Естествено е, че всички обичат да получават различни подаръци, но малцина знаят, че действащото законодателство ги принуждава да плащат за някои от тях, като въвеждат специален данък върху подаръците. Ето защо, ако ще правите или получавате подаръци, е по-добре предварително да се запознаете с кои от тях се облагат с данък и кои не.
Данъчни подаръци
Данъкът върху подаръците се прилага при две ситуации:
- От организация или частен предприемач получавате подарък, чиято стойност е повече от 4000 рубли. Данъкът за подаръци ще трябва да се плаща в зависимост от разликата между номинална стойност направен подарък и фиксирана сума от 4000 рубли. Например стойността на подарък е 10 000 рубли - в този случай ще трябва да платите данък само върху сумата от 6000 рубли. Ако получите подарък от вашия работодател под формата на индивидуален предприемач или компания, тогава в този случай той може да задържи данъка върху подаръка от заплатата си, след което ще го преведе в бюджета на организацията като данъчен агент, в противен случай ще трябва да се справите с тези проблеми изцяло от себе си.
- Получавате недвижими имоти, акции, транспорт, акции или акции от лице, което не е близък роднина на вас. В този случай трябва да платите данъка за подарък върху ценен подарък, ако подаръкът не е вашият съпруг, съпруга, дете, родител, баба, дядо, брат и сестра или поне един общ родител.
Как да разберете?
Много хора смятат, че всъщност изобщо не е необходимо да плащате такава такса, тъй като данъчните власти просто не знаят, че сте получили такъв подарък. В действителност реалностите казват, че в огромното мнозинство властите въпреки това ги признават и принуждават да плащат данъка върху подаръка върху ценен подарък и в частност това се отнася за дарените недвижими имоти, защото за да направите такова представяне, трябва не само да съставите договор в писмена форма, но и също го регистрирайте по-късно в Единния държавен регистър и оттам информацията ще отиде в данъчните власти.
Често се случва дарителят и дареният да решат да сключат писмен акт за подарък, който се заверява чрез нотариус, въпреки че всъщност законът не предвижда такава нужда. В същото време не всеки знае, че нотариус също задължително съобщава информация за процедурата на съответните органи, което след това ще ви принуди да платите данък върху подаръците. В Русия такава информация достига до проверката в рамките на пет работни дни в съответствие с приложимото законодателство.
Какво ще бъде за неплащане?
Често има ситуации, когато съответните органи разберат за укриването на облагаеми подаръци от тях, в резултат на което резултатът далеч не е най-приятен за виновния, тъй като освен самата сума се събира и неустойка, глоба в размер на една пета от неплатената сума, както и глоба за неподаване на декларация за доходи.
Инспекцията обаче най-вероятно няма да знае, че сте получили акции или акции като подарък, освен ако не решите отново да удостоверите споразумението чрез нотариус, поради което именно в такива ситуации данъкът върху подаръците не се плаща в Русия най-често. Ситуацията е абсолютно същата с транспорта, въпреки факта, че органите, участващи в неговата регистрация, трябва да предоставят на данъчните служители информация, че оборудването е регистрирано, тъй като формата на комуникация не включва никакви данни за това откъде сте получих.
декларация
Ако подаръкът, който сте получили, се облага с данък, но той не е бил задържан от дарителя (предприемач или фирма), тогава в този случай ще трябва да подадете декларация до вашата услуга не по-късно от 30 април на годината, следваща годината, в която е получена презентацията.Самите подаръци подлежат на облагане с данък върху дохода и тези суми трябва да бъдат изплатени не по-късно от 15 юли.
Как да определим сумата?
Изчисляването на сумата на данъка от получения подарък е съвсем проста - трябва да умножите общата стойност, получена по ставката от 13%. Най-големите трудности в процеса на изчисляване на данъка се причиняват от определянето на точната цена на получената презентация, така че най-добре е предварително да посочите в съставения договор за подарък колко струва подаръкът. Данък върху дохода и е много по-лесно да изплащате подаръци, като посочвате точните суми в договорите.
Поднасяне на подаръци на деца
Често има ситуации, когато подаръци се дават на непълнолетно дете и в такава ситуация родителите ще трябва да платят сумата. Заслужава да се отбележи, че данъчните власти в по-голямата част от случаите, заедно с декларацията, предлагат също да предоставят копия от следните документи:
- паспорт на родителя, който участва в подаването на декларацията;
- акт за подарък;
- актове за раждане на деца или на детето, на което се представя подаръкът.
