Основният документ (KO-2) за отчитане на ценни книжа е разходно парично нареждане (RKO). Издавайки пари от касата на организацията, касата съставя формуляр. Самият документ се изписва от счетоводител или друго отговорно лице в едно копие.
Прилагане на касов апарат
Формуляр RKO, приет от Министерството на статистиката. Заповед се издава, когато се издават парични средства на служител на компанията. И няма значение дали служителят е на персонала или не.
Касата попълва разходна парична заповед при получаване на средства от касата, за да ги преведе на банков служител за кредитиране на пари по сметката на компанията. Формуляр KO-2 е необходим, ако общата сума се изплаща на служителите на ведомост или ведомост.
Когато обработвате корекциите на документа, петна не се допускат. Ако те присъстват, формулярът се пренаписва отново.
Изплащане в брой
Според формата на разходната заповед се изплащат заплати, средства на доставчиците за платени стоки и други услуги.
Преди да попълни парична заповед за разход и да издаде средства, касиерът е длъжен да провери автентичността на подписа на ръководителя и счетоводителя на организацията, позволявайки издаването на определена сума.
Ако към консуматива са приложени актове, фактури, извлечения и други книжа с разрешителен подпис на директора на дружеството, тогава подписът му върху формуляра е незадължителен.
Касата трябва да издава средства по документ за самоличност. Получаването на пари от трети лица се разрешава чрез пълномощник. Ако получателят е физическо лице, тогава документът е нотариално заверен.
Страната, която получава парите, лично записва сумата писмено във фактурата. Посочват се името, серията, идентификационният номер и подписът. Ако няма подпис върху поръчката, публикуваните суми ще бъдат въведени като недостиг и ще се събират от заплатата на касата.
Максималната сума, която трябва да бъде издадена в брой, е 100 хиляди рубли. Средствата над тази стойност се теглят по банков път.
След плащането касата подписва парична заповед за разход. Печатът „Платен” се поставя във формата и придружаващите документи, като се посочва датата. В края на работния ден информация от кредитни и дебитни нареждания се прехвърля в касовата книга.
Правила за регистрация
При попълване на поръчка не се допускат корекции и петна. Ако в документа се открие грешка, хартията се пренаписва въз основа на сертификата на счетоводителя, което по същество показва същността на неточността и необходимостта да се коригира.
Формуляр KO-2 - парична заповед за сметка. Правилата за попълване се спазват в съответствие с дизайна на първичната счетоводна документация.
Примерен дизайн
- Таблицата "Кодове" постави организацията OKPO.
- Името на компанията в съответствие с Хартата е посочено в началото на документа. Поставяне на датата на регистрация на формуляра.
- Редът „компенсиране на сметка, субрактура“ - дебит, тоест фиксиране на счетоводните записи.
- „Кредит“ - сметка за касово счетоводство.
- Колоната "Сума" съдържа значението в думи и числа.
- Разделът „Код на целта“ се поставя, ако дружеството има система за кодиране (цел за теглене на пари). Ако системата отсъства, тогава се поставя тире.
- Редът „Издаване“ е името на компанията или инициалите на лицето, с което се правят изчисленията.
- В реда "Основа" се посочва транзакцията: заплата, плащане с доставчици и други действия. Изразът "лични нужди" е разрешен, ако сумата е посочена за пътни разходи.
- Раздел "Приложение" - изброяване на документи, приложени към поръчката.
- Паричната заповед за сметката (попълване на мостра) съдържа редове за подписи на администрацията на предприятието: директор и главен счетоводител.
- В колоната "Получено" получателят посочва сумата. Подписва върху документа и задава датата.
- В секцията „От“ се залепват детайлите на документа - потвърждение на емисията пари.
- След издаване на сумата, касата подписва преписа на формуляра.
Електронна форма
Съгласно стандартизирани формуляри, заповед за касов апарат може да бъде издадена в електронен вид. KO-2 се провежда в софтуерните продукти „1C: Счетоводство“, „BukhSoft“ и други специализирани приложения.
Формулярът се попълва, отпечатва се на принтера преди издаване на средства. Заповедта се подписва от администрацията на организацията. Получателят посочва необходимата сума, поставя своя подпис и дата. Касата подписва на формуляра след издаване на парите.
Датата на изготвяне на формуляра трябва да съответства на деня, в който е извършена транзакцията за издаване на средства.
Документът за разходите не се издава на лица, получили парите. Формулярът е регистриран в списание KO-3 - книга за съхраняване на нареждания за кредит и сметки. Броят на касовите апарати се поставя според приоритета. Операцията за теглене на пари се записва в касата KO-4 със задължителното посочване на номера и датата на консуматива.
Разрешено е да се издават пари както в национална, така и в чуждестранна валута.
Изтеглете парична заповед за сметка (формуляр)
