Det är värt att börja med definitionen av konceptet i fråga. Så, ett transaktionspass är ett bindande dokument som ska behandlas i förfarandet för att genomföra valutatransaktioner enligt det relevanta avtalet som ingåtts mellan en utlänning och en bosatt. Förpliktelserna enligt detta avtal är mer än 50 tusen dollar (motsvarande).
Detta kan vara både själva avtalet (kontrakt), och projekt och förslag beträffande ingående av sådana avtal, preliminära avtal som innehåller ett antal viktiga villkor (ett erbjudande, inklusive dess offentliga typ), projekt som anges i den befintliga federala lagen om valutareglering och kontroll.
Valutatransaktioner är förknippade med avräkningar genom inhemska konton som öppnas både hos specialautoriserade banker och som är registrerade utanför vårt land.
Juridiska personer - invånare
Dessa erkänns:
- juridisk person bildad i enlighet med vår lagstiftning;
- Grenar, representativa kontor, andra avdelningar av juridiska personer belägna utanför Ryssland bildas i enlighet med vår lagstiftning.
Juridiska personer - icke-bosatta
Dessa inkluderar:
- juridisk person bildad i enlighet med lagarna i länder utanför vårt land;
- representativa kontor, filialer, andra separata strukturella enheter för juridiska personer som finns på vårt territorium och skapade på grundval av lagstiftningen i utländska stater.
Transaktionspass: registreringsförfarande, syfte
Det är avsett att tillhandahålla information som är nödvändig för redovisning, rapportering, valutakontroll av relevanta verksamheter. Transaktionspasset utfärdas i en viss ordning reglerad av Rysslands centralbank. för den här klienten (bosatt) som motpart i avtalet bör gälla den berörda banken (dess huvudkontor eller filial), genom vilket bosättningar kommer att genomföras (del av dem). Han kan bevilja en särskild rätt att upprätta ett pass för en valutatransaktion, genomföra valutatransaktioner som är relaterade till bosättningar enligt ett ingått avtal, till en filial.
För varje enskilt avtal utfärdas endast ett sådant pass, med undantag för dem som anges i den federala lagen.
Transaktionspass: dokument för registrering
Detta kommer att kräva:
- En kopia av passet för valutatransaktionen i ett av formulärerna (1 eller 2), som ges i de tidigare nämnda instruktionerna från Rysslands centralbank. Den beskriver i detalj korrekt fyllning av transaktionspasset.
- Själva kontraktet (utdrag ur det). Om endast ett utkast till kontrakt lämnas in till den speciellt auktoriserade banken, krävs det inom 15 kalenderdagar efter det slutliga genomförandet och undertecknandet att det presenterar kontraktet för banken.
- I en situation då passet för transaktionen med det undertecknade avtalet inte lämnas till banken ett år efter dagen för överföringen av kontraktet enligt vilket detta dokument upprättades, informerar detta finansiella och kreditinstitut den särskilda valutakontrollmyndigheten.
- Andra dokument, information som utgör grunden för att fylla i transaktionspassformuläret.
Bekanta dig med detta dokument visuellt hjälp under provet. Transaktionspasset kan fyllas ut med bankens lämpliga tjänst, för vilken det är nödvändigt att lämna in en officiell ansökan, lämna in de nödvändiga dokumenten (information).
Det är också värt att notera att detta finansiella institut ibland har rätt att kräva andra typer av dokument.Om de överförs till banken på papper, först efter att ha undertecknats av personer som är behöriga med den första, andra signaturen, tidigare angivna på ett speciellt kort, och certifierade av ett sigill. I en annan form (elektronisk) är dokumenten godkända med en speciell elektronisk signatur.
Hur lång tid tar det här dokumentet?
Kunden måste lämna in banken den redan ifyllda formen av det aktuella passet baserat på vilken skyldighet som anges i kontraktet (kreditering, avskrivning av valuta, import, export av deklarerade eller oklarade varor, leverans av tjänster, utförande av ett antal arbeten) kommer att uppstå först, inklusive tiden för kontroll av dessa uppgifter finansiella och kreditinstitut, senast de villkor som anges i ovannämnda instruktioner.
