Els mètodes de crèdit són mètodes per emetre préstecs i pagar-los d’acord amb els principis dels préstecs, que determinen la naturalesa del moviment de fons en la circulació de fons i el prestatari.
Descripció general
Els bancs nacionals han escollit els principals mètodes de préstecs en el període previ a la reforma: la facturació, el saldo de producció i els costos d'inventari. Les diferències en aquestes dues formes van consistir en un canvi en la tècnica i els mètodes per avaluar les necessitats de les empreses per als préstecs, així com en el procés de tramitació i el mecanisme d’atorgament de préstecs. Els mètodes de préstec a curt termini es van diferenciar a partir de característiques tècniques més que econòmiques, i això va suggerir un enfocament administratiu únic al préstec. El seu ús va provocar que diverses empreses proporcionessin recursos de crèdit independentment de les necessitats socials i el rendiment. En aquest sentit, el creixement de les inversions prestades va superar significativament l'augment de la massa de productes reals.
El resultat d’aquest enfocament va ser la insatisfacció de les necessitats socials de béns i serveis, tenint en compte la seva estructura, que canviava constantment. Tot i que els mètodes de préstec existents es van complementar amb un altre, en virtut de les facilitats agregades que es van desenvolupar i implementar en bancs especials des del començament del 1988, la situació no va canviar. A causa de la descentralització de la gestió econòmica en la transició cap a una economia de mercat, cal canviar el paper del sistema bancari en els mecanismes de gestió econòmica.
Característiques de cada espècie
Cal examinar detalladament els mètodes de crèdit.
- Prestar un préstec al saldo. En aquest cas, el moviment del préstec es realitza d’acord amb el canvi del valor de l’objecte al qual s’emet. El préstec està relacionat amb el moviment dels saldos sobre valors acreditats, que poden servir com a diversos valors de material material, treball en curs, productes acabats, despeses diferides, mercaderies enviades. A causa del creixement de l'excés de reserves va sorgir la necessitat d'un préstec i la seva reducció va requerir l'amortització d'una determinada part. Els saldos es van canviar a conseqüència dels circuits d’acció. Tan bon punt les reserves i els costos acreditats van augmentar, es va emetre un préstec i, quan els saldos van disminuir, es va tornar el préstec. Aquests mètodes de préstec a les persones jurídiques van comportar dos períodes: el moment de l'emissió del préstec i el seu reemborsament. En aquest cas, el préstec tenia la naturalesa de la compensació, ja que va reemborsar els òrgans econòmics dels seus fons, que es trobaven en existències de valors i costos superiors a la norma.
- Crèdit sobre facturació. Aquest tipus de préstec estava determinat per la circulació d’actius materials, és a dir, la seva recepció amb despeses posteriors, l’inici i el final de la circulació d’accions. Aquí, el préstec és exclusivament de tipus de pagament, ja que la seva emissió es va fer exclusivament per realitzar pagaments en el moment en què hi havia necessitat de fons prestats. Aquests mètodes de crèdit van suggerir que es pagarà el préstec un cop finalitzada la circulació completa dels fons a disposició del prestatari, d'acord amb el pla de circulació de mercaderies. Aquest mètode suposa que els períodes d’atorgament i amortització d’un préstec es podrien sobreposar.
- Crèdit sota l'objecte global. Aquest mètode és transitori de proporcionar préstecs per disparar múltiples facilitats de préstecs i proporcionar préstecs a instal·lacions ampliades d’acord amb un únic esquema unificat, només es té en compte la facturació. Els mètodes de préstec per facturació són la prestació d’un préstec sobre les existències agregades de l’empresa i els costos de producció. Van anar transferint a poc a poc tots els sectors de l’economia.
Actualment, aquests mètodes de préstec bancari es poden anomenar saldo de facturació, ja que apliquen les característiques del préstec per saldo i per facturació.
Situació actual
Ara, per aquest ordre, es presten préstecs a organitzacions de transport, industrial, de construcció, agrícoles, de subministrament i comercialització i de comerç.
Val la pena assenyalar que aquests mètodes i principis de préstec no poden existir en forma pura durant molt de temps, ja que es tracta d’una opció de transició. Hi ha certes contradiccions entre un parell de mètodes, de manera que en cada cas les seves característiques es fan més pronunciades en una de les adreces. En relació amb les noves estructures comercials, és a dir, les entitats de propietat privada, els bancs comercials emeten préstecs basats en altres formes i mètodes de préstec prestats per pràctiques bancàries estrangeres.
Pràctica internacional
- Mètodes de préstec individual. Es presta un préstec per satisfer determinades necessitats objectius de fons, i el terme és conegut per endavant i específicament. Aquest mètode és el principal quan es presten a clients nous que encara no tenen un historial establert en aquest banc. Normalment, aquesta forma de finançament actua com un contracte incondicional, és a dir, des del moment de la conclusió del contracte de préstec, el banc està obligat a complir determinades obligacions puntualment.
- Mètodes de préstec a persones jurídiques amb l’obertura d’una línia de crèdit, és a dir, la prestació d’un préstec, es realitza dins del límit establert prèviament per l'entitat de crèdit per al prestatari, que s'utilitzarà com calgui per pagar els documents de pagament que se li presentin durant un període de temps determinat.
