Въпросът как да се попълни данъкът върху доходите на физическите лица-3, гражданите в статуса на физически лица обикновено не се задават толкова често, колкото предприемачите. В същото време необходимостта от препращане на съответния документ към Федералната данъчна служба може да възникне редовно за лице, което не притежава бизнес. Следователно препоръките относно правилното попълване на данъка върху доходите от 3 доходи ще станат много уместни за гражданите.
Най-често срещаният вариант, при който може да възникне такава необходимост, е да се получи приспадане на данък върху собствеността при закупуване на дом. Работодателят от своя страна не е длъжен да изготви съответния документ, ако гражданинът се нуждае от него, за да взаимодейства с Федералната данъчна служба за този вид привилегия. Ще трябва да решат как да попълнят данъка върху доходите на физическите лица-3 сами. Колко трудно е това да се направи? Каква трябва да бъде последователността на действията при работа с декларацията?
3 декларация за данък върху доходите на физическите лица: подготовка за попълване
Първото нещо, което трябва да направите, е да получите формуляра 3-NDFL. Може да се намери на портала на FTS. След това пристъпваме към попълване на документа. Струва си да обърнете внимание на следните точки:
- формулярът 3-NDFL може да се попълва както по електронен път, така и ръчно, в първия случай трябва да се използват главни букви, във втория - писалка със синя или черна паста;
- Не можете да правите никакви корекции (трябва да ги въвеждате отново), затова е най-удобно да попълните съответния документ на компютъра и да го запишете във файл, за да можете да го редактирате по-късно;
- ако използвате степлер, важно е скобата за хартия да влезе в хартията от нулата, а не да стигнете, да речем, на баркода;
Алгоритъмът за попълване на формуляра до голяма степен зависи от целта, за която документът се подава във Федералната данъчна служба. По-горе ние определихме реда, въпреки факта, че примерната декларация 3-NDFL ще бъде фокусирана върху процедурата за собственост приспадане на данъци при закупуване на апартамент.
Страници 1-2
Данните на страници 1 и 2 трябва да се попълват във всички случаи. Това е главно лична информация за данъкоплатеца. Въведете основните данни, както са отразени в паспорта. Номерът за корекция, ако декларацията се подава за първи път от една година, не е необходим. Регионалният код може да бъде намерен на уебсайта на Федералната данъчна служба (nalog.ru). Ако платецът е живял в Руската федерация повече дни през отчетната година, тогава той ще има статут 01 „пребиваващ“. Попълването на 3-NDFL декларацията на първите две страници означава минимален шанс за грешка. Най-важното е да не пропуснете нито един важен момент.
Раздел 1
Това е един от ключовите раздели в аспекта на съответствието на документа с критериите, установени от Федералната данъчна служба за случаите, когато декларацията се подава с цел изчисляване на приспадането на данък върху имотите. Той показва получените от данъкоплатеца доходи в размер на 13%, което в повечето случаи е заплата. В раздел 1 платецът изчислява общия размер на дохода, за който трябва да се изчисли таксата, данъчната основа, както и възможния размер на доплащанията към хазната (или връщането на излишъци, изброени по погрешка).
Ред 010 съдържа общия изчислен доход - тоест цялата заплата (ще се съгласим, че това е единственият източник на доход към личния бюджет на платеца) за годината - тази, натрупана без да се вземат предвид плащанията на данък върху доходите на личните лица. Съответните данни могат да бъдат поискани от счетоводния отдел.
Ако платецът има доход, който не подлежи на данъчно облагане в съответствие с разпоредбите на Данъчния кодекс на Руската федерация, те трябва да бъдат посочени на ред 020. Но ние се съгласихме, че единственият ни източник на парични доходи са заплати. Следователно тук не въвеждате нищо. Така в ред 030 в нашия случай ще има същото количество като в 010.Между другото, цифрите трябва да бъдат посочени без центове, закръгляйки надолу до рублата, пишете без интервали или запетаи.
Ред 040 е една от ключовите по отношение на основната цел за прехвърляне на декларация за данък върху доходите на физическите лица във Федералната данъчна служба в случай, когато искате да използвате правото на приспадане на собствеността. 3-данък върху доходите на физическите лица - сложен документ. За да посочите правилния номер в раздел 040, първо трябва да работите с друг лист - I. Затова, докато правите кратка пауза, не пишете нищо.
Елементна връзка
Ред 50 е данъчна основа. Как да го изчислим? Това е разликата между стойността на линия 030 и сумата, която броите на линия 040. Така че, не пишете нищо на този ред още.
Съответно в ред 060 е определена общата сума на данъка, който трябва да бъде заплатен официално. Изчислява се чрез умножение на числата в ред 050 на 0,13.
Не пишете нищо в редове 070 и 080, имате нужда от информация от списък А. Вие не поправяте нищо на ред 075 - числата влизат в IP там. Ред 090 също не е необходимо да се въвежда - това е за руснаците, работещи в чужбина. Съответно, не пишете нищо и в редове 100 и 110 - трябва да обработите числата в предишните редове.