Därefter kontrollerar banken tillgången på nödvändiga dokument (information) som kommer att krävas för behandling, omutgivning av förfaranden, stängning av det befintliga transaktionspasset, inom tre kalenderdagar från det datum de mottogs från klienten. Sedan, inom en två-dagarsperiod, formulerar det givna finansiella institutet och kreditinstitutet resultatet till sin klient, i synnerhet är det antingen ett förberett transaktionspass eller återutgivet. Ett meddelande som innehåller ett meddelande om dess stängning kan också överföras.
Transaktionspasset anses vara fullbordat om banken tilldelade ett speciellt nummer, datumet för denna procedur och alla nödvändiga underskrifter anbringas.
Skäl för att vägra förfarandet för att utfärda ett pass för en valutatransaktion och betala ett avtal
Detta inkluderar:
- Oförenlighet med de uppgifter som anges i den redan ifyllda formen av det dokument som behandlas med informationen (informationen) som ingår i det ingående avtalet (andra dokument) som inlämnats av invånaren, liksom på grund av bristen på skäl för att utfärda ett transaktionspass i deras innehåll.
- Brott mot befintliga krav när det gäller att fylla i ett transaktionspassform, reglerat av Rysslands centralbank.
- Underlåtenhet från invånaren att överlämna nödvändiga dokument (information) som krävs för att få detta pass (tillhandahålla en ofullständig lista över dem) till den speciellt godkända banken.
Vid avslag på registrering har klienten rätt att, efter avslutad eliminering av de upptäckta problemen, återigen lämna den obligatoriska dokumenten (information) till den speciellt godkända banken inom den föreskrivna perioden.
Återbehandling av det aktuella dokumentet
Ändringar (tillägg) till de befintliga villkoren i avtalet som påverkar uppgifterna i ett redan utfärdat pass för en valutatransaktion (ändring av annan information som anges i det) förpliktar klienten att kontakta den berörda banken och ansöka om återutgivning av transaktionspasset. Detta ges högst 15 kalenderdagar från datum för ändring. Dokument (annan information) måste bifogas det för att bekräfta dessa justeringar.
Om informationen om invånaren har ändrats är det nödvändigt att kontakta detta finansinstitut inom 30 kalenderdagar från dagen för att göra nödvändiga justeringar i Unified State Register of Legal Entities (USRIP).
I en situation där villkoren anges i kontraktet angående möjligheten att förlänga den utan att underteckna ytterligare. överenskommelse, är banken skyldig att endast lämna in en begäran om förlängning av det befintliga transaktionspasset (ett nytt datum för genomförande av avtalsenliga åtaganden måste läggas ned). Detta måste göras senast 15 kalenderdagar från dagen för fullgörandet av fastställda skyldigheter.
Förfarande för stängning av ett pass för valutatransaktioner
Skälen till detta är följande:
- Transaktionspasset överförs från en auktoriserad bank till en annan finans- och kreditinstitut på grund av en ändring i banken som betjänar det relevanta kontraktet.
- Klienten stängde alla sina löpande konton i banken där dokumentet i fråga upprättades.
- Alla förpliktelser som föreskrivs i avtalet uppfylldes.
- De skäl som krävde utfärdandet av ett pass för en valutatransaktion har uttömts. Exempelvis gjordes justeringar av kontraktet, vilket resulterade i att dess totala kostnad blev mindre än 50 tusen amerikanska dollar, såväl som felaktigt genomförande av detta dokument.
- Transaktionspasset stängs också vid tilldelningen av rätten enligt ett motsvarande avtal till en annan person, samt vid överföringen av befintlig skuld till en utlänning (bosatt).
- Avtalsenliga skyldigheter uppfylldes eller upphörde.
Det är värt att notera att när du skickar in den nödvändiga ansökan till denna finansiella institution måste du lämna en lista med dokument som bekräftar skälen för att stänga dokumentet i fråga. Om du behöver stänga flera pass krävs det inte en ansökan för varje skrivning, det räcker med att utarbeta ett. Banken har rätt att självständigt besluta om stängningen av passet för valutatransaktionen om 180 kalenderdagar har gått sedan slutet av uppfyllandet av avtalsenliga förpliktelser eller från det datum som anges i detta dokument (i fall av fallissemang). Detta är den så kallade termen för transaktionspasset.
