Ако ще купувате апартамент, тогава не забравяйте за приспадането на данъка, което можете да получите от държавата. Законът, който ви гарантираше получаване на такова възстановяване на данъци, беше издаден още през 1998 г., но поради факта, че наскоро беше преразгледан с някои промени, тази тема отново стана актуална.
Основни критерии за приспадане
Данъчното приспадане за закупуване на апартамент се предоставя само на физическо лице, отчисления за индивидуални предприемачи не се предоставят. Моля, обърнете внимание, че можете да разчитате на приспадане, купувайки не само апартамент.
Получаването на допълнителни данъчни облекчения е възможно и при закупуване на частна къща, част от къща или апартамент, стая в апартамент, също и при придобиване на поземлен имот за строителство или със сгради, които вече съществуват върху него. В същото време жилищата трябва да се намират в Русия, а купувачът трябва да бъде гражданин на тази страна.
Характеристики на приспадането на данъци през 2014 г.
Сега нека разгледаме по-отблизо, как да получите приспадане на данъка при закупуване на апартамент, сумата, която можете да получите, както и функции, ако сте закупили ипотека, и как се различават удръжките за работещи хора и пенсионери.
Възстановяването на част от данъка върху дохода, платена от купувач, се разбира като данъчно приспадане. Максималният размер на данъка върху дохода, който може да ви бъде върнат при закупуване на нов апартамент, е 260 хиляди рубли, тъй като според закона можете да намалите данъчната основа с максимум 2 милиона рубли, започвайки през 2008 г. (преди това лимитът беше 1 милион рубли) дори да сте купили апартамент за 5,3 милиона.
Следователно се оказва 2 милиона * 13% (ставка на данъка върху доходите на физическите лица) = 260 хиляди рубли. Освен това по-рано приспадането на данък върху доходите на физическите лица беше позволено да се получава само веднъж в живота, дори ако цената на апартамента беше много по-ниска от 2 милиона рубли. Сега новото издание излага възможността да се възползвате от подобна полза няколко пъти, но приспадането ще се изчислява върху общата цена на закупеното жилище. Тоест, ако сте закупили апартамент за 1,2 милиона рубли, а година по-късно сте купили малък парцел за 1,9 милиона рубли, след това намалете данъчната основа с 1,2 милиона в първия случай и само с 0,8 милиона, правейки втория покупка.
Приспадания на ипотечен данък
Значителна промяна в последното издание се отрази на придобиването на жилища в ипотека. Сега всеки, чийто нов апартамент е закупен на кредит, може да получи данъчно облекчение от държавата, когато купува апартамент на ипотека, като намали данъчната си основа с не повече от 3 милиона рубли. Обърнете внимание, че това се отнася само за лихвите, които са били или ще бъдат изплатени на банката за ипотеката, а не цялата сума на заема.
Също така, можете да се възползвате от възможността да получите такова обезщетение само веднъж, независимо дали сте изразходвали лимита или не. Ето защо, ако знаете, че след известно време ще купите друго жилище на кредит, цената на който ще бъде по-висока, по-добре е да не бързате с дизайна на това удръжка.
Получавате приспадане на данък при закупуване на апартамент с ипотека, докато плащате самия заем. Тоест, средствата се връщат по сметката ви ежегодно, в зависимост от това каква част от кредита сте платили.
Данъчни облекчения за пенсионери
Един от основните критерии за получаване на приспадане на данък е, че той може да бъде получен от всеки работещ гражданин, от чиито заплати на държавата се плаща 13% от данъка върху доходите на физическите лица. Как да получите приспадане на данък при закупуване на апартамент за пенсионер, тъй като данък върху дохода не се приспада от пенсията му? Нека се опитаме да го разберем.
Приспадане на данъци за работещите пенсионери
За работещите пенсионери изданието на закона от 2014 г. гласи, че те могат да прехвърлят всичките си загубени данъчни приспадания за придобиване на апартамент преди няколко години, но не повече от 3 години, тоест могат да върнат данъка, който са платили за максимум през последните три години, т.е. но не повече от максималната граница.
Помислете за работата на този закон. Ако човек се пенсионира през 2013 г., но продължава да работи и плаща данък върху доходите на физическите лица, което е 13% от заплатата му, а през 2014 г. е купил апартамент, тогава в края на годината такъв пенсионер може да разчита на приспадането на дохода, тъй като работи правилно платени данъци през цялата 2014 година. В същото време той все още има възможност да получава удръжки за 2011-2013 г., тъй като е работещ пенсионер. Той трябва да обърне внимание на факта, че ако не е използвал цялата сума, за която се прилагат данъчните облекчения, той също трябва да подаде декларация и през 2015 г., докато не използва максимално приспадането си.
Приспадане на данъци за наскоро пенсионирани пенсионери
Как да получите приспадане на данък при закупуване на апартамент за пенсионер, ако в момента на покупката той не работеше?
Ако служител се е пенсионирал и не работи повече и е купил къща след няколко години, тогава той може да разчита на приспадане на данъци, защото законът ясно гласи, че пенсионерът може да преведе максимум три такива приспадания от момента на закупуването на къщата, ако през този период той е имал облагаем доход.
Ако човек е станал пенсионер през 2012 г. и вече не работи, а през 2014 г. е направил покупка, тогава данъчното приспадане се дължи за него 3 години преди закупуване на апартамент, тоест за 2011-2013 г., тъй като през 2013 г. той вече е пенсиониран и не е платил данъци, тогава той може да върне платените данъци само за 2011 г. и за 2012 г. до момента на прехода към пенсиониране.
