I den ekonomiska litteraturen finns ofta okända ord. Till exempel, att ta hänsyn till vad det är och hur man förstår detta begrepp, det är inte alla som vet. Och detta koncept har varit känt sedan 1600-talet. Med tanke på att detta är i enkla ord, vilka funktioner den har, i vilka typer det delas kommer den här artikeln att berätta. Till att börja med, låt oss definiera konceptet.
Factoring - vad är det?
En av de typer av handels- och provisionsåtgärder som kombinerar utlåning till en kund med överlåtelse av leverantören av den utestående betalningen (för de levererade varorna eller den tillhandahållna tjänsten) och rätten att kräva avräkning på dem. Som ett resultat tillhandahåller detta komplex av tjänster mottagande av pengar enligt ett betalningskvitto, samt utlåning och en viss garant för kredit- och valutarisk.
Typer av factoring
- Extern factoring.
- Intern factoring.
- Factoring med regression.
- Factoring utan användning.
- Öppen factoring.
- Stängd factoring.
Externt och internt
I det första fallet är faktorn och klienten själva agenter i olika länder. Vid denna typ av service tillämpas ett indirekt factoring-system - ansvaret fördelas jämnt mellan företagen. I detta fall åtar sig leverantören-säljaren processen att organisera och finansiera exporttillförseln, och köparen är ansvarig för genomförandet av alla möjliga kreditrisker och direkt inkasso av skulder.
Vid interna factoring är alla parter i förhållandet, enligt köp- och försäljningsavtalen, såväl som faktorn, registrerade i ett land.
Med och utan användning
Så i det första fallet kan den som inte har fått pengar från köparen inom en viss tid kräva det från leverantören. Omedelbart åtar sig factoringföretaget att ta alla likvida risker, och de skyldigheter som är förknippade med lånet kommer att förbli hos leverantören.
Med en icke-regressiv uppfattning övergår risken för att betalningen från gäldenären i sin helhet till factoringföretaget, och som statistik visar, tillämpas detta system i många länder. Hanteringen av factoring i detta avseende är något enklare.
Utomhus och inomhus
I det första fallet informeras den potentiella köparen om att en personfaktor är involverad i köp- och försäljningstransaktionen och att fonderna krediteras hans konto och fullgör skyldigheten i enlighet med leveransavtalet.
Vid stängd factoring informeras inte gäldenären om uppdraget. Betalning sker direkt till leverantören, som omdirigerar den till tillgångsfaktorn. Världspraxis visar att dessa typer av factoring utan användning i de flesta fall är öppna, och med hjälp kan det finnas både stängda och öppna former.
Factoring funktioner. finansiering
Alla typer av fabriker utför en sådan funktion som att tillhandahålla ekonomiska resurser till leverantören för produkten på leveransdagen eller på en annan dag som anges i kontraktet. Enkelt uttryckt - produkter som kommer från en leverantör kommer med en uppskjuten betalning.
En sådan finansieringsfunktion vid factoring har sina fördelar, nämligen:
- leverantören själv återbetalar inte det betalda beloppet, eftersom kostnaden för faktorn återbetalas från betalningar av den faktiska köparen;
- finansieringsprocessen pågår under den period då leverantören säljer sina produkter;
- finansieringen kommer att ökas ibland på grund av tillväxten och försäljningsökningen.
Den beskrivna funktionen, i enlighet med factoring, befriar leverantören själv från problemet med var man kan få rörelsekapital, och detta går utan motsvarande ökning av kreditskulden. Tillsammans med detta är finansiering inom ramen för factoring något billigare än lån och factoring. Exemplet som beskrivs ovan är mer riktat än ett lån. I detta fall betalar företaget ränta endast för den faktiska tidsperiod under vilken det använder ekonomi.
