Es realitzen diversos tipus d’assentaments entre les parts de la relació de propietat o amb la participació de tercers, o més precisament, una entitat de crèdit. Avui en dia, aquests procediments estan plenament regulats per diverses normes del dret industrial, i en primer lloc, això s'aplica als financers i civils, que formen conjuntament una institució integrada.
Fins a la data, hi ha una gran varietat de tipus de càlculs, però els dos més utilitzats són els més estesos. Aquests són sense efectiu i xecs. Considerem-los amb més detall.
Sense efectiu
La circulació de diners sense efectiu és una quantitat determinada de pagaments que es realitzen mitjançant la transferència de diners mitjançant comptes bancaris en forma de registre de comptes estàndard.
Aquest procediment presenta els avantatges següents:
- la capacitat de proporcionar el control més eficaç sobre la circulació de diners;
- ampliació significativa d’oportunitats de crèdit disponibles per al sistema bancari tradicional;
- acceleració significativa d’efectiu i recursos materials.
Val la pena assenyalar que el valor d’aquests càlculs és força gran, ja que en primer lloc asseguren la concentració de recursos dins del banc. Una de les fonts de crèdit disponibles constitueix el finançament temporal de diverses empreses, que actualment s’emmagatzemen dins d’un determinat banc. També convé destacar que aquest tipus de càlculs contribueixen a la normalització de la circulació de fons a l’economia nacional moderna, que també és un factor important.
Una clara distinció entre efectiu i facturació no en efectiu permet crear condicions que puguin maximitzar la planificació de la circulació de diners. L’expansió constant d’aquesta esfera ajuda a determinar la quantitat màxima d’emissions, així com a la retirada posterior d’efectiu de la circulació.
Principis
Hi ha diversos principis bàsics que regeixen aquest tipus d'assentaments amb proveïdors i contractistes, així com amb qualsevol altra persona:
- règim jurídic de pagaments i liquidacions;
- liquidacions mitjançant comptes bancaris;
- mantenir el nivell de liquiditat al valor en què es poden assegurar pagaments continus;
- el consentiment al pagament per part del pagador;
- el principi d’urgència dels procediments en curs;
- control de cadascun dels participants de les operacions per a la correcció de la seva realització, així com per al compliment de les disposicions preestablertes sobre el seu procediment;
- responsabilitat patrimonial de cada persona pel compliment de les condicions establertes per l’acord conclòs.
Comptes
Per tal d’utilitzar aquest tipus d’assentaments amb proveïdors i contractistes, així com amb altres persones, els bancs han d’obrir comptes de corresponsals especialitzats amb altres organitzacions. A més, per a aquestes operacions, cada banc ha de tenir un suplement compte corresponsal al Banc Central de la Federació Russa.
Després d’això, els clients de la institució tenen l’oportunitat d’utilitzar una gran varietat de tipus i formes de pagaments i, al mateix temps, tenen l’oportunitat d’obrir qualsevol dels comptes següents:
- Estimat. En la majoria predominant dels casos, és obert per diverses organitzacions comercials i empreses que operen segons el principi d’autosuficiència. Si s’obren diversos comptes al mateix temps, en aquest cas un d’ells es distingeix com a “compte d’activitat principal”.
- Actual. El més sovint és obert per empreses, institucions, organitzacions o persones jurídiques que es financen amb el pressupost. En particular, estem parlant d’organitzacions sense ànim de lucre com escoles, instituts, etc.
- Per a les persones jurídiques i les organitzacions que són deutores sistemàtiques a l’oficina fiscal compte especial del contribuent, que s’afegeix als existents. Cal destacar que cessen tots els tipus i formes de liquidació dels comptes anteriors, i tots els ingressos comencen a reflectir-se només en el nou, ja que gràcies a ells es pagaran els deutes fiscals.
Cancel·lació
La cancel·lació es pot realitzar per encàrrec del propietari o sense ell en situacions previstes per la legislació aplicable, i en aquest darrer cas, totes les operacions es realitzen de manera indiscutible. També es pot dur a terme entre el banc i el pagador, o entre el pagador i el destinatari.
Aquest procediment suposa que tots els tipus i formes de liquidació de l’organització es realitzen dins del saldo del compte de caixa. Però si el banc i el client conclouen un acord de préstec, el primer es compromet a pagar documents de pagament en uns límits determinats si la persona no els queda diners.
Docs
Els bancs realitzen diverses operacions, basant-se només en la documentació pertinent.
Els treballs per a diversos tipus d'assentaments amb proveïdors i altres persones són:
- La comanda del pagador (que pot ser el propi banc o el seu client) per cancel·lar una quantitat de diners del vostre compte amb la seva posterior transferència al destinatari.
- La comanda del destinatari d’escriure fons del compte personal del pagador amb una transferència posterior d’aquest import al compte indicat pel destinatari.
Cal destacar que els documents utilitzats per a diversos càlculs de l'empresa (els tipus no tenen importància) poden ser executats en paper o en forma electrònica. Llistem diversos tipus principals de documents de liquidació:
- ordres de pagament;
- Xecs
- comanda de recollida;
- carta de crèdit;
- pagaments electrònics;
- requisits de pagament recorreguts.
Al paper, tot està elaborat amb formularis especialitzats de documentació inclosos a l'OKUD. Val la pena assenyalar que aquells documents sobre els quals es realitzen diversos tipus d’assentaments d’organitzacions només poden ser acceptats per a la seva execució pel banc només si compleixen plenament els requisits normalitzats, com a conseqüència dels quals caldrà contenir la informació següent:
- nom;
- número i data;
- nom del pagador i el seu banc;
- nom del destinatari
Per a la implementació completa dels procediments de liquidació, els documents s’han d’imprimir en diverses còpies alhora, segons les necessitats dels participants en les operacions. La primera còpia ha de ser signada per funcionaris autoritzats que tinguin dret a gestionar els comptes bancaris i que tinguin un imprès especial del segell. La cancel·lació de fons només es pot fer sobre la base de la còpia principal de valors, mentre que la segona és una còpia normal.
