Frågan om hur man fyller i personlig inkomstskatt-3, medborgare i status som enskilda ställs vanligtvis inte lika ofta som företagare. Samtidigt kan behovet av att hänvisa motsvarande dokument till Federal Tax Service regelbundet uppstå för en person som inte äger ett företag. Följaktligen kommer rekommendationer om hur man fyller i 3-personskatt på rätt sätt bli mycket relevanta för en medborgare.
Det vanligaste alternativet som ett sådant behov kan uppstå är att få avdrag för fastighetsskatt när du köper ett hem. Arbetsgivaren är i sin tur inte ansvarig för utarbetandet av det relevanta dokumentet om medborgaren behöver det för att interagera med Federal Tax Service för denna typ av privilegier. Måste bestämma hur man ska fylla personlig inkomstskatt-3 på egen hand. Hur svårt är det här att göra? Vilken bör vara sekvensen av åtgärder när du arbetar med deklarationen?
3-personskattedeklaration: förberedelse för slutförande
Det första du ska göra är att få 3-NDFL-formen. Det finns på FTS-portalen. Sedan fortsätter vi med att fylla i dokumentet. Det är värt att uppmärksamma följande punkter:
- 3-NDFL-formuläret kan fyllas ut både elektroniskt och manuellt, i första hand bör stora bokstäver användas, i det andra - en penna med blå eller svart pasta;
- Du kan inte göra några korrigeringar (du måste skriva in dem igen), därför är det mest praktiskt att fylla i motsvarande dokument på datorn och spara det i en fil så att du kan redigera det senare
- Om du använder en häftapparat är det viktigt att pappersklämman kom in i papperet från början och inte säger på streckkoden.
Algoritmen för att fylla i formuläret beror till stor del på det syfte för vilket dokumentet skickas till Federal Tax Service. Ovanstående bestämde vi ordningen trots att provdeklarationen 3-NDFL kommer att fokuseras på fastighetsförfarandet skatteavdrag när du köper en lägenhet.
Sidorna 1-2
Uppgifterna på sidorna 1 och 2 måste fyllas i i alla fall. Detta är främst personlig information om skattebetalaren. Ange basdata som det återspeglas i passet. Justeringsnumret, om deklarationen lämnas in för första gången på ett år, är inte nödvändigt. Regionkoden finns på webbplatsen för Federal Tax Service (nalog.ru). Om betalaren bodde i Ryssland i flera dagar under rapporteringsåret kommer han att ha status 01 "bosatt". Att fylla i 3-NDFL-deklarationen på de första två sidorna innebär en minimal chans att göra ett misstag. Det viktigaste är att inte missa någon viktig punkt.
Avsnitt 1
Detta är en av de viktigaste avsnitten i aspekten av att dokumentet uppfyller kriterierna som fastställts av Federal Tax Service för fall där deklarationen lämnas in i syfte att beräkna avdraget för fastighetsskatt. Den visar den inkomst som skattebetalaren erhåller med en ränta på 13%, som i de flesta fall är lön. I avsnitt 1 beräknar betalaren det totala inkomstbeloppet för vilket avgiften ska beräknas, skattebasen samt eventuellt tilläggsbelopp till statskassan (eller avkastningen på överskott som av misstag listas).
Linje 010 innehåller den totala beräknade inkomsten - det vill säga hela lönen (vi kommer överens om att detta är den enda inkomstkällan till betalarens personliga budget) för året - som har samlats in utan att ta hänsyn till personliga inkomstskattbetalningar. Relevanta data kan begäras från redovisningsavdelningen.
Om betalaren har inkomster som inte är beskattade i enlighet med bestämmelserna i Rysslands skattekod, bör de anges på rad 020. Men vi enades om att vår enda inkomstkälla är lön. Därför anger du inget här. Således kommer i linje 030 i vårt fall att vara samma belopp som i 010.Förresten, siffror bör anges utan cent, avrundning till rubeln, skriva utan mellanrum eller komma.
