Pokud se chystáte koupit byt, pak nezapomeňte na odpočet daně, který můžete získat od státu. Zákon, který vám garantoval vrácení daně, byl vydán již v roce 1998, ale vzhledem k tomu, že bylo nedávno revidováno s některými změnami, toto téma se stalo opět relevantním.
Základní kritéria pro odpočet
Daňový odpočet za nákup bytu je poskytován pouze fyzické osobě, srážky pro jednotlivé podnikatele nejsou poskytovány. Vezměte prosím na vědomí, že odpočet můžete počítat nákupem nejen bytu.
Další daňové výhody lze získat také při koupi soukromého domu, části domu nebo bytu, pokoje v bytě, také při pořízení pozemku pro stavbu nebo u již existujících budov. Zároveň by se bydlení mělo nacházet v Rusku a kupujícím by měl být občan této země.
Funkce odpočtu daně v roce 2014
Nyní se podívejme blíže, jak získat odpočet daně při koupi bytu částka, kterou můžete získat, a také funkce, pokud jste si zakoupili hypotéku, a jak se liší odpočty pro pracující a důchodce.
Vrácení části daně z příjmu zaplacené kupujícím se považuje za odpočet daně. Maximální částka daně z příjmu, která vám může být vrácena při koupi nového bytu, je 260 tisíc rublů, protože podle zákona můžete od roku 2008 snížit základ daně maximálně o 2 miliony rublů (dříve limit byl 1 milion rublů). i když jste si koupili byt za 5,3 milionu.
Proto se ukazuje, 2 miliony * 13% (sazba daně z příjmu fyzických osob) = 260 tisíc rublů. Kromě toho bylo dříve možné odpočet daně z příjmu fyzických osob obdržet pouze jednou za život, i když náklady na byt byly mnohem nižší než 2 miliony rublů. Nyní nové vydání uvádí příležitost využít takovou výhodu několikrát, ale odpočet bude počítán z celkových nákladů na zakoupené bydlení. To znamená, že pokud jste si koupili byt za 1,2 milionu rublů a o rok později jste koupili malý pozemek za 1,9 milionu rublů, snížte základ daně v prvním případě o 1,2 milionu rublů a pouze o 0,8 milionu, čímž dosáhnete druhého nákup.
Srážky daně z hypotéky
Významná změna v posledním vydání ovlivnila pořízení bydlení na hypotéku. Nyní každý, jehož nový byt byl zakoupen na úvěr, může od státu získat daňový odpočet při koupi bytu na hypotéku, čímž se sníží základ daně o ne více než 3 miliony rublů. Upozorňujeme, že to platí pouze pro úroky, které byly nebo budou zaplaceny bance za hypotéku, a nikoli celou částku půjčky.
Můžete také využít příležitosti k získání takové výhody pouze jednou, bez ohledu na to, zda jste limit vyčerpali nebo ne. Proto, pokud víte, že po nějaké době si koupíte další dům na úvěr, jehož náklady budou vyšší, je lepší nespěchat s návrhem této odpočtu.
Při koupi bytu s hypotékou obdržíte slevu na dani, když splácíte samotný úvěr. To znamená, že prostředky se vracejí na váš účet každý rok, v závislosti na tom, jakou část půjčky jste splatili.
Srážky daní pro důchodce
Jedním z hlavních kritérií pro získání odpočtu daně je to, že jej může obdržet každý pracující občan, z jehož mzdy je státu vypláceno 13% daně z příjmu fyzických osob. Jak získat odpočet daně při koupi bytu pro důchodce, protože daň z příjmu se neodpočítává z jeho důchodu? Zkusme na to přijít.
Srážka daně pro pracující důchodce
U pracujících důchodců vydání zákona z roku 2014 uvádí, že mohou převést všechny své ztracené daňové odpočty za pořízení bytu před několika lety, ale ne více než 3 roky, to znamená, že mohou vrátit daň, kterou zaplatili, maximálně za poslední tři roky, ale ne více než maximální limit.
Zvažte práci tohoto zákona. Pokud osoba odešla v roce 2013, ale nadále pracuje a platí daň z příjmu fyzických osob, což je 13% z jeho platu, a v roce 2014 si koupil byt, pak na konci roku může takový důchodce počítat s odečtením příjmu, protože pracuje správně placené daně po celý rok 2014. Zároveň má stále příležitost pobírat odpočty na období 2011–2013, protože je pracujícím důchodcem. Měl by věnovat pozornost skutečnosti, že pokud nevyužil celou částku, na kterou se vztahují daňové odpočty, musí předložit prohlášení v roce 2015, dokud nevyčerpá maximum ze svého odpočtu.
Srážka daně pro nedávno odešlé důchodce
Jak získat odpočet daně při koupi bytu pro důchodce, pokud v době nákupu nepracoval?
Pokud zaměstnanec odešel do důchodu a již nepracuje a koupil dům za pár let, může počítat s odpočtem daně, protože zákon jasně stanoví, že důchodce může od okamžiku koupě domu převést maximálně tři takové odpočty, pokud během tohoto období měl zdanitelný příjem.
Pokud se osoba stala důchodcem v roce 2012 a již nepracuje, a v roce 2014 uskutečnil nákup, je mu daňová odpočet splatná 3 roky před koupí bytu, tj. Na období 2011–2013, protože v roce 2013 již byl v důchodu a nezaplatil daně, pak může vrátit zaplacené daně pouze za rok 2011 a za rok 2012 až do okamžiku přechodu do důchodu.