I denna aspekt kan det noteras med förtroende: factoring, vilket är i enkla ord, en typ av finansiering med säkerheter, som direkt beror på priset på monetära fordringar som tilldelats factoringföretaget, nämligen på köparens skuld till leverantören. Denna koncession köps av en faktor, men används inte som säkerhet, och därför äger en ägarbyte rum i dessa relationer. Denna funktion är särskilt relevant för länder med övergångsekonomier och ett bristfälligt regelverk. Lagar om konkurs för juridiska personer inte kodifierad, säkerhet på transaktionslagets nivå utvecklas inte ordentligt och handelsstandarder fungerar inte fullt ut. När leverantören går i konkurs förlorar inte factoringföretaget sin ekonomi, eftersom rätten att kräva leverantörens gäldenär övergår till sig själv och inte dras tillbaka om konkursförfarandet aktiveras.
Svara på frågan "factoring, vad är det?" denna kategori kan noteras som finansiering inom specifika gränser. Detta är ett mer lönsamt förfarande jämfört med standardutlåning. Så, risken för att inte återbetala pengar i detta fall ligger hos köparen, och leverantörens kreditvärdighet är inte så viktig jämfört med köparen. Det är därför användningen av factoring är så populär när kunden är ett stort företag både på inhemskt och utländskt ägande.
Kundfordringar
Factoring, tillsammans med alla fördelar, gör att du kan bli av med rutinmässigt arbete - det finns inget behov av att sammanställa rapporter och påminna om alla betalningar till dina gäldenärer. För det mesta tillhandahåller ett factoringföretag på begäran av leverantören en fullständig rapport om alla tillgängliga skulder på debitering, plus uppgifter om kvitton från leverantören och alla betalningar för varje köpare.
I den osäkrade formen är det just den faktorn som tar på sig skyldigheten att samla in skulden från gäldenären. Detta gäller särskilt för små företag som inte har en stor resurs när det gäller insamling, samtidigt som arbetskrafts- och materialfonder avsevärt sparas.
Bedömning av en specifik köpares solvens
I synnerhet i länder och stater där ett kreditbyrå inte är så väl utvecklat som vi skulle vilja är denna funktion inte så populär. Om vi pratar om länder med ekonomier som är i övergång, kommer factoringföretaget själv att spela rollen som ett kreditbyrå och absorbera all information om en viss betalares eller ett specifikt företags disciplin.
Tillsammans med detta är det just factoringföretag som kan tillämpa alla typer av tekniker för att bedöma den potentiella köparens förmåga att betala skulder.
Accept av kreditrisk
Försäkring av risker som är direkt relaterade till leveransen av en viss volym av varor och i uppskjuten betalning. Det finns en risk för att betalningar från köparen inte mottas inom den överenskomna tiden, av denna anledning börjar säljaren ha problem med brist på ekonomiska resurser för att reglera konton med sina leverantörer.
Om vi talar om factoring, som är i förhållande till dess egna fördelar, räcker det att notera att den presenterade mekanismen är viktig för juridiska personer, vars tillgång till lånade medel är ganska begränsad. I detta avseende kommer dess fördelar fram i framtiden, nämligen:
- Factoring kräver inte ett löfte i dess ursprungliga förståelse och är därför tillgängligt exakt för små och medelstora företag som just börjar inom ett visst verksamhetsområde.
- Vid factoring finns det en 100% riktad användning av pengar, medan företaget i enlighet med standardförfaranden har en minsta saldo på kontot. I detta avseende är resultatet av en sådan åtgärd att låntagaren betalar lånet mer än som formellt bestäms av räntan. Vid factoring inträffar denna situation inte.
- Det är factoring som hjälper till att spara på vinster. Så enligt den nya lagen om beskattning tas själva skatten ut "vid genomförandet". Enkelt uttryckt från den del av själva leveransen av en produkt. Samtidigt, om företaget ger köparen betalningsförseningar, kommer de ekonomiska medlen för de levererade varorna lite senare. Det visar sig faktiskt att skyldigheten att betala skatt på befintliga vinster uppstår något tidigare än de pengar som erhållits från försäljningen av produkten. Factoring är den åtgärd som undviker en sådan oenighet i transaktioner.
Enheter som oftast är parter i factoring
- Snabbväxande företag.
- Företag utan säkerheter.
- Företag med en majoritet av sina fordringar i tillgångar.
- Företag som specialiserar sig på säsongstjänster och produkter.
- Företag som är specialiserade på genomförande av stora projekt och för vilka förfallodagen spelar en stor roll.