Linje 040 är en av nycklarna när det gäller det huvudsakliga syftet med att överföra personlig inkomstskattdeklaration till Federal Tax Service när du vill använda rätten till avdrag för fastigheter. 3-personskatt - ett komplext dokument. För att ange rätt nummer i avsnitt 040 bör du först arbeta med ett annat ark - I. Skriv därför ingenting medan du gör en kort paus.
Elementförhållande
Linje 50 är skattegrund. Hur beräknar jag det? Detta är skillnaden mellan värdet på rad 030 och det belopp du räknar på rad 040. Så skriv inte något på den här raden än.
I linje 060 fastställs således det totala skattebeloppet som ska betalas officiellt. Det beräknas genom att multiplicera siffrorna i rad 050 med 0,13.
Skriv inte någonting i raden 070 och 080, du behöver information från lista A. Du fixar ingenting på rad 075 - siffrorna skriver in IP där. Linje 090 behöver inte heller anges - detta är för ryssar som arbetar utomlands. Följaktligen, skriv inte heller något i raderna 100 och 110 - du måste bearbeta siffrorna i de föregående raderna.
Avsnitt 2, 3, 4, 5, som 3-NDFL-formuläret innehåller, är inte av praktisk betydelse, eftersom vi enades om att vår enda inkomstkälla är lön. Men i vårt system, som vi redan har bestämt, finns det en akut brist på nödvändig information. Därför kommer du inte att kunna fylla i avsnitt 6, vilket är mycket nödvändigt för att beräkna fastighetsavdraget. Var får man de saknade siffrorna?
Ark a
Den första källan som hjälper dig är Blad A. Rätt fyllning av 3-NDFL i ditt fall kommer nästan helt att bero på riktigheten i de uppgifter som du anger i den. Därför bör inkludering av nummer i blad A övervägas med största omsorg. Blad A anger den inkomst du fick i Ryssland. Det är, detta är ditt fall.
Låt oss börja från punkt 1. På rad 010 skriver du arbetsgivarens TIN, som du ber revisoren. Granne med linjerna 020 och 021 - företagets checkpoint samt OKTMO. Skriv in det officiella namnet på rad 030 för företaget och ange den juridiska statusen (LLC, JSC, IP). I rad 040 fastställer du inkomstbeloppet (årets totala beräknade lön) till 050 - samma siffra (i vårt fall). I rad 060 fastställer du skatten som ska betalas till statskassan och multiplicerar 050 med 0,13.
Nu uppmärksamhet! Linje 070 ska ange det skattebelopp som din bokföringsavdelning har kvarhållit vid beräkning och överföring av löner. Begär rätt nummer där. Gå tillbaka till Avsnitt 1. utan att stänga av ark A, ange samma värden på rad 070 (för enkelhetens skull är de numrerade desamma).
Gå till steg 2. I raderna 080, 090 och 100, i vårt fall, kommer siffran att vara densamma som i raderna 040 och 050. Den med nummer 110 har samma värde som i 070. Uppgifterna för rad 120 är detta är förskottsbetalningar, de begärs också i bokföring. Troligtvis kommer denna indikator att vara lika med värdet i rad 110.
Således har du redan en betydande mängd information för att korrekt fylla i avsnitt 1. Men innan du fyller i den, bör du arbeta med ett annat viktigt avsnitt i 3-NDFL-deklarationen, det prov som vi nu kommer att granska, är ark I. Det är faktiskt , och kallas - "Beräkning av avdrag för fastighetsskatt."
Ark och
Låt oss börja med punkt 1. Det bör finnas information om den köpta lägenheten. I princip bör det inte finnas några svårigheter när det gäller att fylla i informationen i motsvarande kolumner. Regionkoden är redan känd för dig, ange typ av fastighet, observera att lägenheten tillhör dig. Låt oss komma överens om att det enbart - utan aktier och gemensamt ägande. Vi antar också att ditt bostad är registrerat i en inteckning. Och vi håller med om att detta är din första skatteavdragsdeklaration.