Раздели 2, 3, 4, 5, които съдържа формулярът 3-NDFL, нямат практическо значение, тъй като се съгласихме, че единственият ни източник на доходи са заплатите. Но в нашата схема, както вече определихме, има остър недостиг на необходима информация. Следователно няма да можете да попълните раздел 6, който е много необходим за изчисляване на приспадането на имота. Къде да вземем липсващите номера?
Лист a
Първият източник, който ще ви помогне, е лист А. Правилното попълване на 3-NDFL във вашия случай почти изцяло ще зависи от верността на данните, които посочвате в него. Следователно включването на числа в Лист А трябва да се разглежда изключително внимателно. Лист A показва доходите, които сте получили в Русия. Тоест, това е вашият случай.
Нека започнем от точка 1. На ред 010 пишете TIN на работодателя, който питате счетоводителя. Съседна врата, на линии 020 и 021 - контролната точка на компанията, както и OKTMO. В ред 030 напишете официалното наименование на компанията, като посочите юридическия статус (LLC, JSC, IP). В ред 040 определяте размера на дохода (обща изчислена заплата за годината), на 050 - същата цифра (в нашия случай). В ред 060 определяте данъка, който трябва да се внесе в хазната, умножавайки 050 на 0,13.
Сега внимание! В ред 070 трябва да се посочва сумата на данъка, която Вашият счетоводен отдел удържа при изчисляване и прехвърляне на заплати. Поискайте съответните номера там. Сега, без да затваряте лист A, върнете се към раздел 1. Въведете същите стойности на ред 070 (за удобство, както виждате, те са номерирани еднакво).
Отидете на стъпка 2. В редове 080, 090 и 100 в нашия случай цифрата ще бъде същата като в редове 040 и 050. Тази с номер 110 има същата стойност като в 070. Данните за ред 120 са това са авансови плащания, те се искат и в счетоводството. Най-вероятно този показател ще бъде равен на стойността в ред 110.
По този начин, вие вече имате значителен обем информация, за да попълните правилно раздел 1. Но преди да го попълните, трябва да работите върху друг важен раздел от декларацията 3-NDFL, извадката от който сега ще разгледаме, е лист I. Това всъщност е , и се нарича - "Изчисляване на приспадане на данък върху собствеността."
Лист И
Нека започнем с точка 1. Трябва да има информация за закупения апартамент. По принцип по отношение на попълването на информацията в съответните колони не трябва да има затруднения. Регионалният код вече ви е известен, посочете вида на имота, обърнете внимание, че апартаментът принадлежи на вас. Нека се съгласим, че единствено - без акции и съсобственост. Ще приемем също, че жилището ви е регистрирано в ипотека. И ние сме съгласни, че това е първата ви декларация за приспадане на данъци.
Поправете адреса на обекта. Тук има нюанс. Ако липсват елементи в поредицата от данни, отразяващи адреса, тогава трябва да се постави тире.
В алинея 1.5 фиксирайте датата, отбелязана върху акта за прехвърляне на жилища. На следващо място - определете датата, на която е регистрирана собствеността върху обекта. Ако по време на покупката на недвижим имот е бил закупен и поземлен парцел, отразявайте датата на регистрация на права на собственост, от своя страна, върху него. Можете да пропуснете алинеи 1.8 и 1.9 - те са за платци, които притежават апартамент на акции или заедно.
В алинея 1.10 посочете данъчната година, когато за първи път попълнихте 3-NDFL за приспадане на имущество. Тъй като се съгласихме, че за първи път представяте подходящия документ, посочвате последната година.
Най-интересният момент е 1.11. Посочва размера на разходите за закупуване на апартамент или къща. Той трябва да отговаря на данните по договора за продажба. Максималната стойност на съответния показател не трябва да надвишава 2 милиона рубли - това са законодателни ограничения. Ипотечните цифри, което е важно, не се вписват тук. Те трябва да бъдат отразени в алинея 1.12 - в общата съвкупност от лихвени плащания. Обмислете този нюанс малко по-подробно.
Ипотечен интерес: нюанси
Факт е, че формулярът 3-NDFL в алинея 1.12 от Лист I включва включването на изключителна лихва върху ипотеката. Смята се, че размерът на основния дълг - това е размерът на разходите за апартамента (част от тях). По този начин трябва да отидете до банката, в която имате ипотека, и да поискате разпечатване на плащания с разделяне на финансовите транзакции по главница и лихва, общата сума на които трябва да бъде въведена в алинея 1.12.
Можете да пропуснете алинеи 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4, тъй като 3-NDFL декларацията, извадката от която обмисляме, е подадена от вас въз основа на дадения сценарий за първи път. По всяка вероятност параграфи 2.5 и 2.6 също ще бъдат пропускани. Трябва да ги попълните, ако сте се съгласили с работодателя да се възползвате от възможността да не удържате данък от заплатата си през миналата година въз основа на правото си на приспадане. Тази процедура е от съвсем различно естество от механизма за приспадане, който обмисляме. Тук разглеждаме ситуация, която отразява как да се попълни данък върху доходите на физическите лица-3, за да се получи приспадане за миналия данъчен период.