Els tipus normalitzats d’assentaments es realitzen després de la recepció de tota la documentació en un dia operatiu, mentre que el seu període de validesa és de només deu dies, excepte la data de la seva signatura, i si ho desitja, el client pot retirar els papers proporcionats.
Formulari
Hi ha diverses categories principals que proporciona la naturalesa bàsica dels càlculs. Els clients del banc trien els seus propis tipus i formes d’operacions en el procés de signatura de contractes. D’acord amb la legislació aplicable, s’ofereixen les formes següents de pagament sense efectiu:
- mitjançant xec;
- per a la recollida;
- mitjançant carta de crèdit;
- ordres de pagament.
El concepte i els tipus d’assentaments són escollits pels clients de manera independent i es consideren per avançat en els acords que concloguin amb les seves contrapartes.
Comproveu
Els xecs són valors en què el pagador encarrega al seu banc que pagui l’import especificat al titular. Segons diferents factors, es poden utilitzar una gran varietat de tipus i tipus de documents.
Tipus de xecs
Avui dia és habitual dividir els xecs en dues varietats principals: efectiu i liquidació.
El primer és un document que serveix per pagar al seu titular una quantitat determinada en efectiu al banc, per exemple, per salaris, despeses de desplaçament, tot tipus de necessitats domèstiques o l’adquisició de productes necessaris. Al mateix temps, s’utilitzen xecs de liquidació per a pagaments sense diners. Aquest document té la forma establerta i conté una comanda escrita incondicional del pagador al seu banc que ha de transferir una quantitat determinada de diners del seu compte al compte indicat pel titular. Igual que estàndard ordre de pagament aquests documents són executats pel pagador. La principal diferència aquí és que el pagador la transfereix a l’empresa, és a dir, al destinatari de l’import pagat en el moment de la transacció comercial, que després pot presentar-lo al vostre banc per rebre fons.
També hi ha diversos tipus de comprovacions:
- portador;
- comanda;
- registrat.
Cadascun d'ells es pot utilitzar quan es realitzi efectiu o transferència bancària. El concepte, tipus, formes de comprovacions que hem examinat anteriorment. El pagador selecciona aquests documents en funció de com vagi a pagar amb el seu titular, així com d’altres funcions.
Requisits
Els xecs es poden utilitzar durant qualsevol tipus de liquidació. Molt sovint, les organitzacions de crèdit emeten els seus propis xecs, destinats a pagaments sense diners en efectiu, i els fan servir els clients dels bancs emissors, i es poden fer diversos pagaments interbancaris amb la seva ajuda.
El registre dels controls s’ha de dur a terme a partir del formulari establert. D’acord amb la legislació vigent, es determina una llista separada de detalls, que ha de contenir el xec correctament elaborat, mentre que l’entitat de crèdit ja la tria la seva forma exclusivament.
Aquests documents han de contenir els detalls obligatoris que estableixen la segona part del Codi civil de la Federació Russa, alhora que també poden contenir informació addicional determinada per les particularitats de la banca moderna, així com les especificitats de la legislació tributària. En particular, els articles anteriors han de contenir la informació següent:
- nom;
- una ordre de pagar un determinat import financer;
- nom del pagador que indiqui el compte específic a partir del qual es pagarà l'import especificat;
- indicació de la moneda en què es farà el pagament;
- Indicació de la data, així com el lloc exacte de compilació d’aquest document;
- firma del calaix.
Si el document no conté cap dels detalls anteriors, automàticament perd automàticament la seva potència. Cal tenir en compte que la revisió pot no indicar el lloc de la seva preparació i, en aquest cas, es considerarà un document signat a la ubicació del calaix.
En el procés de realització d’assentaments de xecs, les parts subscriuen un acord especial entre elles, que estableix el procediment exacte per obrir i mantenir més comptes per a aquestes operacions. Així mateix, s’estipulen mètodes i termes especials en què s’ha de transmetre la informació necessària, el procediment per reforçar el compte de xec del client i les obligacions de cadascuna de les parts.
Cada banc desenvolupa regles internes per a la realització de pagaments de xecs, el contingut únic del formulari de xec, els termes de pagament, els termes bàsics de pagament, les subtileses de registre i una sèrie d’altres funcions.
Com es fa el pagament?
Després de presentar el document al banc del titular del xec per tal de cobrar els fons necessaris, s’elabora el procediment de presentació del xec per al pagament. Els fons s’acrediten al xec recaptat només després de ser transferits del compte del pagador, tret que s’acordi el contracte establert entre el banc i el titular del xec. La persona que presenta aquest document no té dret a retirar el xec fins que hagi expirat el termini per a la seva presentació.
El pagador s’ha d’assegurar amb antelació per qualsevol mitjà de què disposi que el document rebut és realment autèntic. El procediment de compensació per pèrdues derivades del pagament per part del pagador d’un xec robat, perdut o falsificat s’estableix d’acord amb la legislació vigent de la Federació Russa.
També podeu presentar una protesta, que s’elabora fins abans que finalitzi el termini de presentació del xec. Si el document es presenta el darrer dia d’aquest període, en aquest cas, la protesta es podrà realitzar finalment al dia laborable següent. Val la pena assenyalar que el titular del xec ha d’informar el seu calaix i l’adossant de l’absència de pagament en el termini de dos dies hàbils següents al dia de la protesta.
Així, els principals tipus d’assentaments poden simplificar significativament el procediment de pagament i posar-lo a la disposició del públic.
