Lagring av värdepapper på konton: funktioner, krav och redovisning

Värdepapper är en integrerad del av den moderna finansvärlden. Det är svårt att föreställa sig modernitet utan detta verktyg. Men bara att köpa och sälja dem är långt ifrån allt. Det är också nödvändigt att säkerställa lagring av värdepapper.

Allmän information

Så vad är det här? Redovisning och förvaring av värdepapper innebär att man överför arbete med rättigheter till företag till depot. Samtidigt beviljas rätten att utföra vissa åtgärder i förhållande till vad som står på kontot. Samtidigt praktiseras frånvaron av individuella egenskaper för de viktigaste värdepapperna och certifikaten. I grund och botten är depåer utformade för att betjäna invånarna i landet. Även om deras tjänster kan användas av dem som inte har rätt status. Men för detta är det nödvändigt att de följer alla nödvändiga lagstiftningsnormer och rättsakter. Förvaringsinstitutet säkerställer säkerheten och redovisningen av sådana tillgångar:

1. Dokumenttypen som bör vara i speciella institutioner såväl som för vilka det inte finns några speciella krav för implementering av centraliserad lagring;
2. Har en icke-dokumentär form;
3. Icke / utsläppstyp.

Liten avtryck

Många tycker att pappersstycken fortfarande används (ja, ja, med vattenmärken). Nej, de har inte försvunnit. Men i de flesta fall används databaser för att interagera med tillgångar. Och all information om vem, vad och hur mycket tillhör registreras elektroniskt. Men detta betyder inte att pappersinstrument har försvunnit någonstans och detta är inte längre relevant. Enkelt talat om aktier och obligationer är det mycket bekvämare att lagra dem i elektronisk form. Även om ingen förbjuder att släppa dem på papper. Men vad förblir oförändrat? I pappersform utfärdas nu insättnings-, inteckning- och sparcertifikat, såväl som skuldebrev.

Hur beaktas tillgångar?

Bland de viktigaste strategierna bör belysas:

1. Öppet sätt. Det betyder endast redovisning av det totala antalet tillgångar i emittenten av depositaren. Samtidigt anges inte enskilda tecken, som serier, siffror, kategorier. Klienten kan endast ge en order i förhållande till det totala antalet tillgångar som finns på hans konto.
2. Stängt sätt. Detta är ett speciellt alternativ för lagring av värdepapper. Det innebär inte bara redovisning av antalet tillgångar utan också indikerar deras individuella (personliga) egenskaper. Det här alternativet låter dig överföra beställningar avseende specifika värdepapper som placeras på kontot. Arbetet utförs endast med de som presenteras i form av en dokumentär typ. Tillgänglig redovisning föreskriver registrering av räknaren och närvaro av nummer som gör att du kan identifiera ägaren och lagringsplatsen.
3. Markerat sätt. Detta innebär lagring av tillgångar på det personliga kontot för det emitterande företaget. I detta fall är verktygen som används indelade i grupper. Var och en av dem inkluderar värdepapper med tillhörande emissionskrav. I det här fallet kan insättaren (klienten) anförträda genomförandet av handlingar i förhållande till dem med en exakt indikation på den grupp eller funktioner som tillgången tillhör (har). Den markerade metoden involverar närvaron av en depåkatalog, som tar hänsyn till alla använda tecken.

Hur utförs lagring?

Låt oss nu titta från en något annan vinkel. Förutom de ovan beskrivna metoderna finns det också:

1. Säker lagringsalternativ. I detta fall upprätthåller depositarien och insättaren inte konstant kommunikation.I detta fall utförs bara lagringsfunktionerna för emittentens värden. Det vill säga, värdepapperen ligger bara i kassaskåpet.
2. Ett relaterat lagringsalternativ. I detta fall antar förvararen utförandet av ett antal funktioner i förhållande till sin klient och dess tillgångar. Så han kan meddela om tiden för aktieägarnas möten, meddela om betalningen av tillgångarnas vinst, kombinera ansvaret för en betalnings- eller överföringsagent.

Mer detaljerad information finns i värdepappersförvaringsavtalet.

