El risc de liquiditat és l’aparició d’una situació en la qual un banc no pot complir les seves obligacions o és incapaç de proporcionar el creixement d’actius requerit. El pitjor desenvolupament d'aquesta situació condueix a la insolvència de l'organització, és a dir, a la seva fallida completa. També s’anomena disminució de l’eficiència. Es produeix quan es produeixen canvis en els actius corrents. Es tracta d’un risc a l’esquerra, aquest nom es deu a la ubicació d’aquests actius al balanç. Si canvien les obligacions, segons el quadre similar s’anomena risc a la dreta.
Definició
Un punt important és que el risc de liquiditat manté una estreta relació amb altres riscos, és a dir, crèdit, dipòsit i interessos. La seva ocurrència es justifica plenament per un canvi en la qualitat del passiu i dels actius i, posteriorment, això comporta la total insolvència de l’organització, és a dir, a la seva fallida directa.
Estructura de tipus bancari
Hi ha un indicador important: el risc de la prima de pèrdua (LP). És a dir, que depèn completament de les obligacions bancàries de deutes, és a dir, de la capacitat del banc per canviar els estalvis necessaris en efectiu i no perdre’s en canviar-los. Si aquest indicador és zero, el risc de liquiditat és màxim. La reducció del risc s’observarà si l’indicador creix en un sentit positiu. 
En cas que el deute a curt termini sigui igual a zero, el valor dels actius corrents i del capital de treball serà igual, a més, aquest darrer assolirà el màxim. A més, no es considera la presència de risc en cas d'absència d'aquest. Val la pena tenir en compte que aquest esquema és hipotètic. Però, al mateix temps, es poden considerar aquests indicadors com una possibilitat de pagar un nivell de risc acceptable, que, al seu torn, ajudarà l’organització a mantenir la solvència normal durant el proper cicle de producció.
Compromisos
La recerca d’un camí que condueixi a un compromís entre riscos, beneficis, actius corrents i fonts de cobertura d’aquests fons és un estudi dels diversos riscos que es reflecteixen en la teoria de la gestió financera. Les relacions de rendibilitat són el mateix compromís que s’aconsegueix gestionant el capital de treball. Dit d'una altra manera, la diferència entre l'eficiència del treball i el risc de pèrdua de liquiditat depèn directament de la política de gestió del capital de treball. Aquest mètode ens porta a dos problemes importants.
Model conservador
És necessari escollir l’estructura òptima de la cartera de finances bancàries, que inclourà el risc de liquiditat de l’actiu, el risc de mercat i la rendibilitat de les operacions, aquest és l’objectiu d’aquest treball. És a dir, cal triar la política òptima de gestió basada en el risc per augmentar la rendibilitat i assolir el valor òptim del risc de pèrdua. 
Una solució raonable en aquesta situació seria establir uns límits en les accions operatives específiques d’una organització comercial. Aquesta llista inclou:
- Possibles pèrdues.
- Mercat (preus i tipus d’interès).
- Límit de crèdit (tenint en compte el risc que la contrapart no compleixi les seves promeses, per defecte, títols).
- Liquiditat (restriccions tenint en compte la implementació d’un escenari negatiu).
Capital de treball net
El nivell de capital net net afecta directament la liquiditat i l'eficiència acceptable dels actius en el seu estat actual.Segons si aquest indicador tendeix a zero o creix, el risc de pèrdua de liquiditat varia. El risc és igual a zero només si no hi ha deutes de crèdit a curt termini i M (capital de treball net) ha assolit el màxim, és a dir, que els actius són iguals al capital. 
Si considerem el model conservador, veiem que la part fluctuant dels actius es pot bloquejar completament per passius a llarg termini. Naturalment, aquest model és totalment artificial, ja que assumeix l'absència de deutes a curt termini i un indicador de risc zero.
Política restrictiva
Si es persegueix una política restrictiva, el nivell d’actius corrents tendirà als seus valors mínims. Aquest marc de política, que ofereix una gestió del risc de liquiditat, pot augmentar la facturació de fons, així com reduir la necessitat de capital. Però convé tenir en compte que acosta l’organització a la fallida. Naturalment, l’ús del deute a curt termini com a solapament del capital fix és impossible. Si el banc ha assumit passius a curt termini, té el risc màxim de pèrdua i el capital de treball és zero. 
Però si no hi ha passius a curt termini i són iguals a zero, la pèrdua de liquiditat no amenaça l'organització, però tampoc hi ha beneficis, cosa que no és gens positiva per al banc. Dit d'una altra manera, la direcció ha de triar el que és més important per a ells: reduir el risc de liquiditat o obtenir beneficis, ja que aquests dos indicadors són reflectits proporcionalment els uns dels altres. A més, es pot donar suport al nivell de riscos per excés d’actius, això afectarà negativament els beneficis, però aquí, de nou, cal buscar un compromís.
Model de compromís
Aquest model sembla més real i s’adapta a la realitat imperant de l’existència del sector bancari. Segons ella, el capital de treball es solapa de totes les maneres possibles. La fórmula és la suma del capital de treball constant i la meitat del capital de treball variable igual al capital de treball net. Dit d’una altra manera, el benefici no arriba al màxim, però, a causa d’això, hi ha una disminució del risc de fallida. Aquí la rendibilitat (risc) pateix, mentre que la liquiditat és estable. Naturalment, en una situació de banc realment funcionant, es destinarà molts diners al servei d’aquest esquema, però, al mateix temps, tots els indicadors depenen directament dels uns dels altres i afecten el funcionament normal de l’organització en general.
