhet att uppfylla villkoren i avtalet. Sådant ansvar kan till exempel inkludera skyldigheten att betala böter.
Organisationer kan ingå slutna factoringavtal. Då bör leverantören inte meddela köparen om finansieringen av skuldens finansiering. Köparen betalar samtidigt pengarna till leverantören, som själv returnerar dem till företaget med ersättning. I händelse av att köparen inte betalar har skulden redan samlats in av den finansiella agenten.
Kontraktsfinansiering
Avtalet, som ingås av den finansiella agenten och leverantören, anger dess huvudsakliga villkor. Som regel avslutas den en gång och nästa års finansiering förlängs automatiskt för tilldelning av en monetär fordran.
Factoring är dyrare än ett banklån. Men kunderna vet att de får merparten av beloppet efter leveransen. Dessutom kan kostnaderna för ett sådant avtal säljare övergå till köparnas axlar. För detta ändamål räcker det att fastställa en viss procentsats för förseningen av nästa betalning. Den relevanta bestämmelsen ingår i art. 823 i Rysslands civillagstiftning.
Fördelen med avtalet över ett lån som tagits under en kort period är att lånet utfärdas för ett visst belopp, och vid fakturering kan leverantören få nya belopp varje gång genom att skicka fraktfakturor och kontrakt som ingåtts med kunder till bankorganisationen.I det senare fallet fastställs därför inte beloppen utan beror på leverantörens omsättning.
Det måste emellertid förstås att inte alla leverantörer får finansiering under överlåtelse av en monetär fordran (factoring). En viktig roll spelas av den period under vilken företaget verkar, dess stabila position på marknaden och även framtidsutsikter. Innan avtalet undertecknar utvärderar den finansiella agenten även leveransvolymerna, antalet gäldenärer som ska överföras. För en leverantör blir factoring desto mer lönsam eftersom stora finansieringsbelopp krävs.
Listan över köpare som den finansiella agenten kommer att finansiera godkänner han själv. I detta fall måste bankorganisationen förstå köparens tillförlitlighet. Var och en av dem kan ställas in sitt eget finansieringsbelopp. Till exempel för pålitliga - 90% och för opålitliga - 65%. Leverantören är också viktig information om köpkraft. En korrekt bedömning gör att du kan välja rätt arbetspolicy, och även därefter underteckna ett avtal om de bästa villkoren. Leverantören bör tydligt bedöma riskerna som köparen inte kommer att betala i regressiv finansiering mot tilldelningen av det monetära fordran. Konceptet, till exempel, köparens låga tillförlitlighet gör det möjligt att förbereda pengar för avveckling vid förfallodagen.
Som regel är den fastställda gränsen för kunder högst 70-80% av den genomsnittliga månatliga intäkterna. Dessutom åtar sig factoringföretag att endast leverera leveranser där uppskjutningsperioden inte är mer än 3 månader (ibland fyra månader). Nästan alla företag som tillhandahåller motsvarande tjänster har en sådan begränsning.
I vissa fall har leverantören andra krav. Till exempel bör en gäldenärs skuld, som tas för service, inte vara högre än 15% av summan av alla skulder. Detta villkor ger företagen möjlighet att skydda sig mot icke-standardskuld, inklusive utestående skulder.
Om köparen inte betalar räkningar
Efter undertecknandet av kontraktet, levererar leverantören leveransdokument till bankorganisationen på uppskjuten basis. Om köparen inte betalar skulden kan situationen utvecklas i ett av följande två alternativ:
- Leverantören returnerar finansieringen som erhölls genom factoring och betalar en avgift till den finansiella agenten. Om pengarna samtidigt överförs i efterskott, tillhandahålls en ökad provision. I detta fall bär risken för att betalningen inte betalas av leverantören.
- I händelse av icke-återkallande factoring utför finansiella agenten både finansiering av leverantören och inkasso. Dessutom bärs alla risker av den finansiella agenten. Leverantörer väljer detta alternativ när de inte är säkra på kunden.
Typer av uppdrag
Bankorganisationer och företag som agerar som part i ett finansieringsavtal mot överlåtelse av en monetär fordran sätter olika avgifter för sina tjänster. En engångskommission är fast eller i form av en procentsats av fordran som är föremål för uppdrag. Skuldhanteringsavgifter kan ställas in som en procentandel av fordringens storlek eller bero på den finansiella agenten som kontrollerar leverantörens skuld.
Avgiften för att emittera pengar för factoringtjänster fastställs i procent av den överförda skulden.
Ibland sätter finansiella agenter två provisioner: för finansiering under en viss period och för försening i betalning av restanser eller för återbetalning med försening av resursfakturering.
Som ett resultat kan mängden provisioner vara från 0,5 till 5% av beloppet för leverans. Som regel betalas det när man använder finansiella agenters medel inom 1-3 månader. Därför blir motsvarande uppdrag mer imponerande vid omräkning av ettåriga år.Om det till exempel var 5% av finansieringsbeloppet och förseningsperioden var 2 månader motsvarar det 30,4% per år.
slutsats
Vid slutande av ett finansieringsavtal mot överlåtelse av en monetär fordran (factoring) är leverantörerna säkra på att få huvudbeloppet från finansagenten omedelbart efter leverans. Detta avtal är dock dyrare än ett banklån. Avtalet ingås även om köp- och försäljningsavtalet föreskriver en klausul som förbjuder överlåtelse av skuld till tredje part.
Lita inte på reklam för företag som tillhandahåller factoringtjänster, som säger att provisioner beaktas för skatteändamål. Enligt finansministeriet, för beskattning av vinster, är huvuddelen av avgifterna som debiteras enligt factoringavtalet redovisning i vissa belopp samt ränta på skulder.