Струва си да се отбележи, че често в своите жалби данъчните органи отново посочват облаганите с подаръци подаръци и възможните санкции за непредставяне на декларация или неплащане на определената сума. Въпреки това, като се вземе предвид становището на Върховния арбитражен съд на Руската федерация, отговорността в този случай е изцяло на данъкоплатеца (деца в случая), въпреки факта, че те действат изключително чрез родителите си и те могат да бъдат глобявани само ако са навършили 16-годишна възраст. По този начин, ако вашето дете все още не е навършило тази възраст, никой не трябва да ви глоби, но всъщност в по-голямата част от случаите наказанието все още се налага, въпреки че след това можете да оспорите това решение в съда, в зависимост от това какъв данък Подаръкът е издаден на вас.
Завесено даване
Някои хора предпочитат да сключват не стандартни договори за подаръци, а стандартни договори за продажба, но за да се гарантира, че продавачът не трябва да плаща определена сума, ако имотът е бил собственост за по-малко от три години, в споразумението трябва да бъде посочена „правилната“ цена и ако предполагаемо закупуване на апартамент, стойността му трябва да бъде по-малко от милион рубли, докато други имоти трябва да струват по-малко от 250 хиляди. Но в същото време, опитвайки се да не плащате данък за подаръци, трябва да сте абсолютно сигурни, че в крайна сметка дарителят (или в този случай продавачът) всъщност няма да поиска посочената сума от вас.
Как да се регистрирам?
Ако получите определен имот, тогава, за да го регистрирате в Единния държавен регистър на предприятията, първо трябва да заплатите изцяло сумата на държавната такса в размер на 2000 рубли за изпълнение на договора за подарък, както и за прехвърляне на собствеността. В този случай завършеният ще трябва да плати 1500 рубли, докато донорът - само 500 рубли, но често на практика всички разходи са изцяло покрити от стореното.
Също така, целият пакет документи ще трябва да бъде представен на регистрационния орган, преди да плати данъка. Паричен подарък или какъвто и да е друг, той не играе особена роля и често изисква следното:
- съставен договор за подарък;
- разписки, които биха могли да потвърдят плащането на държавната такса;
- различни правоприемни документи за недвижими имоти, включително удостоверение за собственост, както и документ, въз основа на който е получено;
- експликация, както и кадастрален паспорт на апартамента;
- извлечение от домашната книга;
- други документи, като писменото съгласие на близки роднини да дарят имущество, както и копия на паспорти на всички лица, участващи в споразумението.
Заслужава да се отбележи, че преди да подадете всички горепосочени документи, препоръчително е допълнително да проверите при органа, който събира данъка за подарък, колко процента от стойността му ще трябва да платите и кои книжа трябва да бъдат представени от вас.
Трябва ли да подам декларация?
В съответствие с приложимото законодателство, физическите лица, които получават друг доход, от който данъчните агенти не биха могли да удържат данъци, трябва да представят на данъчния орган по местонахождението си съответните данъчни декларации. Ако това не бъде направено, впоследствие от вас може да бъде събрана глоба от 1000 рубли.
Той също така повдига съвсем логичния въпрос за това как данъчната инспекция може да разбере за наличието на семейни отношения между стопанина и даряващия. В този случай за това ще трябва да се погрижи лицето, което получава подаръка и трябва да подаде декларация. Въпреки факта, че потвърждение от данъчния орган на правото на освобождаване от облагане на доходи, което е получено чрез дарение, не е предвидено, не бива да се забравя, че документите, удостоверяващи наличието на близки или семейни отношения, могат да бъдат изискани от данъчните власти от лице, т.е. получи подарък в хода на мерките за данъчен контрол С други думи, във всеки случай ще трябва да предоставите тези документи, така че е най-добре да направите това предварително.
Какво не се плаща?
Има списък с подаръци, които не подлежат на никакви задължения. Подаръкът се облага с данък, ако е прехвърлен на друго лице на цена, по-малка от реалната пазарна цена, но следните подаръци са освободени от такива плащания:
- Използва се за обучение. Всяко имущество или пари, които се използват за плащане в университет или колеж, се освобождават от данъци за подаръци, ако го платите директно на образователна институция. С други думи, можете да платите директно за годината на обучението на детето в образователна институция, без да прехвърляте тази сума лично на него, като в този случай няма да е необходимо да мислите дали подаръците се облагат с данък. Но във всеки случай не боли да се консултирате предварително с професионален счетоводител или данъчен адвокат.