Om klienten fortfarande uppfyller skyldigheterna efter att den har stängts, kommer banken, baserat på klientens ansökan i godtycklig form, att ta bort detta dokument från det befintliga valutakontrolldokumentet, såväl som från bankens kontrollblad, sedan fortsätta att hålla register över uppfyllandet av avtalsenliga skyldigheter baserat på ett tidigare giltigt transaktionspass.
Valutakontroll
Hittills bör alla valutatransaktioner genomföras i strikt överensstämmelse med vår lagstiftning. Det är nödvändigt att tolka detta koncept. Således är valutakontroll verksamheten hos särskilt auktoriserade statliga organ, inriktade på att fastställa överensstämmelse av pågående valutatransaktioner med gällande rysk lagstiftning. Det inkluderar: kontrollera att ekonomiska enheters uppfyllande av förpliktelser i utländsk valuta till staten, giltigheten av betalningar i utländsk valuta, fullständigheten, objektiviteten i bokföringsprocessen, rapportering om valutatransaktioner.
Det finns en nära relation mellan de begrepp som diskuteras i denna artikel (transaktionspass, valutakontroll, invånare, icke-bosatta). Så, det första är dokumentet för den aktuella valutakontrollen, som innehåller de uppgifter som krävs för dess genomförande från avtalet mellan utländska och bosatta, som föreskriver export av varor från vårt territorium, deras betalning i utländsk valuta eller ryska.
Som nämnts tidigare utfärdas ett transaktionspass i händelse av ett avtal mellan en exportör (bosatt) och en utlänning genom ett särskilt godkänt finansinstitut. Exportören skickar kontraktet till banken där hans konto (valuta) är beläget, och intäkterna från exporten av produkter kommer till honom. Invånaren och banken utarbetar ett transaktionspass (registreringsförfarandet granskades tidigare).
Instruktion av Rysslands centralbank angående valutareglering
I själva verket är detta en slags syntes av de tidigare befintliga instruktionerna (2004) och vår centralbanks förordningar (2004) angående frågan som behandlas. Den mottagna versionen har förenklat proceduren för behandling och överföring av dokument från exportörer till en speciellt auktoriserad bank kraftigt.
Innovationerna som inträffade 2012 påverkade också transaktionspasset. Rysslands centralbank innehåller ett antal ändringar beträffande formen och proceduren för att fylla den. Justeringar gjordes också för vissa referenser (om valutatransaktioner, underlagsdokument), transaktionskoderna med valutan, interaktionsmekanismen mellan det auktoriserade finansinstitutet och bosättningen reviderades.
Liksom i den tidigare instruktionen utser en särskilt auktoriserad bank en ansvarig anställd som har rätt att genomföra ett antal åtgärder som agent för valutakontroll på uppdrag av detta finansiella och kreditinstitut, inklusive godkännande av dokument, certifiering med lämplig försegling som används direkt för dessa ändamål.
Dokument för valutakontroll, som skickas av banken till bosatt i pappersform, måste undertecknas av den person som är ansvarig för detta och sedan certifieras med motsvarande försegling på alla sidor. Om de skickas elektroniskt bör det överallt finnas en elektronisk signatur av den utsedda ansvariga personen (en annan bankanställd) som har en sådan rätt.
Med andra ord antar den nya instruktionen möjligheten till en fullständig övergång till ett exklusivt elektroniskt dokumentflöde mellan en auktoriserad finansinstitution och en bosatt (exportör). Detta påskyndar och förenklar avsevärt processen för att skaffa dokument om valutakontroll av bankkunder. Detta är särskilt viktigt för de deltagare i utländsk ekonomisk aktivitet som är ganska långt ifrån en speciellt auktoriserad bank.
