Много много граждани на Руската федерация познават механизъм, който им позволява да върнат част от данъците, платени срещу разходите за закупуване на жилище. Официално тази процедура се нарича приспадане на собственост. Реализирането на правото на възстановяване на данък привлича руснаците с възможността да намалят разходите за ипотека, издръжката на апартамент, да компенсират разходите, свързани с ремонта.
Но не всеки знае как действително работи този механизъм. Липсата на информация за правилното използване на опцията за възстановяване на данъци се допълва от факта, че законите, регулиращи изплащането на удръжки, много често се променят.
Как да върнем данъка върху покупката на апартамент при пълно съответствие със законодателните разпоредби? Какви нюанси трябва да се вземат предвид?
Кой ще възстанови данъка върху покупката на апартамента ми?
Членка. В съответствие с данъчния кодекс гражданите на Руската федерация имат право да получат така нареченото приспадане на собствеността.
Сумата, равна на 13% от средствата, изразходвани за закупуване на жилища (както и за неговата украса и ремонт, земя за строителство) (общо - не повече от 260 хиляди рубли), както и банкови лихви, изплатени по ипотечната програма, ако са ангажирани (общо не повече от 390 хил. от 01.01.2014 г.) подлежи на връщане поради удръжки, направени от гражданин в рамките на данъка върху доходите на физическите лица. В някои случаи основата на изчислението на приспадане включва и разходите за ремонт (декорация) на ново жилище и полагане на комуникации.
Изчисляване на сумите за плащане
Този въпрос е един от най-противоречивите. Как да върнем данъка върху покупката на апартамент в максималния (какво е разрешено от законодателя) обем? Как се изчислява общата сума на приспадане, както и годишните парични преводи?
Основната трудност при разбирането на правилата относно определянето на размера на възстановения данък възниква във връзка с периодични промени в законодателството на Руската федерация.
По-горе имаме цифра от 260 хиляди рубли. Това е максималната сума във всички случаи, които гражданинът (като независим индивид) има право да получи от държавата. Друго нещо е, че получаването му на практика зависи от това кога точно човекът е купил апартамента: до 1 януари 2014 г. или след това. Защо?
Факт е, че до 01.01.2014 г. имаше норма: плащанията могат да се получават само от един имот. Цената на жилището няма значение.
Пример. Гражданинът Иванов купи селска къща на стойност 1 милион рубли. През 2012 г. кандидатства в данъчната служба за декларация за данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% от сумата, изразходвана за придобиване на недвижими имоти.
Всичко, което гражданинът Иванов може да получи от държавата в този случай, е 130 хиляди рубли. Дори и да купи нов апартамент, той няма право да върне „баланса” в размер на 130 хиляди.
От 01.01.2014 г. гражданите получиха правото да възстановят данъци при покупката на произволен брой недвижими имоти, докато общата сума на плащанията не достигне 260 хиляди рубли.
Най-важният нюанс: апартаментът трябва да бъде закупен след 01.01.2014 г. Ако жилището е закупено по-рано, тогава за него важат правилата, които са били в сила преди приемането на измененията.
Друга цифра, която се появява в началото на статията, е 390 хиляди рубли. Струва си да се обърне внимание на онези граждани, които се интересуват как да върнат данъка върху закупуването на апартамент в ипотека.
Факт е, че тази сума отразява максималния размер на плащанията по банкови лихви, които независим индивид може да получи. И отново, в съответствие с измененията, които влязоха в сила на 01.01.2014гПреди това тази сума е била неограничена. Съответно гражданинът Иванов има право да получи обезщетение 13% от цената на ипотечните лихви, докато не се установи с банката.
Възможно ли е да получите цялото приспадане наведнъж?
Как да върнем данъка върху покупката на апартамент в максимално разрешения от законодателя размер? Единственият начин: вземете заплата, 13% от които за годината те ще бъдат повече или равни на 260 хиляди рубли (по отношение на получаване на приспадане на разходите за апартамент) и 390 хиляди (като процент). Или в сумата, отразяваща и двете числа.
