El document primari (KO-2) de la comptabilitat de valors és un mandat de despesa (RKO). Emetent diners a la caixa de l'organització, el caixer elabora un formulari. El document en si està escrit per un comptable o un altre responsable en una sola còpia.
Sol·licitud de caixa registradora
Formulari RKO acceptat pel Ministeri d’Estadístiques. Una comanda s'emet quan un empleat de l'empresa s'emet en efectiu. I no importa si l’empleat té personal o no.
El caixer emplena una garantia en efectiu de despesa en rebre els fons del taulell de caixa per transferir-los a un empleat bancari per acreditar diners al compte de l'empresa. El formulari KO-2 és obligatori si l’import total es paga al personal de nòmines o fulls de nòmina.
En processar les correccions de document, no es permeten les taques. Si hi són presents, el formulari es torna a reescriure.
Desemborsament d'efectiu
Segons la forma de l’ordre de despesa, s’emeten salaris, fons a proveïdors de béns pagats i altres serveis.
Abans d’omplir una garantia d’efectiu de despesa i emetre fons, el caixer haurà de verificar l’autenticitat de la signatura del responsable i comptable de l’organització, permetent l’emissió d’un determinat import.
Si s’adjunten al consumible actes, factures, declaracions i altres papers amb signatura permissiva del director de l’empresa, llavors la seva signatura al formulari és opcional.
El caixer ha d’emetre fons sota un document d’identitat. La recepció de diners per part de tercers està permesa mitjançant representació. Si el destinatari és un individu, el document es notari.
La part que rebi els diners haurà d'anotar personalment l'import per escrit a la factura. S'indica el nom, la sèrie, el número d'identificació i la signatura. Si no hi ha cap signatura a la comanda, les quantitats publicades seran ingressades com a escassetat i cobrades del sou del caixer.
L’import màxim que s’ha d’emetre en efectiu és de 100 mil rubles. Els fons que superen aquest valor es realitzen mitjançant transferència bancària.
Després del pagament, el caixer signa un certificat de despesa en efectiu. El segell “Pagat” es presenta en el formulari i documents adjunts, i s’indica la data. Al final de la jornada laboral, la informació de les ordres de crèdit i dèbit es transfereix al llibre de caixa.
Normes de registre
Quan realitzeu una comanda, no es permeten correccions i taques. Si es detecta un error al document, el document es reescriu a partir del certificat del comptable, que indica essencialment l'essència de la inexactitud i la necessitat de corregir-lo.
Formulari KO-2: garantia d’efectiu del compte. Les normes d’ompliment s’obtenen d’acord amb el disseny de la documentació comptable primària.
Disseny de mostra
- La taula "Codis" va aparèixer a l'organització OKPO.
- Al principi del document s'indica el nom de l'empresa d'acord amb la Carta. Posant la data d’inscripció del formulari.
- La línia "compte de compensació, subcompte" - és a dir, és a dir, la fixació de les entrades de comptabilitat.
- "Crèdit": un compte per a la comptabilitat en efectiu.
- La columna "Suma" conté el significat en paraules i números.
- La secció "Codi de propòsit" s'inclou si l'empresa té un sistema de codificació (finalitat de retirada d'efectiu). Si el sistema no hi és absent, es posarà un guionet.
- La línia "Emissió" és el nom de l'empresa o les inicials de la persona amb qui s'estan fent els càlculs.
- A la línia "Bases" s'indica la transacció: salari, pagament amb proveïdors i altres accions. Es permet la frase "necessitats personals" si es dona l'import per a despeses de viatge.
- Secció "Apèndix": llista dels documents adjunts a la comanda.
- La garantia en efectiu del compte (mostra d’ompliment) conté línies per a signatures de l’administració de l’empresa: director i comptable principal.
- A la columna "Rebut", el destinatari indica l'import. Firma el document i en fixa la data.
- A la secció "Per", s'adhereixen els detalls del document: confirmació de l'emissió de diners.
- Després d’emetre l’import, el caixer signa la transcripció al formulari.
Formulari electrònic
Segons els formularis normalitzats, un certificat de registre de caixa es pot emetre de forma electrònica. KO-2 es desenvolupa en els productes de programari “1C: Comptabilitat”, “BukhSoft” i altres aplicacions especialitzades.
S'omple el formulari i s'imprimeix a la impressora abans d'emetre fons. La comanda està signada per l'administració de l'organització. El destinatari indica l’import requerit, posa la seva firma i data. El caixer signarà el formulari després d’emetre els diners.
La data d’elaboració del formulari hauria de correspondre al dia en què es va produir la transacció d’emissió de fons.
El document de despesa no s’emet a les persones que han rebut els diners. El formulari està registrat a la revista KO-3: un llibre per emmagatzemar comandes de crèdit i compte. El nombre de caixes registradores s’aplica segons la prioritat. L’operació de retirada d’efectiu es registra a la caixa registradora KO-4 amb la indicació obligatòria del número i la data del consumible.
Es permet emetre diners en monedes nacionals i estrangeres.
Baixar una garantia en efectiu del compte (formulari)