Fixa objektets adress. Det finns en nyans här. Om några element i sekvensen av data som reflekterar adressen saknas, bör ett bindestreck placeras.
I punkt 1.5, fastställa det datum som anges i överföringen av bostäder. Nästa - fixa datumet när ägandet till objektet registrerades. Om en tomt också köpts under köp av fastigheter, återspegla dagen för registrering av fastighetsrätt på sin sida. Du kan hoppa över punkterna 1.8 och 1.9 - de är för betalare som äger en lägenhet i aktier eller gemensamt.
I avsnitt 1.10, ange skatteåret när du först fyllde ut 3-NDFL för fastighetsavdrag. Eftersom vi enades om att du skickar in rätt dokument för första gången anger du därför det senaste året.
Den mest intressanta punkten är 1.11. Det anger beloppet för utgifterna för köp av en lägenhet eller hus. Det måste följa uppgifterna enligt försäljningsavtalet. Det maximala värdet för motsvarande indikator bör inte överstiga 2 miljoner rubel - detta är lagstiftningsbegränsningar. Lånesiffror, vilket är viktigt, passar inte här. De måste återspeglas i avsnitt 1.12 - i det totala antalet räntebetalningar. Tänk på denna nyans i lite mer detalj.
Inteckningsränta: nyanser
Faktum är att 3-NDFL-formuläret i avsnitt 1.12 i blad I innebär att man uteslutande inkluderar ränta på inteckning. Det tros att storleken på huvudskulden - detta är beloppet för utgifterna för lägenheten (en del av dem). Därför måste du gå till banken där du har en inteckning och be om en utskrift av betalningar med separering av finansiella transaktioner med kapital och ränta, vars totala belopp måste anges i avsnitt 1.12.
Du kan hoppa över punkterna 2.1, 2.2, 2.3 och 2.4, eftersom 3-NDFL-deklarationen, det prov som vi överväger, skickas in av dig, baserat på det givna scenariot, för första gången. Med all sannolikhet kommer också punkterna 2.5 och 2.6 att hoppa över. Du måste fylla i dem om du har kommit överens med arbetsgivaren om att ta chansen att inte innehålla skatt från din lön förra året, baserat på din rätt till avdrag. Denna procedur är av en helt annan karaktär än den avdragsmekanism som vi överväger. Här överväger vi en situation som återspeglar hur man fyller i personlig inkomstskatt-3 för att få ett avdrag för den senaste skatteperioden.
Den viktigaste underklausulen är 2,7. Det måste återspegla storleken på skattebasen, som kommer att beskattas med en skattesats på 13%. Hur definierar jag det? För att göra detta, plocka upp arket med avsnitt 1, titta på siffrorna på rad 010. Detta är skattebasen för avsnitt 2.7.
Ange i avsnitt 2.8 det belopp för utgifter som kommer att ligga till grund för beräkningen av avdraget i förhållande till skatteperioden. I vårt fall kommer beloppet att vara lika med värdet i avsnitt 2.7, eftersom vi enades om att lönen är den enda inkomst. Om det så händer att antalet underklausul 2.7 är större än 2,8 (som tillval - inteckningens belopp är väldigt liten eller din lön är hög), kan du inkludera siffrorna i underavsnitt 2.9 i ”avdragsformeln” där utgifterna för betalning av inteckning ränta visas .
I sin tur, om beloppet i avsnitt 2.7 är mindre än den allmänna skattebasen för beräkning av avdraget (rad 1.11), fixar du skillnaden mellan dem i rad 2.10. Detta värde kommer att vara utgångspunkten för dina nästa ansökningar om avdrag för lägenheter. På samma sätt återspeglar du i avsnitt 2.11 det belopp som betalats för ränta, som kan vara involverat i beräkningen av avdraget i framtiden.