Няма други начини. И това е логично: държавата прави възстановяване на данъци в рамките на действителните суми, които гражданинът плаща от момента на закупуване на апартамент.
По-точно от годината, в която са закупени жилищата, и това, между другото, има известно облекчение. Дори ако човек купи имот в края на декември, тогава той може да получи възстановяване на данък за него за всички предишни месеци на годината.
За да получите приспадането „предварително“ (за да компенсирате плащанията в следващите години работа и удръжки в хазната на размера на данъка върху доходите на физическите лица), законите все още не позволяват. Няма опции как да върнете данъка върху покупката на апартамент наведнъж, в противен случай как да го направите поради увеличение на заплатата.
Данъкът върху доходите ли е само работа?
Много граждани се притесняват от въпроса: възможно ли е да се връщат данъци, платени не от работодателя, а на други основания? Например при продажба на имоти или при изплащане на 13% от всякакъв друг вид доходи (награди, печалби от лотария и др.). Можеш. Просто това на практика това явление не е често срещано - и много граждани не подозират, че имат право да извършват тези плащания.
Кога не се дължи приспадането?
Правото на възстановяване на част от плащаните данъци при закупуване на апартамент не може да бъде реализирано, ако:
- Човек закупил жилище от близък роднина или колега от работа, с когото взаимоотношенията се изграждат според схема на подчинение (шеф, подчинен). В този случай законът определя продавача на недвижими имоти и купувача като лица взаимозависими, и следователно, способна да заговорничи за получаване на привилегии под формата на данъчно облекчение.
- Човек е получил собственост върху жилища, но това е било платено от други лица (или фирми). Приспадане се дава, ако данъкоплатецът похарчи за покупка на недвижими имоти лични (спечелени) средства. Субсидиите от работодателя, капитала за майчинство, другите плащания от държавата не се броят.
- Ако приспадането вече е получено (от 01.01.2014 г. тази норма трябва да се разбира като „плащане в пълен размер“).
- Ако човек не е имал за периода от датата на закупуване на жилище до подаване на заявление за приспадане от Федералната данъчна служба на доходите, облагани с данък върху доходите на физическите лица. Това е съвсем логично. Как да върнете данъка върху покупката на апартамент, ако не сте го платили на държавата?
Удръжка за споделена и съвместна собственост
Как се изчислява приспадането в случаите, когато апартаментът е в споделена или съвместна собственост? В първия случай е много просто. Пропорцията се изчислява спрямо дяловете на собствеността на апартамента.
Пример. Гражданите Иванов, Петров, Сидоров и Ларионов купиха апартамент. Всеки от тях има еднакъв дял в собствеността на жилища: 25%. Апартаментът струва 2 милиона рубли. 13% от стойността му - 260 хил. Съответно, всеки от съсобствениците на недвижими имоти има право да поиска приспадане в размер на 25% от 260 хиляди, тоест 65 хиляди рубли.
С банкова лихва малко по-сложно. Но въпреки това е логично. Има две основни опции. Първо, нашите четирима приятели могат да бъдат спонсори и да отговарят солидарно за ипотечните плащания. Съответно изчисляването на данъчните удръжки ще бъде пропорционално на сумите, платени в ипотеката.
Второ, всеки от съсобствениците може да уреди отделен заем за апартамента. Сумите също могат да бъдат различни. Как да върнем данъка върху закупуването на апартамент в ипотека в този случай? Много просто: съизмеримо с реалните плащания към банката.
За пореден път отбелязваме нюанса, отразяващ горните изменения в законите.Ако нашите четирима приятели купиха апартамент преди 01.01.2014 г., тогава в случай, че един от тях кандидатства за приспадане, тогава 65 хиляди рубли. - това е всичко, което може да получи. В същото време няма значение дали други съсобственици са направили това.
Със съвместна собственост всичко е по-сложно. В него няма дялове, така че съотношението не може да бъде изчислено. В този случай има един изход: да се договори. И ако не се получи, решете въпроса в съда.