Línia de crèdit: característiques
Gràcies obert línia de crèdit a costa del préstec podeu pagar qualsevol document de liquidació que s’indiqui al contracte de préstec conclòs entre el banc i el client.
Com a característica d’aquesta forma de finançament, es pot distingir que es tracta d’un contracte incondicional, obligatori per al banc, i es consensuarà un acord de préstec simple, és a dir, la seva presència ja és una obligació per al prestador de proporcionar un préstec. Si s'utilitza una línia de crèdit, el banc pot cancel·lar el contracte, si la situació financera del client empitjora notablement o no compleix les altres condicions del contracte. Per un motiu o altre, el prestatari té dret a no utilitzar parcialment o completament la línia de crèdit. En cas de canvis bruscos en les condicions del mercat o per restriccions legals, es pot canviar l’import inicial de la línia de crèdit.
Drets i obligacions de les parts
Els mètodes moderns de préstecs a un banc comercial mitjançant una línia de crèdit suggereixen que el client té l’oportunitat d’obtenir un préstec en qualsevol moment sense negociacions addicionals amb el banc i cap tipus d’acord especial. No obstant això, el banc té dret a rebutjar concedir un préstec al client en el límit aprovat en aquest moment, si s’estableix el deteriorament de la posició financera del prestatari.
Normalment s’obre una línia de crèdit per a clients amb una posició financera estable, així com una reputació positiva.
Varietats
Una línia de crèdit pot ser giratòria i no giratòria.En el cas que obri el segon tipus després de la concessió i el reemborsament del préstec, es completarà la relació del client amb el banc. Si la línia de crèdit està girant, el préstec es proporcionarà i es retornarà dins del límit acordat del deute en mode automàtic. També es pot orientar una línia de crèdit si un banc obre a un client per pagar els lliuraments de determinades mercaderies en el marc d’un contracte únic que s’implementi durant un període determinat.
Comptes de crèdit
Els tipus i els mètodes de préstec són la base per triar la forma i el tipus d’un compte de préstec utilitzat per emetre un préstec amb la seva posterior amortització, en funció dels interessos del banc i de les necessitats del client. En cada cas, el client pot obrir:
- compte de préstec simple;
- compte especial de préstecs;
- compte de préstecs de liquidació.
Podeu considerar les característiques de cadascuna d’elles.
Comptes de préstecs simples
Aquest tipus s’utilitza generalment al sector financer per proporcionar préstecs únics. El deute d’aquests comptes es retorna en els termes acordats pel prestatari, i la base d’això és l’ordre d’obligació. Per al portador, poden obrir immediatament diversos comptes de préstecs simples si utilitzen simultàniament un préstec per a diversos objectes, cosa que requereix l'emissió de préstecs en diferents condicions, a diferents tipus d'interès i per a períodes diferents. Aquest enfocament de la comptabilitat de préstecs és força important per al control bancari de la puntualitat del seu reemborsament per part del prestatari.
També es pot utilitzar un compte de préstec senzill per emetre un préstec de naturalesa de pagament. At aquest préstec emès periòdicament quan sorgeixi una necessitat. Amb aquest règim d’ús d’aquest compte, el deute resultant es liquidarà sobre la base d’ordres de circumstàncies urgents de la manera habitual.
Compte de préstec especial
Aquest tipus de comptes sol obrir-lo per un prestatari que necessita constantment préstecs quan s'utilitza un préstec per a la majoria de les transaccions de pagament. Per tant, un compte de crèdit s’emet cada dia sense tràmits i es realitza sobre la base d’una declaració de compromís facilitada pel prestatari al banc.
Si obre un compte especial de préstecs, es lliuraran préstecs segons sigui necessari mitjançant el pagament de documents de liquidació. El seu reemborsament es farà mitjançant el pagament dels ingressos directament a un compte especial, sense transferir-lo al compte de liquidació. Aquí, el compte corrent s’utilitza com a compte auxiliar, ja que es realitzen molt poques operacions sobre ell, relacionades principalment amb el pagament dels salaris i la distribució de beneficis. Cada client només pot obrir un compte especial amb el banc, segons el qual es lliuraran préstecs per a molts objectes. Al mateix temps, poden obrir-se diversos comptes simples si el banc decideix que és possible proporcionar a l'empresa un préstec per a determinades operacions concretes.
Comptes de liquidació i préstecs unificats
Aquest tipus de compte s’utilitza per prestar als prestataris de la màxima categoria, caracteritzats per la més alta solvència i solvència creditícia. Aquest compte és la forma més alta de confiança d'una entitat financera en un prestatari. El dèbit d’aquest compte conté tots els pagaments del client relacionats amb la seva distribució principal de negoci i beneficis, i els ingressos i altres rebuts a favor de l’empresa seran acreditats al préstec.
En conclusió
Els bancs també utilitzen diversos mètodes de préstec hipotecari, que consisteixen a proporcionar un préstec a cada client específic mitjançant un enfocament personal i avaluar l'estat actual, així com les perspectives de reemborsament d'un préstec rebut.
