En viktig fråga när man slutför transaktioner med nya affärspartners är att kontrollera motparten för god tro.
Den insamlade informationen om verksamheten i en organisation som ännu inte är bekant hjälper till att varna företagaren och spara honom från behovet av att investera pengar i tvivelaktiga projekt.
Fråga av särskild vikt
Hittills finns det många opålitliga organisationer som kallas fly-by-night. Det är de som kan skada kontraktens andra sida. Samtidigt kommer staten inte att få skatter, och en affärsman med god tro kommer att ha problem i form av ett stort antal frågor från de kontrollerande organisationerna. Därefter översätts detta till ytterligare skatter, ett vägran att återbetala mervärdesskatt, och det är också full av påföljder av betydande påföljder.
Att kontrollera motparten för god tro är inte företagets ansvar. Lagstiftningsakter föreskriver inte ett sådant förfarande. Men för varje affärsman kommer det fortfarande att vara klokare och säkrare att ägna lite tid åt att samla in information om sina partners. Av detta kan vi dra slutsatsen att kontroll av motparten för god tro kan betraktas som ett måste. Vid genomförandet av ett sådant förfarande kommer det alltid att vara möjligt att bevisa för tillsynsmyndigheterna att företaget har varit noggrant innan transaktionen slutförts. Baserat på exempel på praxis blir det faktiskt klart att samma ansvarsnivå ligger hos företag som avsiktligt ingick förhållanden med en dags organisation, och de som inte visste om dess oärlighet i förväg och inte vidtagit nödvändiga försiktighetsåtgärder.
Viktiga otillförlitliga tecken
Tillsynsmyndigheternas praktiska erfarenhet har avslöjat vissa kriterier enligt vilka motpartens oärlighet kan bedömas.
Så de viktigaste tecknen på att en ny partner är opålitliga kan tjäna:
- Företagets juridiska adress, belägen på den plats där ett stort antal andra affärsenheter är belägna, eller i bostadslokaler (till exempel i lägenheter);
- Närvaron av ett arkivskåp som indikerar en stor skuld till budgeten.
- Datum för statlig registrering, som genomfördes strax före förslaget att ingå avtalet.
- Företaget har en enda grundare, som dessutom är dess chef och revisor, eftersom det i detta fall är möjligt att denna person är en deltagare i ett imponerande antal andra organisationer som har en stor skatteskuld till budgeten.
- omorganisation i form av en sammanslagning av ett företag med ett annat företag eller en förändring av dess plats.
- tvivel som uppstår när det gäller autenticiteten hos signaturerna i de primära dokumenten och om de kontrakt som utfärdats av direktören och huvudkontoret.
Om alla eller bara ett fåtal av de tecken som beskrivs ovan hittas överväger skattemyndigheternas representant noggrant lagligheten för vissa dokument, i synnerhet fakturor, de uppgifter som används för att göra momsavdrag.
Självbedömning av risker
Naturligtvis bör företagen inte vänta på inspektionen av tillsynsorgan. Var och en av betalarna har rätt att använda de kriterier som möjliggör en effektiv kontroll av motparten för god tro.
Det finns order från Federal Tax Service No. 93-06-333 daterad 05/30/2007, som innehåller förklaringar om villkoren under vilka det kan anses att skattebetalaren kontrollerade sin potentiella partner för tillförlitlighet. Användningen av ett tillräckligt stort antal sätt gör att du kan skydda dig från finansiella myndigheters fordringar och garantera uteslutning av risker för ditt företag. Låt oss överväga dem mer detaljerat.
Valideringsalgoritm
Systemet för kontroll av motparter i företaget bör rationaliseras. För att göra detta publicerar de en lokal akt, utser ansvariga och tillhandahåller också alla kriterier som ska beaktas. Till exempel kan de organisationer som har varit verksamma på den ryska marknaden under lång tid och har fått ett pålitligt rykte uteslutas från detta förfarande. Kontrollens lämplighet kan begränsas av transaktionernas storlek och frekvens.