Как да върна данъци за апартамент на пенсионер?
Известно е, че при получаване на пенсия гражданите на Руската федерация не плащат данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%. Съответно няма причина да връщаме нещо от бюджета. Следователно в общия случай пенсионерите нямат право да получават приспадане. Но, разбира се, са възможни изключения.
Как да върнем данъка от закупуване на апартамент на пенсионер, въз основа на механизмите, предвидени в законодателството на Руската федерация
Първо, пенсионер може да работи, докато е пенсиониран. В този случай той може напълно да упражни правото си на получаване на приспадане.
Второ, законодателят позволява на пенсионерите да отчитат плащанията на данък върху доходите на физическите лица три години преди да подадат заявление за възстановяване на данък (ако има такъв).
Трето, пенсионерът може да бъде данъкоплатец не като нает служител, а по други причини (вече сме ги нарекли по-горе - други доходи, подаръци, печалби и т.н.).
Има опции. Заслужава да се отбележи, че за всеки от трите изброени сценария също няма да има проблеми с това как да върнете данъка върху закупуването на апартамент върху ипотека.
Как да върна данъци на апартамент на жена в отпуск по майчинство?
Както в случая с обезщетенията за пенсиониране, жените в отпуск по майчинство не плащат данъци в държавния бюджет. И следователно те нямат официални основания за получаване на плащания. Но тук са възможни изключения. Как да върнем данъка върху закупуването на апартамент в отпуск по майчинство? Има опции.
Факт е, че за жените по декрета законодателят ви позволява изцяло да отчитате данъка върху доходите на физическите лица, платен за периода между времето на закупуване на жилището и постановлението. Тя може да бъде година, две, три или повече години. Възможно е, докато плащанията за тези периоди отиват, една жена ще има време да отгледа дете на детска градина и отново да отиде на работа. За да получават данъчни отчисления от момента на същата основа с други граждани.
Ако апартаментът е закупен от данъкоплатец преди да отиде в отпуск по майчинство, тогава можете да кандидатствате за приспадане на данък върху доходите, получени между момента на закупуване на дом и началото на отпуска по майчинство. Останалата част от плащанията е напълно възможно да се прехвърли към доходите, получени от жената, след като тя започне да работи.
Документи за възстановяване на данъци
Гражданин ще трябва да събира, решавайки въпроса как да върне данъка върху покупката на апартамент, списък на документите за Федералната данъчна служба.
Документите, които трябва да бъдат изпратени в отдела, трябва да бъдат представени в следния комплект.
Първо, е необходимо да се попълни заявление (формулярът ще бъде даден в отдела на Федералната данъчна служба). В него ще се посочи същността на искането до отдела, както и данни за банката, където да се преведе приспадането.
Второ, трябва да се представи декларация за доходите (формуляр 3-ДДС). Обикновено се издава от работодателя. По-рядко - гражданин се попълва (това е уместно, когато въпросът е как да върнете данъка върху закупуването на апартамент, ако не работите).
Трето, това са финансови документи за сделка с недвижими имоти: договор за покупко-продажба, банкови извлечения за потока на средства, разписки и др. Това включва и хартия, свързана с ипотека. Те се предоставят от банката.
Колко бързо ще бъде върнат данъкът?
Максималният срок, в рамките на който данъчните органи проверяват ценни книжа, е 3 месеца. През този период гражданинът трябва да получи плащане по посочената в заявлението банкова сметка. По правило регионалните клонове на Федералната данъчна служба спазват тези срокове.
Как да върна данъци онлайн?
Много руснаци са притеснени от въпроса как да върнат данъка върху покупката на апартамент чрез Държавната служба, електронен портал за взаимодействието на гражданите и властите.Няма механизми, които напълно да заменят процеса „офлайн“.
Само декларация (3-доходен данък) може да бъде подадена във „виртуален“ формат. В същото време, както отбелязват някои експерти, все още трябва да отидете в данъчната служба, за да подпишете този документ.