En annan viktig punkt som förenklar arbetsflödet är möjligheten för en invånare att med fullmakt bevilja rätten att underteckna alla dokument från en annan enhet som inte hade behörighet för den första, andra signaturen som visas på motsvarande kort.
Ett viktigt kännetecken för den nya versionen av instruktionen från den föregående är dess bredare inflytande: utom för invånare som agerar som juridiska personer (inte inklusive kreditorganisationer, Vnesheconombank statliga företag) och individer - enskilda företagare och även individer som bedriver privat praxis i enlighet med vår lagstiftning ordning.
Med andra ord, om den sista av de ovannämnda ingår ett avtal (utrikeshandel) för egen räkning, vars belopp överstiger 50 000 USD, måste de öppna ett transaktionspass (valutakontroll utförs på samma villkor som tidigare).
Den nya instruktionen gav en möjlighet för de invånare som har separata filialer att betala direkt från konton för filialerna, om de bara är i samma specialiserade bank. Invånaren kan nu i enlighet med detta dokument delegera den befintliga skyldigheten att registrera transaktionspasset till sina filialer.
Nyanser av att utfärda ett transaktionspass
Tidigare fanns det ett antal kontroversiella frågor angående skyldigheten för en auktoriserad bank att öppna ett dokument som behandlas enligt kommissionsavtal. I den nya instruktionen definierades det tydligt att finansinstitutet enligt detta är skyldigt att öppna ett pass för transaktionen (valuta). Kodningen av transaktioner som genomförs inom ramen för ovanstående avtal beror på ett visst förfarande för avveckling mellan kommissionären och rektor.
I det fall när information om kostnaden för varor (tjänster) och separat om provisionskostnader separat belyses i det berörda kontraktet, indikeras valutatransaktioner som är relaterade till avräkningar för produkter som säljs på grundval av detta kontrakt med specialkoder (10-11, 20-21) och när det gäller betalning av den skyldiga provisionskostnaden - med komplicerade koder (20500 - bosatt kommissionär, 21500 - icke-bosatt provisionskontor).
Kommissionsledamotens ersättning får inte tilldelas i ett separat belopp, för att koda dessa operationer utvecklades grupper av koder som 22 och 23.
Instruktionen anger också att enligt leasingavtal måste ett pass för transaktionen (valuta) öppnas, dessutom erkändes den här typen av kontrakt som blandad, vilket resulterar i att den næstsidiga siffran i detta dokument kommer att vara nio.
Sådana transaktioner som innefattar köp och efterföljande försäljning av bränslen och smörjmedel utan import / export till det ryska tullområdet, förutsatt att deras totala belopp överstiger den fastställda tröskeln (50 000 US dollar) blir passerbara. Detta är värt att uppmärksamma, först och främst, företag som använder bränslekort (som därefter ersätts av den utfärdande partens utgifter) utanför det ryska tullområdet.
När det gäller låneavtal (låneavtal) öppnas det aktuella dokumentet endast i situationer där deras totala värde överstiger den fastställda tröskeln.
Det är värt att notera informationen om att passet för valutatransaktionen måste öppnas under sådana kontrakt som inte tillhandahöll detta förfarande innan de nya instruktionerna trädde i kraft, bara om dagen för den första valutatransaktionen (den första utförandet av avtalsförpliktelser på annat sätt) är senare ögonblicket för att förvärva behörigheten för ovanstående regleringsdokument.
Om alla transaktioner (utländsk valuta) är kopplade till avvecklingen av transaktionen via ett inhemskt konto som innehas i en utländsk bank, upprättar denna deltagare rätt pass i vår centralbank på platsen för statens registrering. I en situation där endast en del av valutatransaktioner utförs, som också är förknippade med avräkningar enligt avtalet med hjälp av hemkonton som öppnats med en utländsk bank, utarbetar han det dokument som behandlas genom avvecklingskonton med en speciellt auktoriserad bank, inom vilken andra typer av valutatransaktioner genomförs.
Det befintliga förfarandet för att öppna ett pass för en valutatransaktion i en speciell territoriell institution i Rysslands centralbank är helt identisk med vad som görs i en speciellt auktoriserad bank.
