Reserves bancàries: definició, formació, finalitat

En el sistema econòmic modern, són importants les organitzacions com els bancs. Permeten acumular i distribuir fons gratuïts a la societat. Però, per descomptat, també poden afectar negativament les seves activitats en la realització d’operacions de risc. Per això es va introduir el concepte de liquiditat bancària. Si l'organització va malament, podeu fer un seguiment puntual d'aquest estat. I un dels factors que determinen l’estat són les reserves bancàries.

Reglament legislatiu

Es van introduir les reserves obligatòries per regular la liquiditat del subsistema bancari de la Federació Russa. També es controla mitjançant aquest mecanisme agregats monetaris a causa d’una disminució gradual del multiplicador monetari. Tot això està regulat pel marc regulador següent:

1. Article 38 de la Llei Federal del Banc Central núm. 86-FZ.
2. Per indicació del Banc Central núm. 2295-U.
3. Dret Federal del Banc Central núm. 395-1 (25è article).
4. Banc Central núm. 342-P.

Informació general

L’apartat 24 de la Llei bancària, amb la finalitat de mantenir la fiabilitat física de les organitzacions de crèdit, l’obliga a crear reserves en les quals només pugui tenir el capital propi del banc. No es poden utilitzar actius dubtosos i sense esperança per a aquests propòsits. El procediment de formació, així com la reserva d’una institució bancària, s’estableix d’acord amb l’article 69 de la Llei del Banc de Rússia del Banc Central de la Federació Russa. Però, per què es necessiten? Les reserves bancàries s’utilitzen per cobrir possibles pèrdues de moneda, interessos i altres riscos financers, així com per garantir el retorn dels fons dels ciutadans invertits en una institució determinada. Cada organització està obligada a complir aquestes obligacions tan bon punt hagi rebut la llicència adequada. Si decideix ajornar-ho, s'espera que aviat arribin les notificacions del Banc de Rússia i, si no s'obliden, vindran multes i altres sancions.

Bases teòriques

El procediment de formació està establert pel reglament núm. 283-P del Banc de Rússia, que està vigent modificat el 26 de juny de 2009. Hi ha diverses raons per les quals es poden fer servir les reserves bancàries:

1. L’entitat de crèdit no complia les obligacions que abans s’havien assumit.
2. Els actius d’una entitat financera s’han depreciat.
3. El volum de passius / despeses ha augmentat.

Però, per què es formen les reserves obligatòries? La base pot ser:

1. Saldo dels actius pels quals hi ha risc de pèrdua.
2. Passius contingents de naturalesa creditícia, que es reflecteixen en els comptes fora del saldo.
3. Transaccions amb derivats previstes pel Reglament núm. 302-P del Banc de Rússia.
4. Requisits per ingressos per interessos.

El més famós és el focus de la reserva en la protecció de les inversions d’individus. Els diners transferits per una entitat financera al Banc de Rússia van posteriorment a recuperar pèrdues de dipòsits si l'organització deixa d'existir o no pot proporcionar les seves activitats en el sentit complet.

Categories

Quan es formen reserves obligatòries, procedeixen del principi de prioritat del component econòmic d’una operació sobre la seva forma jurídica. Però com que hi ha un nombre important de característiques diferents, cal un sistema per calcular possibles pèrdues. I ella ho és. Aquest sistema es basa en categories. Hi ha 5. En total, cadascun d'ells és responsable d'un determinat estat de l'operació. Per distingir-los, es numeraran:

1. En aquest cas, s’entén que no hi ha ni una potencial ni una amenaça real de pèrdua de fons.Hi ha totes les raons per creure que la contrapart compleix plenament i oportú totes les seves obligacions.
2. Aquesta categoria implica que es va notar l’existència d’una amenaça potencial de pèrdua. El motiu d’això pot ser les mancances en la gestió de la institució, el sistema de control intern, així com altres aspectes negatius que afectaran negativament els mercats on opera la contrapartida.
3. En aquesta categoria s’inclouen aquelles contraparts que l’anàlisi de l’activitat va revelar un potencial potencial o moderat risc real de pèrdues. Com a exemple, podem constatar l’estat de crisi dels mercats on opera la institució bancària o el deteriorament de la seva situació financera.
4. S'inclouen els que han registrat amenaces reals importants i moderades a la vegada. I també els que tenen pèrdues parcials. Un exemple de banc típic és la situació en què la contrapartida no compleix les seves obligacions.
5. S'inclouen aquelles contrapartides respecte a les quals hi ha raons força significatives per creure que no podran complir les seves tasques estipulades en els acords.

Com es calcula la relació de reserves requerida?

Per això s'utilitzen les categories anteriors. Segons la categoria, el banc ha d’aportar un determinat percentatge de la reserva (respecte a la base de liquidació). La mida està establerta pel Reglament núm. 283-P. El percentatge es pot fixar o estar en un rang determinat. Us suggerim que us familiaritzeu amb el contingut abreujat de la disposició anterior:

• 1a categoria de qualitat. Proporciona una reserva del 0%.
• 2a categoria de qualitat. Proporciona una redundància en l’interval de l’1 al 20%.
• 3a categoria de qualitat. Ofereix una redundància en un rang comprès entre el 21 i el 50%.
• 4a categoria de qualitat. Proporciona una redundància en el rang des del 51 al 100%.
• 5a categoria de qualitat. Proporciona una redundància 100%.

Principis de formació

Les reserves bancàries s’han de crear sobre la base dels següents:

1. Totes les accions han de complir les lleis, les regulacions del Banc de Rússia i els documents interns de la pròpia entitat de crèdit.
2. A l’hora de prendre decisions, s’hauria de fer un anàlisi objectiu i exhaustiu de tota la informació disponible, que tindrà en compte tots els aspectes i matisos, de manera que es formi una reserva òptima.
3. Puntualitat de totes les accions, així com la fiabilitat de les dades utilitzades en els informes.

Conclusió

Així doncs, vam examinar què constitueix una reserva bancària parcial. A més, encara es pot parlar de certs matisos. Així doncs, al territori de la Federació Russa, la liquiditat del banc hauria de tenir el suport de la moneda del nostre estat. En aquest cas, s’han de tenir en compte tots els riscos existents. Per crear reserves, només s’hauria d’utilitzar el capital propi del banc. També cal destacar les conseqüències negatives que poden tenir les entitats financeres si ignoren les característiques normatives. En aquests casos, el Banc de Rússia els aplica mesures coercitives organitzatives. Inicialment, s’envien directives que contenen el requisit d’eliminar les infraccions. Si no es compleix, es poden aplicar multes o altres sancions.