Avsnitt 1: Tillägg
Du har redan angett något på rad 070. I rad 080, reflektera (uppmärksamhet!) Siffrorna från rad 120, som du inte fyller i rad 0 i blad A. Linje 090 är för inkomster som du får utomlands. Nu har du nästan allt att fylla i de återstående raderna i avsnitt 1.
Vi noterade ovan att för att beräkna värdena i rad 40 behöver du data från blad I. Vilken information talar vi om? Om de som sänker skatten, det vill säga de som föreskrivs i punkterna 2.5, 2.6, 2.8 och 2.9. Men som ni kommer ihåg fyllde du inte dem, eftersom det inte fanns något behov av detta. Så i rad 040 skriver du inte någonting.
I sin tur är rad 050 skillnaden mellan antalet i raden 030 och 040. Men eftersom du inte skriver något i det andra kommer data i punkterna 030 och 050 att matcha. Du kan enkelt beräkna det belopp som ska betalas och som måste återspeglas i rad 060.
Viktiga beräkningar
Den viktigaste punkten i förklaringen i vårt fall är linje 100. Den återspeglar det skattebelopp som den federala skattetjänsten ska återlämna till dig från den ryska budgeten. Att fylla i 3-NDFL-deklarationen utförs just för detta ändamål. Hur beräknar man numret för rad 100? Mycket enkelt.
Du behöver numret från rad 070 (glöm inte att du inte har något skrivet 075) för att lägga till med indikatorn i rad 080 i avsnitt 1. Dra bort numret som visas på rad 060 i avsnitt 1. Om resultatet är Av några skäl, negativa - gå till redovisningsavdelningen och konsultera i detalj om detta. Men resultatet borde vara positivt. I det första fallet skriver du numret på rad 100. I det andra - du fixar det belopp som ska betalas från budgeten - betyder det att bokföringsavdelningen beräknade allt korrekt, och Federal Tax Service kommer inte att ha några frågor i beräkningen av skatteavdraget. På samma sätt, ange ingenting på rad 110.
Andra avsnitt
Avsnitt 1 som du har slutfört. Men färdigställandet av den tre-personliga inkomstdeklarationen för avdrag har ännu inte slutförts. Du måste arbeta med de viktigaste områdena. Obs! Om du litar på något, baserat på det faktum att redovisningen har överbetalda medel till budgeten, bör detta återspeglas i avsnitt 6. I allmänhet är det allt. De ark som inte är relevanta för ditt fall behöver du inte skriva ut och fylla i.
Således lärde vi oss hur man fyller personlig inkomstskatt-3 för att få avdrag för en lägenhet. Du måste fylla i och skriva ut följande avsnitt i deklarationen:
- första 2 sidorna;
- Avsnitt 1;
- Avsnitt 6;
- Ark I.
Glöm inte att underteckna alla dokument. Du kan tilldela dem skatten varje dag på året som följer den rapporterande. Det vill säga, om du köpte en lägenhet 2014, kan du skicka en motsvarande ansökan till Federal Tax Service, samt fylla i ett 3-NDFL-certifikat (officiellt är detta en deklaration, men detta dokument kallas ibland populärt ett certifikat) under de första dagarna efter nyårsferien 2015. Skattemyndigheterna tar i sin tur tre månader att verifiera alla handlingar och överföra medel inom ramen för ett juridiskt avdrag.
Förklaring 3-NDFL 2013 - provet fylls i för köp av en lägenhet enligt DDU
Förklaring 3-NDFL 2013 - avslutad för utbildning av 2 barn
Förklaring 3-NDFL 2013 - fylld för din utbildning
Provdeklaration 3-PIT 2013 om frivillig pension. rädsla. och icke-statligt. öre. bestämmelse
Förklaring 3-NDFL 2013 - fylld för välgörenhet
Förklaring 3-PIT 2013 - dyr behandling
Ett exempel på att fylla i en skattedeklaration 3-NDFL 2013 för försäljning av ett garage med skatt