Ett av de obligatoriska förfarandena är att begära sådana kopior av dokument för att kontrollera motparten:
- intyg som bekräftar företagets statliga registrering;
- charter;
- utdrag ur registret.
- ett beslut om utnämning av personer som är ansvariga för att ingå avtal.
Vid slutande av byggkontrakt är det relevanta dokumentet en licens för att utföra sådana aktiviteter. Du måste också se till att partneren inte är inblandad i tvister. Sådan information kan erhållas genom att gå till arkivet för skiljedomsfall, som är fritt tillgängligt och ligger på resursen till den högsta skiljedomstolen i Ryska federationen. För att utföra en sådan kontroll räcker det att ange namnet på den potentiella partneren och hans TIN i sökrutan. Om företaget visas i något företag visas deras lista på skärmen.
För att vara säker på transaktionen är det nödvändigt att se till att inga verkställighetsförfaranden genomförs mot den potentiella partneren. Sådan information kan erhållas på portalen till FSPP RF. Således är det möjligt att kontrollera inte bara juridiska personer, utan också enskilda företagare.
Ett annat steg för att bestämma motpartens integritet är att få information om att ett konkursförfarande inte genomförs med avseende på en potentiell leverantör eller köpare. Sådan information kan erhållas från det enhetliga federala registret, som innehåller fakta om verksamheten för alla affärsenheter i Ryssland. Här kan du också hitta annan mycket användbar information som gör att du kan skapa en allmän bild av motparten, till exempel värdet på dess nettotillgångar.
Innan du ingår ett avtal måste du se till att affärspartnern har alla nödvändiga licenser. Hur får man sådan information? För att göra detta, gå till webbplatserna för de behöriga myndigheterna som utfärdar tillstånd för genomförande av en viss typ av aktivitet.
Innan du undertecknar kontraktet bör du också bekanta dig med uppgifterna i motpartens årliga rapportering. Sådan information är öppen för någon av de berörda parterna. Man bör bara komma ihåg att genomgå ett sådant förfarande krävs återbetalning av utgifter för kopiering av dokument.
Verifiering av juridisk person av TIN
Att få information med denna metod är tillgänglig för alla. Motpartsverifiering av TIN utförs online. Följande databaser används för detta:
- webbplatsen för intäktsministeriet;
- registret över mervärdesskattebetalare, där du kan verifiera partnerens detaljer;
- ett register som innehåller ogiltiga momscertifikat.
- register över enskilda bevis.
Det finns också separata specialtjänster som tillhandahålls av skattekontoret. Motparten kontrolleras för dem när TIN anges i motsvarande rad. Resultatet är omedelbart.
Dessutom kan motpartsverifiering av TIN utföras med följande:
- baser för exportföretag;
- ett system för omfattande utlämnande av tillgänglig information från aktiemarknadsaktörer.
Internetkällor där du kan kontrollera motparten för god tro gratis finns inte bara för Ryssland. De finns tillgängliga för Ukraina och för många andra utländska länder. Att hitta sådana resurser i nätverket är inte svårt. Till exempel i USA finns det liknande platser för varje stat i landet. På dem och kan få relevant information om motparten.
Förutom att kontrollera en partner i skatten på Internet, kan privata "svarta listor" också hittas där skrupelfria företag och gäldenärsföretag anges.
För att äntligen se till att motparten är pålitlig kan du också köpa hans kredithistoria i ett särskilt kontor eller söka efter information på webbplatser och forum där det finns recensioner och diskussioner om att arbeta med detta företag. Men glöm inte att det en dags företaget kan skapa fiktiva webbplatser eller lämna positiv feedback om sitt arbete med andra resurser. Källan till information när man kontrollerar motparten för integritet måste vara pålitlig.
Kontrollerar IP av TIN
Ofta är det inte ett företag utan en privat entreprenör som en motpart när man slutför en transaktion. Kontrollera att det av TIN är ännu enklare än ett företag. Det är nödvändigt från IP att begära en kopia av certifikatet som bekräftar tillståndsregistreringen och dokument som bevisar dess registrering. Innan kontraktet undertecknas är det också nödvändigt att kontrollera lagligheten hos den som har dykt upp, liksom om han har behörighet att underteckna dokument.
