Aquest article se centrarà en la fallida fictícia i també descriurà la naturalesa jurídica que defineix la fallida intencionada. A més, es donarà una descripció comparativa dels dos tipus de fallida, així com la responsabilitat que s’imposa per la comissió d’aquest delicte.
Definició d’un concepte
Fallida: la incapacitat del deutor de satisfer íntegrament les reclamacions dels creditors obligacions monetàries.
Els articles del Codi Penal defineixen signes comuns de fallida, que inclouen:
- El deutor té una responsabilitat en efectiu.
- Incapacitat d’una persona física o jurídica de satisfer les reclamacions dels creditors entrants respecte d’obligacions monetàries.
- La presència de deutes d’una persona no és inferior a 10 mil rubles, i d’una persona jurídica - no inferior a 100 mil.
- Reconeixement oficial per part de l’àrbitre de la insolvència del deutor.
Accions il·legals en procediment concursal
Fallida fictícia i intencionada caracteritzada per la comissió de certes accions il·lícites, que inclouen:
- Ocultació de la propietat, així com els drets sobre aquesta, informació que inclou dades sobre la ubicació, la mida, la transferència a una altra possessió o alienació.
- L'incompliment de les obligacions relatives a la transferència de la sol·licitud al tribunal que declara el deutor en fallida
- L’incompliment de les normes establertes que s’apliquen durant el període d’observació, processos de fallida, gestió externa, conclusió o execució d’un acord de liquidació.
- Documenta el frau comptabilitat o altres dades relacionades amb ingressos.
Fallida intencionada
Aquest tipus de fallida s’expressa en la creació o augment deliberat d’insolvència de l’organització, que es realitza mitjançant les accions del propietari o gestor per tal de satisfer els seus interessos personals. Així mateix, un delicte es pot expressar en la forma de causar danys greus a una empresa mitjançant la conclusió de transaccions no rendibles, assumint els deutes de tercers i una gestió empresarial incompetent, que condueixen a la incapacitat de satisfer els requisits legítims del creditor.
L’objecte directe de la fallida és l’activitat econòmica de l’empresa, que es troba sota la protecció de la legislació vigent. Un objecte addicional és un procediment establert que determina la conducta de processos de fallida.
El paper del creditor en aquest cas pertany a persones físiques i jurídiques que tinguin dret a presentar reclamacions independents sobre empreses i organitzacions.
La fallida intencionada es produeix artificialment. El costat objectiu inclou tres elements principals:
- Acte expressat com a inacció o acció.
- Una relació causal entre una conseqüència i un acte.
- Les conseqüències són en forma de danys importants.
La fallida es compromet en el procés d’acció activa. En alguns casos, es pot desencadenar per inacció. Aleshores, el vessant objectiu és la realització inadequada del cap dels seus deures directes.
El costat subjectiu es caracteritza per tenir una forma directa de culpabilitat. En aquest cas, el funcionari estableix l’objectiu d’aconseguir l’empresa a la insolvència i durant molt de temps va a l’objectiu.
Aquest delicte també es comet per intenció indirecta. En aquest cas, les conseqüències perilloses seran un fenomen intermedi o un producte secundari d’accions il·legals.
Signes de bancarrota intencionada
La identificació dels signes de fallida es pot realitzar en el procés d'inventari, la situació financera objectiu del deutor o revisió d'auditoria.
En el procés de realització d’inspeccions, s’ha de prestar especial atenció als rètols:
- la presència de cobraments no pagats;
- ocultació de béns o obligacions del deutor;
- la disponibilitat d’inversions financeres realitzades durant el període en què el deutor va suspendre els pagaments corrents.
La insolvència de l’empresa s’aconsegueix mitjançant l’alienació d’una determinada part de la propietat. El responsable d’arbitratge ha d’analitzar les transaccions de la firma durant els darrers dos anys anteriors a l’inici del procés de fallida. Cal prestar una atenció especial als acords atípics (transaccions amb condicions que no siguin del mercat). Aquest tipus de transacció, per regla general, comporta una disminució de la solvència de l’organització.
Quan es faci un examen de fallida intencionada, seran objecte d'investigació obligatòria:
- documentació constitutiva del deutor;
- llista de deutors i creditors;
- informes comptables;
- certificats d’endarreriments;
- informes de valoració empresarial;
- materials de tall;
- documentació fiscal;
- informes d'auditoria;
- informes de comissions d'auditoria.
En tots aquests documents responsable d’arbitratge ha d’identificar els motius pels quals s’ha empitjorat l’estat financer de l’empresa i també comprovar si és possible satisfer les reclamacions dels creditor.
Com a resultat de l'auditoria, es conclou una conclusió a partir de la qual es fa una investigació posterior del cas.