Hur ser överföringsprocessen ut?

Anta att det finns en önskan och möjlighet att bevara och öka kapitalet. För detta valdes värdepapper. Hur man arbetar med dem? Inledningsvis krävs ett kontrakt. Det är möjligt att förvara värdepapper i en depå eller bank. Det är riktigt, i det andra fallet utförs dessa uppgifter av ett dotterbolag eller hjälpinstitution. Då måste du göra en affär. Grunden för detta är instruktören från initiativtagaren (klienten) att utföra operationen. Därefter meddelas registraren om kreditering / debitering av värdepapper till kontot. Och allt - det nödvändiga arbetet har genomförts framgångsrikt.

Vad ska beaktas under arbetet?

Tillhandahållande av tjänster för lagring av värdepapperscertifikat har sina egna nyanser. Detta är:

1. Värdepapper av dokumentär typ måste uppfylla Rysslands normer och krav;
2. Förvaringsinstitutet kan överföra tillgångar för bokföring och lagring till en annan enhet med en lämplig licens, om det finns ett avtal mellan dem.
3. När en transaktion genomförs skapas dokument: en minnesorder (redovisning av värden) och en överföring och godkännande av tillgången.

Allt detta skapas med hänsyn till behoven hos kvalificerade marknadsaktörer. Det bör noteras några punkter som härrör från:

1. Förvaringsinstitutet överför tillgångar till kundens konto utan problem om han är en kvalificerad investerare. Om han inte tillhör denna grupp görs en kontroll för att processuella frågor är förenliga med gällande lagstiftning.
2. Förvaringsinstitutet kan kreditera värdepapper som begränsades i omlopp till nominella ägares konton när de öppnades av den andra parten. Dessutom kan de överföras till förvaltaren och pantinnehavaren.

Bedrägeri och åtal

Förmodligen var många som först mötte allt detta intresserade av frågan om det är möjligt att organisera lagring av förfalskade värdepapper. I detta fall bör vi komma ihåg den allmänna strafflagen, nämligen artikel 186. Den anger att tillverkning, lagring, transport och försäljning av värdepapper åtalas enligt lagen. Beroende på bedrägeriernas omfattning kan en person få fängelse i upp till femton år. Dessutom kan betydande böter på upp till en miljon rubel åläggas honom. Håller med, beloppet är ganska betydande och termen är stor. Därför är det bättre att inte spela med värdepapper. Om det så hände att de föll i händerna på förfalskningar, måste du kontakta brottsbekämpande organ (för utredning), lämplig tillsynsmyndighet (för att verifiera detta och vidta alla nödvändiga åtgärder), samt till banken (om betalning gjordes med dess hjälp och godkänts inte mycket tid, då kanske han lyckas blockera överföringen av pengar, vilket i hög grad underlättar deras återkomst).

Slutinstruktion

Många tror att det räcker att underteckna ett avtal om lagring av värdepapper i en bank eller depå, och det är allt - du kan redan glömma dem. Men det här är ett fel. Det är nödvändigt att ständigt övervaka situationen och situationen och hålla handen på händelsepulsen. Ta till exempel situationen med förvaltningsföretag. Många tycker att det bara är tillräckligt att överföra värdepapper till en professionell. Och allt annat stör inte dem. Han kommer att räkna ut det. Men detta är ett misstag, eftersom det finns vissa lagstiftningsbegränsningar som till och med den bästa professionella inte kan komma runt.Till exempel börjar kollapsen. Och du måste snabbt överföra alla aktier till pengar och sedan köpa dem till ett billigt pris. De enda förvaltarna är juridiskt begränsade av det faktum att de inte kan omvandla mer än 10% av klientens tillgångar till pengar utan hans tillstånd. Det vill säga, även den bästa specialisten i detta fall kan bara bromsa förlusten av medel på en fallande marknad. Och att ständigt be om tillstånd vid varje krasch är för lång och långsam. Därför praktiseras detta inte. Och för att övervaka sin egen situation, åtminstone spendera ett par timmar i veckan, bör vara oberoende och regelbundet.