Avui descobrirem si un empresari individual pot treballar amb IVA. En qualsevol cas, heu de familiaritzar-vos amb diversos sistemes fiscals a Rússia, que s’utilitzen específicament per a empresaris individuals. De fet, aquesta qüestió és extremadament important. De fet, segons la vostra decisió, l’import dels impostos canviarà, així com la seva quantitat. Per tant, val la pena conèixer-se sobre tots els escenaris possibles. Potser no us serà rendible treballar en aquest o aquell sistema.
Paguen IVA?
Primer has d’entendre qui paga l’IVA. Al cap i a la fi, alguns creuen que l’anomenat impost sobre el valor afegit no els paga els empresaris individuals. De fet, això no és del tot cert.
Com ja heu comentat, depèn molt del vostre sistema tributari. En alguns casos, les FEs hauran de pagar l’IVA. I sense fallar. Així mateix, aquest pagament el realitzen organitzacions que es dediquen a vendes. Tot i així, de la mateixa manera que els empresaris. Així, si teniu en compte si un empresari individual pot treballar amb IVA, la resposta serà que sí. La pregunta és diferent: en quines circumstàncies i quant de benefici és.
Sistema general
Per entendre tot això, hauràs de familiaritzar-te amb diversos sistemes tributaris. I la primera opció que només té lloc és IP a OSNO. Aquesta opció és habitual a Rússia, però no sempre és rendible.
El sistema de tributació general és l'opció que tots els empresaris trien de manera predeterminada. Hi treballaràs si, durant el registre, no s’especificava un mode especial com a IP.
Potser aquest sistema sigui el més complet en relació amb el pagament d’impostos. Aquí els problemes amb ells seran més que suficients. Perfecte per a aquells que es dediquen a fer comerç, principalment a l'engròs. Altrament, un sistema operatiu a OSNO no és una opció gaire rendible. En particular, si teniu previst treballar de forma independent i només "per vosaltres mateixos", haureu de mirar l’especial règims fiscals (especials). Entre ells, segur que escolliu-vos alguna cosa adequada.
DOS i impostos
Així doncs, vam esbrinar si la IP pot funcionar amb IVA. Però en quins casos té lloc aquesta opció? Si trieu OSNO, l’impost sobre el valor afegit haurà de pagar sense fallar. En principi, és degut a això que és avantatjós escollir aquest sistema a l’hora de realitzar vendes a l’engròs.
Cosa que haurà de fer pagar impostos a un empresari individual, si preferia treballar utilitzant el sistema fiscal general? Aquí la llista no és massa gran, però les deduccions són greus.
El primer pagament que caldrà pagar a la tresoreria estatal és el nostre IVA. Actualment, és el 18% de l’import rebut per les mercaderies venudes per vostè. Els números exactes hauran de calcular-se cada vegada. Com podeu suposar, es tracta d’un pagament no fix. No obstant això, com la majoria dels impostos a Rússia.
Què paga un empresari individual quan treballa en una OCO, a més d’IVA? Impostos sobre la propietat. Es calculen segons els principis generals de totes les organitzacions. Si no teniu propietat, aquest pagament es cancel·larà. I ho podeu evitar.
L’últim, però no menys important, és l’impost sobre la renda. Els empresaris individuals pagaran el 13% quan treballin a l’OSNA. Però les organitzacions van ser menys afortunades: esperen una retirada del 20% dels beneficis.
UTII
Segons el funcionament de l'empresari individual, s'hauria de triar un sistema fiscal o un altre.Com ja hem esbrinat, n’hi ha un de bàsic. Aquesta opció és beneficiosa si teniu previst participar a l'engròs. Al cap i a la fi, és aquí on apareix l’IVA, que pot complaure’t.
Però també hi ha les anomenades modes especials. La imposició IP implica la llibertat d’elecció. És cert que només podeu treballar en un sistema alhora. Per exemple, l’opció més comuna és UTII. O, com també s’anomena, “imputació”.
Aquesta opció no la fa servir tothom. Al cap i a la fi, hi ha una llista especial d’activitats en les quals és possible utilitzar UTII. Si la vostra empresa no compleix els requisits avançats, haurà de canviar a OSNO o bé triar un altre mode especial. UTII ajuda a reduir les vostres primes. Així que de vegades aquesta opció és realment beneficiosa. Normalment és escollit quan en principi això és possible. I no importa si treballeu amb els empleats o només "per vosaltres mateixos".
Pagament fixat
Un empresari individual pot treballar amb IVA? Ja hem descobert que, en general, té lloc una oportunitat com aquesta. Però només amb bàsics. Què cal fer si trieu "imputa"? Aquí només es pot alegrar. Per què?