Най-важната алинея е 2.7. Той трябва да отразява размера на данъчната основа, която ще се облага с данък при 13%. Как да го определите? За целта вземете листа с раздел 1, погледнете числата на ред 010. Това е данъчната основа за алинея 2.7.
В точка 2.8 въведете размера на разходите, който ще бъде основа за изчисляване на приспадането във връзка с данъчния период. В нашия случай сумата ще бъде равна на стойността в точка 2.7, тъй като ние се съгласихме, че заплатата е единственият доход. Ако се случи така, че броят на подточка 2.7 е по-голям от 2,8 (като опция - сумата по ипотеката е много малка или заплатата ви е висока), тогава можете да включите в „формулата за приспадане“ числата в подклауза 2.9 - там са отразени разходите за изплащане на ипотечни лихви ,
От своя страна, ако сумата в алинея 2.7 е по-малка от общата данъчна основа за изчисляване на приспадането (ред 1.11), тогава определяте разликата между тях в ред 2.10. Тази стойност ще бъде отправна точка за следващите ви приложения за приспадане на апартамент. По същия начин в алинея 2.11 отразявате сумата, платена върху лихвата, която може да бъде включена в изчисляването на приспадането в бъдеще.
Раздел 1: Допълнение
Вече сте въвели нещо на линия 070. В ред 080 отразете (внимание!) Цифрите от ред 120, които не попълвате в ред 0 в лист А. Ред 090 е за доходи, получени в чужбина. Сега имате почти всичко, което трябва да попълните останалите редове в раздел 1.
По-горе отбелязахме, че за да изчислите стойностите в ред 40, се нуждаете от данни от Лист I. За каква информация говорим? Относно тези, които намаляват данъчната основа, тоест тези, които са предвидени в параграфи 2.5, 2.6, 2.8 и 2.9. Но както си спомняте, не ги попълнихте, тъй като нямаше нужда от това. Така че в ред 040 не пишете нищо.
От своя страна, ред 050 е разликата между числото в редовете 030 и 040. Но тъй като във втората не пишете нищо, данните в параграфи 030 и 050 ще съвпадат. Можете лесно да изчислите размера на данъка, който се дължи и който трябва да бъде отразен в ред 060.
Основни изчисления
Ключовият момент на декларацията в нашия случай е ред 100. Той отразява размера на данъка, който Федералната данъчна служба трябва да ви върне от руския бюджет. Попълването на 3-NDFL декларацията се извършва точно за тази цел. Как да изчислим числото за ред 100? Много просто.
Необходимо е числото от ред 070 (не забравяйте, че нямате нищо написано в 075), за да добавите с индикатора в ред 080 на раздел 1. Извадете числото, което се показва на ред 060 от раздел 1. Ако резултатът е По някакви причини отрицателни - отидете в счетоводния отдел и се консултирайте подробно за това. Но резултатът трябва да бъде положителен. В първия случай пишете номера на ред 100. Във втория - определяте дължимата сума от бюджета - това означава, че счетоводният отдел е изчислил всичко правилно, а Федералната данъчна служба няма да има въпроси в процеса на изчисляване на данъчното приспадане. По същия начин не въвеждайте нищо на линия 110.
Други раздели
Раздел 1 успешно сте попълнили. Но попълването на декларацията за данък върху доходите от 3 лични доходи все още не е приключило. Трябва да работите върху най-важните му области. Забележка: ако разчитате на нещо въз основа на факта, че счетоводството има надплатени средства към бюджета, това трябва да се отрази в раздел 6. Като цяло това е всичко. Онези листове, които не са от значение за вашия случай, не е необходимо да отпечатвате и попълвате.
Така научихме как да попълним данък върху доходите на физическите лица-3, за да получим приспадане за апартамент. Ще трябва да попълните и отпечатате следните раздели на декларацията:
- първите 2 страници;
- раздел 1;
- Раздел 6;
- Лист I.
Не забравяйте да подпишете всички документи. Можете да ги присвоите на данъка всеки ден от годината, който следва отчитащия. Тоест, ако сте закупили апартамент през 2014 г., можете да изпратите съответно заявление до Федералната данъчна служба, както и да попълните 3-NDFL сертификат (официално това е декларация, но този документ понякога се нарича сертификат) в първите дни след новогодишните празници през 2015 година. Данъчните власти от своя страна ще отнемат 3 месеца, за да проверят всички документи и да прехвърлят средства в рамките на законно приспадане на собствеността.
Декларация 3-NDFL 2013 - попълва се пробата за закупуване на апартамент според DDU
Декларация 3-NDFL 2013 - попълнена за образованието на 2 деца
Декларация 3-NDFL 2013 - попълва се за вашето обучение
Примерна декларация 3-PIT 2013 за доброволна пенсия. страх. и недържавни. стотинка. осигуряване
Декларация 3-NDFL 2013 - попълнена за благотворителност
Декларация 3-PIT 2013 - скъпо лечение
Пример за попълване на данъчна декларация 3-NDFL 2013 за продажба на гараж с данък
