Разбира се, паричните транзакции са важна част от функционирането на организацията. Обаче количеството пари, съхранявано в касата на предприятието, е ограничено с определен лимит и това е важно да запомните. Можете да се запознаете с методите за изчисляване на този лимит в приложението към Регламента на Банката на Русия от 12.10.11 № 373-П. Всички операции, които надвишават установения лимит, трябва да преминат през банковата сметка на организацията. Единствените изключения са дните на заплата. Когато работите с пари в брой, е важно стриктно да спазвате това изискване.
„Приходник“ - важна връзка в паричната дисциплина
Паричните операции са придружени от изпълнението на основната документация - разходни и получаване на касови нареждания. Нека разгледаме по-подробно получаването на средствата и дизайна на касовата бележка.
След получаване на парите е необходимо да се състави документ, наречен кредитна парична заповед. Входящата парична гаранция е форма на първична документация. На негова основа се получават пари. Госкомстатът на Русия одобри стандартната форма на "енория" - единна форма на КО-1.
Основата за издаване на заповед за касов бон е документ, който е в състояние да потвърди получаването на средства, например касова бележка за продажба, касова бележка, Z-отчет за касов апарат или отчет за разходите.
Зачеркивания и корекции не се допускат във FFP. Поради тази причина пълненето му изисква повишено внимание и точност.
В съответствие със законодателството на Руската федерация не може да се издава касов бон за индивидуален предприемач. В случай, че отделен предприемач е ангажиран с изпълнението на FFP и му е възложено поддържането парична дисциплина, документът трябва да бъде подписан от него.
Серийният номер и датата на FFP са отразени в парична книга след което касовият ордер на квитанция се регистрира в дневника на KO-3 и се изпраща в папката с други „получатели“.
Успоредно с използването на „пристигащи“ и „консумативи“, касовите апарати се използват и от организациите за отчитане на пари в брой.
Разрешено е да се използва PKO, изготвен както в ръчна форма, така и в машинопис. Възможно е също така да се използва FFP, създаден с помощта на онлайн услуги.
Разглеждаме подробно касовата бележка. Проба попълване и някои от препоръките по-долу ще ви помогнат да избегнете често срещани грешки в бъдеще.
От какво се състои касов апарат?
Този документ се изпълнява в едно копие при депозиране на пари в касата на предприятието. Нека се обърнем към формата KO-1. Става ясно, че FFP има няколко компонента. Първият е самият входящ паричен заповед, а вторият е разписката за разкъсване.
В попълнен вид и двата компонента на документа трябва да бъдат заверени с подписа на отговорния служител (касиер, счетоводител или ръководител на организацията). Разписката със сигурност трябва да има печат на организацията, издала документа. Разписката е потвърждение на факта на получаване на средства и се предава на лицето, на което са били депозирани парите.
Как да попълните касов бон?
Изработката на PKO не изисква много време, но значително улеснява работата на касата.
Помислете поръчка за касова бележка, пример за попълване и структура на документа:
- Името на организацията.
- Ентърпрайз.
- Число, което не трябва да се различава от числото, отразено в регистъра на KO-3.
- Дата, която трябва точно да съвпада с деня на получаване на средствата.
- Дебит - сметка, върху която ще бъде записано получаването на пари.
- Кредит - счетоводна сметка, заемът на която ще отразява тази сума.
- Сумата в цифровото отражение.
- Дестинационен код, който трябва да бъде попълнен само в организации, които имат система за кодиране.
- Прието от (името на фирмата, от името на която се въвеждат парите, се въвежда и пълното име на служителя, предоставящ средствата).
- Терен (обозначава конкретен документ, който е основа за депозиране на средства).
- Сума (получената сума се посочва писмено).
- Включително (тази колона отразява наличието на ДДС).
- Заявления (тук се посочват придружаващите документи на операцията).
- Подписи на главния счетоводител и касиер.
Нарушения в работата с касов бон
Не трябва да се забравя, че номерирането на ваучерите в брой се провежда от началото на годината. Също толкова важно е, че ако действителната дата на операцията не съответства на датата на издаване на FFP, такъв касов бон ще бъде обявен за невалиден.
Има случаи, когато PI игнорира попълването на формуляра за FFP, докато попълва само разписката в съседство с него. Подобни действия са грубо нарушение на паричната дисциплина. Първоначално се попълва основният формуляр за FFP и едва след това се попълва неговата разписка.
Начини за получаване на средства в касата на организацията
Както бе споменато по-рано, FFP се използва при отчитане на парите, получени в касата на предприятието. Паричен поток може да възникне:
- като плащане за продадените продукти (услуга);
- за продаден имот;
- под формата на връщане на неизползвани отчетни парични средства;
- от учредители при попълване на уставния капитал;
- от служители на предприятието (под формата на погасяване, погасяване на заеми, за да се компенсират щетите;)
- от банковите сметки на организацията.
Задължения и ред на работа на касата
След като приключи процедурата по приемане на средства, касиерът удостоверява с подписа на FFP, както и съседната с него разписка за разкъсване. След това той поставя печат или печат върху разписката. Разписката се издава на лицето, което е внесло парите. На последния етап от операцията по приемане на средства, касиерът със специален печат маркира „Получено“, въвежда датата и удостоверява документа с подписа си.
Когато работи с FFP, касиерът трябва да установи наличието и автентичността на подписа на главния счетоводител, както и да проучи документите за липса на грешки. приложение факсимилен подпис когато издаването на заповед за касова бележка е неприемливо. Освен това касиерът трябва да отбележи наличието на документи, които бяха отбелязани като прикачен файл.
Всички нарушения, установени в работата с пари в брой, както и нарушения на паричната дисциплина, подлежат на административни наказания за длъжностните лица.
Срок на годност
Периодът на съхранение на паричните постъпления в архива на организацията трябва да бъде най-малко пет години.
Анулираният касов бон не се унищожава, а се съхранява в съответната папка и трябва да се съхранява 36 месеца от края на календарната година.