Responsabilitat
La legislació criminalitza la fallida intencionada. El Codi Penal de la Federació Russa pressuposa una multa per un import de 100 a 300 mil o una confiscació d’un import igual als ingressos del condemnat durant els dos últims anys de treball. També és possible una mesura preventiva en forma de presó de fins a 6 anys, juntament amb una multa de fins a 80 mil rubles (article 196).
Com ja sabeu, el fet mateix de la fallida intencionada no comporta responsabilitat penal. Aquest acte només adquireix els signes d'un delinqüent si hi ha dos signes fonamentals: la intenció i la naturalesa de les conseqüències.
Tot i que la fallida, per la seva naturalesa, comporta sempre conseqüències negatives, cal provocar danys especialment importants, que superin els 250 mil rubles, per l’inici de la responsabilitat penal.
Definició de fallida fictícia
La fallida fictícia és un reconeixement deliberadament fals per part del cap d’una empresa de la insolvència d’una entitat jurídica controlada, expressada mitjançant la sol·licitud d’arbitratge per declarar l’organització en fallida, així com la incapacitat de satisfer les reclamacions dels creditors.
En aquest cas, el delicte consistirà a causar danys importants als creditors per enganyar-los sobre la situació financera real de l’empresa deutora.
Signes de bancarrota fictícia
La fallida fictícia està determinada per diversos signes, el principal dels quals és la presència del deutor la capacitat de satisfer total o parcialment les reclamacions del creditor que es van establir en el moment de la crida a l'arbitratge. Si un dels creditors presentés una sol·licitud de fallida, no hi hauria corpus delicti.
També es pot considerar un senyal de fallida fictícia els fons del deutor, que es guarden en diversos comptes bancaris.
La presència de signes de fallida s’estableix a causa de l’anàlisi del grau de solvència de les obligacions corrents, així com de la seguretat de les obligacions del deutor amb els actius corrents necessaris.
El grau de solvència està determinat per la relació entre els passius del deutor i els ingressos mensuals mitjans establerts per al període analitzat.
Responsabilitat per fallides fictícies
Per a aquest tipus de fallida, l’estat preveia la responsabilitat, que està fixat per determinats articles del Codi penal. Així doncs, l'art. 197 del Codi Penal preveu la responsabilitat del fals reconeixement per part del cap de l'empresa o organització de la seva insolvència amb la finalitat de confondre els creditors per un no pagament dels deutes acumulats. La mesura preventiva per aquest tipus de delicte preveu una multa de 500 a 800 salaris mínims, o en la quantitat d'ingressos que es perceben per un període de 5 a 8 mesos de treball. La llei també preveu presons de fins a 6 anys, juntament amb una multa, que és igual a 100 salaris mínims.
Anàlisi comparativa de dos tipus de fallida
Per tractar millor els dos tipus d’actes delictius, heu d’entendre quins són els trets distintius que posseeixen. Esquemàticament, aquesta informació es pot presentar a la taula.
Característiques comparatives dels tipus de fallida
| Senyal de comparació | Fictici | Intencional |
| El concepte | Evidentment fals anunci del cap de l’organització de la seva insolvència en matèria d’amortització de comptes a pagar. | La fallida intencionada és la realització de determinades accions per part d’una persona física o jurídica que han provocat la incapacitat de pagar els seus passius. |
| Finalitat | Permet enganyar els creditors amb la finalitat del pla de pagament o el pagament diferit, i en alguns casos fins i tot amb la intenció de no pagar el deute. | Apropiació indeguda de béns d’una empresa. |
| Responsabilitat penal | Una multa de 100 mil, la retirada de fons igual a la quantitat d’ingressos en el període d’1 a 2 anys de treball del delinqüent. Presó de fins a 6 anys conjuntament amb una multa de fins a 800 mil rubles. | Una multa de 200 milers, el pagament de la quantitat de diners, que és igual al benefici total d’1 a 3 anys del treball legal del deutor. Presó de fins a 6 anys conjuntament amb una multa de fins a 200 mil rubles. |
| Responsabilitat administrativa | Multa de 50 a 100 salaris mínims o suspensió per un període de 3 a 6 anys. | Multa de 50 a 100 salaris mínims o inhabilitació d’1 a 3 anys. |
Conclusió
En conclusió, cal assenyalar que els signes de fallida fictícia i intencionada tenen diferències cardinals entre elles. En funció de l'anterior, cal assenyalar que la fallida és fictícia, en la qual el cap d'una institució o empresa acudeix a l'arbitratge sense cap motiu per declarar insolvent la seva organització. Es comet un acte amb l'objectiu de posterior impagament del deute als creditors.
La fallida es considera deliberada, en la qual l'empresa o organització realment no poden pagar els pagaments acumulats a causa d'una realització deliberada o negligent del negoci per un funcionari autoritzat.