Srážka daně pro důchodce, kteří jsou v důchodu déle než tři roky
Pokud byl důchodce po mnoho let v důchodu a samozřejmě neplatí daň z příjmu, nemá právo na odpočet. V některých výjimečných případech se však můžete spolehnout na odpočet daně. Například, pokud důchodce prodává bydlení za 2 miliony rublů, které si dříve koupil před méně než 3 roky, a pak ve stejném roce koupil nový domov za 5 milionů rublů. Při zohlednění všech kompenzací při nákupu a prodeji může důchodce počítat s vrácením části zaplacené daně. Chcete-li zjistit, zda můžete tento odpočet použít, obraťte se na daňový úřad, který vám pomůže tento problém vyřešit.
Daňový odpočet pro nepracující občany
Pokud jste v době nákupu bytu nebyli oficiálně zaměstnáni a nezaplatili jste daň z příjmu 13%, pak vyvstává důležitá otázka: „Jak získat slevu na dani při koupi bytu pro nepracující osobu?“
Vezměte prosím na vědomí, že při koupi bytu můžete jen doufat, že vám bude odečten příjem na konci roku a vrácena daň zaplacená v tomto roce. To znamená, že pokud jste zaplatili v březnu 2014 a v říjnu jste si koupili byt, obdržíte odpočty za daně, které jste zaplatili v průběhu roku 2013. Dále, když jste najati, budete muset předložit osvědčení na pracovišti pro vrácení daně nebo na konci příštího roku, abyste obdrželi vrácení peněz za celý rok okamžitě.
Lhůta pro podání žádosti o odpočet daně
Nemusíte se obávat termínu uzávěrky přihlášek, abyste mohli při nákupu bytu použít odpočet daně. Promlčecí doba není pro takovou operaci omezena.Měli byste však vzít v úvahu nuance: pokud podáte žádost více než 3 roky po akvizici, můžete očekávat odpočet na příjmu za poslední 3 roky od okamžiku, kdy předložíte všechny potřebné doklady do daňového přiznání.
V tomto procesu byste to neměli příliš přetahovat, pokud si byt koupí důchodce (odpočet daně a všechny nuance spojené s tímto případem již byly v článku diskutovány dříve).
Dokumenty požadované pro odpočet
Pokud jste si již koupili byt, musíte si vypracovat všechny doklady, abyste mohli odpočíst daň. Koupě bytu, dokumentů a veškeré byrokracie zabere trochu času, pokud víte, jak vše správně zařídit a jaké dokumenty by se měly za tímto účelem shromažďovat.
Seznam všech dokladů požadovaných k registraci odpočtu daně z příjmu:
- 3-NDFL - daňové přiznání;
- Daň z příjmu 2 osob - výkaz příjmů;
- dohoda o koupi domu;
- doklady potvrzující vlastníka bytu nebo akt převodu vlastnictví;
- cestovní pas
- platební doklady, které potvrzují nákup bydlení;
- žádost o vrácení daně;
- bankovní účet pro příjem peněz.
Pokud počítáte také s návratností příjmu při koupi bytu na úvěr, pak kromě všech výše uvedených dokumentů musíte přinést:
- smlouva o půjčce;
- osvědčení banky o částce srážkové úroky za celý rok;
- doklady o výpůjčce (ne všechny kontroly vyžadují tyto doklady).
Možnosti získání odpočtu daně
Po vypracování všech potřebných dokumentů si můžete sami zvolit způsob, jakým budete dostávat peníze.
- Na daňovém úřadu. Za tímto účelem odešlete inspekci žádost, cestovní pas výkaz zisku a ztráty (povinné!) a běžný účet, na který budou převedeny prostředky. Taková žádost musí být podána od začátku roku, nejpozději však do 1. května. Po 3 měsících může inspekce posoudit vaši žádost a převést na vás stejný objem prostředků. S touto možností obdržíte celý odpočet za předchozí rok v souladu s údaji ve vašem prohlášení.
- Na pracovišti. V takovém případě poskytnete účetnímu v místě výkonu práce některé doklady, například daňové osvědčení potvrzující, že tuto výhodu využíváte, doklady potvrzující majitele bytu a kupní smlouvu. Zaměstnavatel může od vás požadovat další dokumenty, protože neexistuje žádný ověřený seznam dokumentů.
S tímto ujednáním neobdržíte celou částku najednou, z vaší mzdy nebude odečtena pouze daň z příjmu, takže obdržíte plat o 13% více než dříve.
Pokud se nemůžete rozhodnout, jak získat slevu na dani při koupi bytu: v práci nebo na daňovém úřadu, můžete po roce zvolit jinou metodu. Například v roce 2014 předloží doklady finančnímu úřadu a obdrží od nich odpočet, v roce 2015 bude možné dokumenty podat zaměstnavateli.
Případy, kdy může inspekce odmítnout odpočet
Inspektorát může odmítnout obdržet odpočet daně z příjmu, pokud váš případ spadá do jedné z následujících kategorií:
- pokud byt koupil zaměstnavatel pro svého zaměstnance;
- pokud jsou strany transakce blízkými příbuznými;
- pokud nejsou poskytnuty všechny dokumenty;
- pokud jste zaplatili náklady na dotace.
Článek dostatečně podrobně popisuje, jak získat daňový odpočet při koupi bytu. Nyní při nákupu nemovitostí, včetně úvěrů, víme, že téměř každý občan Ruské federace, který letos platí nebo platí daně, má právo počítat s odpočtem daně. Kromě toho mohou odpočet získat i důchodci, kteří nedávno odešli do důchodu.
Zvláštní pozornost věnujte správnosti vyplňování dokumentů, které jsou předkládány daňové inspekci, protože nesprávně provedené doklady vám mohou pomoci získat daňový odpočet po koupi bytu o několik měsíců později.