Приспадане на данъци за пенсионери, които са пенсионирани повече от три години
Ако пенсионер е пенсионер в продължение на много години и, разбира се, не плаща данък върху дохода, той няма право да получава приспадане. В някои изключителни случаи обаче можете да разчитате на приспадане на данъка. Например, ако пенсионер продава жилища за 2 милиона рубли, които преди това купи преди по-малко от 3 години, а след това през същата година купи нов дом за 5 милиона рубли. Когато всички компенсации се вземат предвид при покупка и продажба, пенсионерът може да разчита на възстановяване на част от сумата на платените данъци. За да разберете дали можете да използвате това приспадане, свържете се с данъчната служба, те ще ви помогнат да се справите с този проблем.
Приспадане на данъци за неработещи граждани
Ако в момента на закупуването на апартамента не сте били официално наети и не сте плащали данък върху доходите на лицата 13%, тогава възниква важният въпрос: "Как да получите приспадане на данък при закупуване на апартамент за неработещо лице?"
Моля, обърнете внимание, че когато купувате апартамент, можете да се надявате само да получите приспадане на дохода в края на годината и да възстановите плащания данък през тази година. Тоест, ако сте платили през март 2014 г., а през октомври сте купили апартамент, тогава ще получавате приспадания за данъците, които сте плащали през цялата 2013 година. Освен това, когато сте наети, ще трябва да подадете удостоверение на мястото на работа за възстановяване на данъци или в края на следващата година, за да получите незабавно възстановяване за цялата година.
Краен срок за кандидатстване за данъчно облекчение
Не е нужно да се притеснявате за крайния срок за кандидатстване, за да използвате данъчното облекчение при закупуване на апартамент. Давностният срок не е ограничен за такава операция.Трябва обаче да вземете предвид нюансите: ако подадете заявление повече от 3 години след придобиването, можете да очаквате приспадане на дохода за последните 3 години от момента, в който подадете всички необходими документи в данъчната декларация.
Не бива да го влачите прекалено много с този процес, ако купувате апартамент от пенсионер (данъчното приспадане и всички нюанси, свързани с този случай, вече бяха обсъдени в статията по-рано).
Документи, необходими за приспадането
Ако вече сте закупили апартамент, тогава трябва да съставите всички документи, за да съставите приспадане на данък. Закупуването на апартамент, документи и цялата бюрокрация ще отнеме малко време, ако знаете как да подредите правилно всичко и какви документи трябва да съберете за това.
Списъкът на всички документи, необходими за регистрация на приспадане на данък върху дохода:
- 3-NDFL - данъчна декларация;
- 2-данък върху доходите на физическите лица - отчет за доходите;
- договор за покупка на жилище;
- документи, потвърждаващи собственика на апартамента, или акт за прехвърляне на собствеността;
- паспорт;
- платежни документи, потвърждаващи закупуването на жилища;
- заявление за възстановяване на данъци;
- банкова сметка за получаване на пари.
Ако разчитате и на възвръщаемостта на доходите, когато купувате апартамент на кредит, тогава в допълнение към всички горепосочени документи, които трябва да внесете:
- договор за заем;
- удостоверение от банката за задържаната лихва за цялата година;
- документи за плащане на заем (не всички проверки изискват тези документи).
Опции за получаване на данъчно облекчение
След като съставите всички необходими документи, можете да изберете за себе си метода, чрез който ще получите пари.
- В данъчната служба. За целта подавате заявление, паспорт на инспекцията отчет за доходите (задължително!) и текущата сметка, по която ще се превеждат средствата. Такова заявление трябва да бъде подадено от началото на годината, но не по-късно от 1 май. След 3 месеца инспекцията може да разгледа вашето заявление и да преведе същата сума на средствата по сметката ви. С тази опция ще получите цялото приспадане за предходната година, в съответствие с данните от вашата декларация.
- На мястото на работа. В този случай предоставяте някои документи на счетоводния отдел на мястото на работа, например данъчно удостоверение, потвърждаващо, че използвате това обезщетение, документи, потвърждаващи собственика на апартамента, и договор за покупка. Работодателят може да изиска от вас допълнителни документи, тъй като няма заверен списък с документи.
С тази уговорка няма да получите пълната сума наведнъж, просто данъкът върху доходите няма да бъде приспаднат от заплатата ви, като по този начин ще получите заплата с 13% повече от преди.
Ако не можете да решите как да получите приспадане на данъка при закупуване на апартамент: на работа или в данъчната служба, след една година можете да изберете друг метод. Например през 2014 г. подайте документи в данъчната служба и получете приспадане от тях, а през 2015 г. ще бъде възможно подаването на документи на работодателя.
Случаи, при които инспекцията може да откаже приспадане
Инспекторатът може да откаже да получи приспадане на данъка върху дохода ви, ако случаят ви попада в една от следните категории:
- ако апартаментът е купен от работодателя за негов служител;
- ако страните по сделката са близки роднини;
- ако не са предоставени всички документи;
- ако сте платили цената на субсидиите.
Статията описва достатъчно подробно как да получите приспадане на данъка при закупуване на апартамент. Сега, когато придобивате недвижими имоти, включително на кредит, знайте, че почти всеки гражданин на Руската федерация, който плаща или плаща данъци през тази година, има право да разчита на приспадане на данъци. В допълнение, дори пенсионери, които наскоро се пенсионираха, могат да получат такова приспадане.
Обърнете специално внимание на правилността на попълването на документите, които се представят в данъчната инспекция, тъй като неправилно оформените документи могат да ви помогнат да получите данъчно облекчение след закупуване на апартамент няколко месеца по-късно.