Begäran till Federal Tax Service
Du kan kontakta skattekontoret för att ge information om en potentiell affärspartner. Det kommer också att vara en manifestation av försiktighet.
Det är tillsynsmyndigheternas ansvar att tillhandahålla information om affärsenheter som inte ingår i kategorin skattehemligheter.
Resursfunktioner hos Federal Tax Service
Det finns en speciell tjänst för att kontrollera en potentiell partner. Det skapades av den federala skattetjänsten i Ryssland. “Kontrollera dig själv och motparten. Skatt. ru "- ett sådant namn bär denna resurs. Det ger företagen stora möjligheter. Så, motparten kan kontrolleras av PSRN, TIN, plats samt namnet. För att göra detta, gå till webbplatsen för Rysslands federala skattetjänst “Kontrollera dig själv och motparten. Skatt. ru ”till avsnittet“ Elektroniska tjänster ”. Det är här som verifiering av en potentiell partner i olika riktningar kan utföras. Först och främst ger resursen information som finns i registret. En kontroll av motparten kan utföras genom att ange dess TIN, juridiska adress, plats för plats eller namn. När du kontrollerar IP: n kan bara namnet på företagaren anges.
På FSN: s webbplats görs en snabb kontroll av motparter. Om du anger rätt data kan du se datum för registrering, plats, PSRN, TIN, och även ta reda på om det har gjorts en uppsägning om verksamhetens avslutande av verksamheten. Resursen låter dig också kontrollera motpartens juridiska adress för "massa".
Baserat på de erhållna uppgifterna kan man dra en slutsats om att kontrollera motparten med en analys av tidpunkten för aktiviteten, dess typer, och även en allmän uppfattning om den potentiella partnerens upplevelse och tillgången på nödvändiga licenser, eventuell diskvalificering, det vill säga berövandet av rätten att delta i ett eller annat aktiviteter och annan viktig information.
Utdrag ur registret
Hur kan motpartsverifiering genomföras? Inkorporation ger information om registrering av affärsenheter. Om en potentiell partner bifogar ett nyligen mottaget uttalande som bekräftar att han är registrerad med alla dokument som han har samlat in, kommer detta också att ligga till grund för att betrakta honom pålitlig. Enligt detta dokument kan dessutom informationen om motparten som den anger i kontrakten kontrolleras.
Ett sådant extrakt kan tillhandahållas antingen av partneren själv eller erhållas från skattemyndigheten eller från motsvarande resurs.
Kontroll av bankkonton
Ett sådant förfarande kommer att ge ytterligare information i de fall en motpartskontroll genomförs. Bankkonton ska inte vara:
- blockerad av Federal Tax Service;
- har inga begränsningar.
För att säkerställa att kontot inte är blockerat, gå bara till en specialtjänst hos Federal Tax Service och ange TIN för motparten, såväl som till BIC för banken som betjänar det. Det är inte alltid möjligt att ta reda på om det finns några begränsningar på kontot. Vissa banker har redan skapat en liknande tjänst. För andra är det ännu inte tillgängligt.
Andra verifieringsmetoder
Förutom att få information om en potentiell partner i alla ovanstående frågor måste du se till att han har:
- Det finns inga konton i osäkra kreditinstitut.
- det finns alla nödvändiga villkor för att uppfylla avtalsenliga åtaganden, t.ex. butiker, lager, transport osv.
- Det är möjligt att fullfölja en beställning på en försök, liten mängd varor.
Du måste bland annat ta reda på om chefens pass är giltigt vid avtalet. För att göra detta måste du besöka den ryska federationens federala migrationstjänst.
När man utarbetar idén om en potentiell partner är det viktigt att förstå att motpartens enda kriterium om oärlighet vanligtvis inte leder till att företaget berövas skatteförmåner. Tja, om sådana tecken finns tillsammans, kommer inte ens ett domstolsbeslut att fattas till förmån för organisationen.