La cosa és que UTII significa el pagament d’un impost fix. És cert que el càlcul es realitzarà mitjançant els coeficients establerts per a un període d’informe fiscal específic. L’import del pagament dependrà de nombrosos factors: la mida dels locals que s’utilitzen en el vostre negoci, el nombre d’empleats o vehicles, etc. Cada tipus d’activitat es caracteritza pels seus propis criteris que afecten la quantitat d’impost pagat. Considereu aquest factor a l’hora d’escollir un sistema tributari.
Una característica distintiva de UTII és que els impostos dels empresaris individuals en aquest cas no depenen dels vostres ingressos. Per tant, de vegades aquest escenari pot resultar beneficiós. Per exemple, quan teniu beneficis elevats i l’impost d’impostos, tenint en compte tots els factors, resulta ser reduït.
Patents
Què segueix? La fiscalitat IP és un tema molt difícil. Cada any, la legislació russa experimenta canvis que sovint tenen un efecte positiu en l'emprenedoria. Per exemple, recentment s’ha introduït un nou règim fiscal especial. Es diu patent.
Què s’entén per això? Haureu de comprar un document especial que confirmi el vostre dret a realitzar aquesta o aquella activitat: una patent. Aquest és l’únic pagament que us cal. Sense impostos i altres aportacions, no pagueu a la tresoreria estatal. Podem dir que tot es paga per endavant.
El règim de patent no està disponible per a tot tipus d’activitats. Però és perfecte per a ciutadans que vulguin provar-se com a empresari individual. Al cap i a la fi, el termini mínim d’una patent és d’1 mes i el màxim és d’un any. Després d'això, haureu de comprar aquest permís per realitzar aquesta o aquella activitat.
Quant costarà una patent? Tot depèn de diversos factors. En primer lloc, de les vostres activitats. En segon lloc, de la regió de residència (registre com a empresari). En tercer lloc, del període per al qual s’adquireix el document. Com ja s'ha comentat, la propietat intel·lectual no ha de pagar cap impost quan es treballa en aquest règim.
STS
És cert, la conversa no s’acaba aquí. De fet, els empresaris individuals tenen una elecció del sistema tributari, i no tan petit. Una altra opció és USN. Per a IP, sovint aquesta opció és beneficiosa i també és adequada per a una pèrdua mínima d’efectiu. La gent ho diu "simplificat".
L’avantatge principal d’aquest sistema és que no requereix cap tràmit addicional ni una quantitat enorme d’informes. Per exemple, en tots els casos anteriors, haurà de registrar una caixa registradora, guardar un llibre especial d’ingressos i despeses, així com un llibre de xecs.I quan es treballa en el sistema d’impostos simplificat per a propietat intel·lectual, aquests formularis d’informació no estan disponibles. N’hi ha prou amb presentar una declaració d’impostos un cop a l’any.
Què paguem per USN
Què paga un empresari individual si decideix treballar en un "compte simplificat"? Hi ha diverses opcions. El primer és quan teniu ingressos i despeses. En aquest cas, haureu de pagar un impost per un import del 5 al 15%, que s’efectua de l’import rebut després de deduir del benefici totes les vostres despeses per fer negocis. El tipus d’impost exacte depèn del vostre negoci i regió de residència. Haureu d’esbrinar aquestes dades al servei d’impostos de la vostra ciutat.
Si no teniu cap despesa, és més aconsellable pagar l’estat segons el segon esquema. Es tracta de pagar el 6% del seu benefici anual. I res més. Només deduccions al fons de pensions i al fons d’assegurança mèdica obligatòria. Aquests pagaments es fixen anualment en un import fix. És cert, si el vostre benefici és de més de 300.000 rubles a l'any, haureu de transferir un 1% del benefici addicionalment.
Un empresari individual pot treballar amb l’IVA quan tria un sistema tributari simplificat? No, això és fora de dubte. Tot el que un empresari individual pot fer en aquest cas és triar un esquema específic de càlcul d’impostos. "Ingressos - despeses" és perfecte quan teniu grans despeses en negocis. En cas contrari, és convenient triar l’opció amb el pagament del 6% del benefici.
Impost agrícola unificat
L’última alineació que només s’està produint és la UCN. Un empresari individual hauria d’utilitzar aquesta tributació si treballa amb productes agrícoles o els processa. I pel seu compte.
De fet, aquesta opció és extremadament rara a Rússia. Al cap i a la fi, vol dir molt seriós càrrega fiscal. Per tant, els empresaris que participen en activitats agrícoles, prefereixen treballar amb l'OSNO o patents. Cada vegada és menys comú la USC. Ara queda clar qui paga l’IVA i quin sistema fiscal tria.