- Използва се за заплащане на лечение. Същото се отнася и за плащането на медицински услуги, ако тази сума се кредитира директно на лечебното заведение, в което пациентът ще премине необходимия курс на лечение.
- Към политическите организации. Тук е важно да знаете как да определите дали трябва да се плаща данък. В този случай е по-добре да покажете ценен подарък на данъчен адвокат или квалифициран счетоводител.
- За благотворителни организации. И в този случай не всички подаръци може да не се облагат с данък, така че би било по-добре да се консултирате с подходящи специалисти.
Как не можете да платите данък?
Естествено, има няколко ситуации, които улесняват даването на всякакви подаръци по отношение на тяхното облагане.
На първо място, можете да направите подарък със съпруга / съпругата си. Като се има предвид, че и двамата имате определен лимит за размера на плащането на данъка, заедно можете да направите подарък в двоен обем. Например, можете да дадете на сина си 4000 рубли и по същия начин съпругата или съпругът му могат да му дадат 4000 рубли, което в крайна сметка ще ви позволи да му подарите подарък под формата на 8000 рубли, без да плащате такси.
По същия начин, по който съпрузите могат да удвоят размера на подарък, когато се дават заедно, можете да удвоите размера му, ако се даде на семейна двойка. С други думи, вие отделно давате ограничена сума на всеки от тях, което ви позволява значително да го увеличите.
Използване на тръстове
Днес тръстовете се използват от мнозина като един от фондовете, които са най-лесните за освобождаване от данъци. Сред най-известните тръстове са следните:
- Гра. Финансова институция, която е най-често срещана в Съединените щати и често се използва от хора, които предпочитат да дават подаръци на своите близки, без да плащат данъци. Тази организация се основава на факта, че предоставя възможност да се използват дарени средства само след няколко години, тоест човек ще трябва да вземе вид на изчакване и да види отношение, за да отнеме след това „изчакайте и вижте имот“. В продължение на няколко години човек ще получава ежегодно плащания от това доверие, което ще позволи да се раздели подаръкът на голям брой части, елиминирайки необходимостта да се плащат всякакви такси.
- Личен резидентен доверие. Този фонд е доверие, на което е регистрирано постоянно лично пребиваване. В този случай позицията на тръста предвижда такава опция, при която получателят ще трябва да изчака известно време, преди да може да приеме това или онова недвижимо имущество. Всъщност схемата тук е много подобна на предишния случай и къщата се оценява преди да бъде прехвърлена в собствеността на получателя и не се предвижда данък за определението за оценка. Например, ако за 5 години цената на имота, използван за създаване на доверителната сметка, се увеличи с определена сума, тя ще се счита за подарък, но няма да се налага да плащате никакви данъци за това.
- Династично доверие. Освен това е доста подобен на GRAT и може да намали или напълно премахне необходимостта от плащане на всякакви данъци за подаръци. Цената на презентацията се изчислява за няколко поколения, като се вземат предвид интересите и доходите на няколко успешни поколения, без да е необходимо да се плащат данъци за подаръци. По този начин можете да създадете сметка за определена сума, докато получавате само 1% от нея всяка година, а след това да прехвърлите такова доверие на внуците си, които вече ще получат останалата сума.
Трансфер на пазарна стойност
Реалната пазарна стойност се определя като цената, на която имотът променя ръце от продавач на купувач, докато никой не е принуждаван да купува или продава и всичко се основава само на достатъчното познаване на всеки човек за съответните факти. Те включват следното:
- колко добре функционира елементът;
- на каква възраст е;
- Има ли щети?
Когато имотът бъде прехвърлен на друго лице на реалната пазарна цена, данъкът върху подаръка няма да се плаща, тъй като в този случай се извършва сделка за покупко-продажба.
Заслужава да се отбележи, че получателите на подаръци могат да бъдат задължени да плащат данъци, ако в крайна сметка цената на подаръка се увеличи. Например, ако сте закупили акции в размер на 30 000 рубли през тази година, но в същото време ги дадете на ваш близък роднина до десет години, тогава в този случай, ако по-късно реши да ги продаде за 330 000 рубли, той може да бъде задължен да плати данък върху целия нараснал капитал, който ще бъде 300 000 рубли.
Във всеки случай винаги е по-добре предварително да се консултирате с професионален адвокат по недвижими имоти или данъчен адвокат и да разберете дали официално сте получател на имот, подарък или някакво друго средство освен паричните средства. Квалифициран специалист ще ви каже дали трябва да платите някаква сума и дали тя може да бъде намалена.
