Velmi mnoho občanů Ruské federace zná mechanismus, který jim umožňuje vrátit část zaplacených daní oproti nákladům na koupi domu. Oficiálně se tento postup nazývá odpočet majetku. Realizace práva na vrácení daně přitahuje Rusy možnost snížit náklady na hypotéku, údržbu bytu, kompenzovat náklady spojené s opravami.
Ale ne každý ví, jak tento mechanismus skutečně funguje. Nedostatek informací o tom, jak správně využít možnost vrácení daně, je doplněn skutečností, že se často mění zákony upravující výplaty odpočtů.
Jak vrátit daň z prodeje bytu v plném souladu s legislativními předpisy? Jaké nuance je třeba vzít v úvahu?
Kdo vrátí daň z mého bytu?
Stát. V souladu s daňovým zákoníkem mají občané Ruské federace nárok na tzv. Odpočet majetku.
Částka rovnající se 13% finančních prostředků vynaložených na nákup bydlení (jakož i na jeho dekorace a opravy, pozemky na výstavbu) (celkem - ne více než 260 tisíc rublů), jakož i na bankovní úroky zaplacené v rámci hypotečního programu, pokud se účastní (v souhrnu ne více než 390 tis., od 01.01.2014), podléhá vracení kvůli odpočtům provedeným občanem v rámci daně z příjmu fyzických osob. V některých případech zahrnuje základ výpočtu odpočtu také náklady na opravu (výzdobu) nového bydlení a pokládku komunikací.
Výpočet platebních částek
Tato otázka je jednou z nejkontroverznějších. Jak vrátit daň z nákupu bytu v maximálním objemu (co zákonodárce povoluje)? Jak se počítá celková částka odpočtu a ročních převodů peněz?
Hlavní potíže s porozuměním pravidel týkajících se stanovení výše vrácené daně vyvstávají v souvislosti s pravidelnými změnami právních předpisů Ruské federace.
Nahoře máme postavu 260 tisíc rublů. Jedná se o maximální částku ve všech případech, které má občan (jako nezávislý jednotlivec) nárok od státu. Další věc je, že její přijetí v praxi závisí na tom, kdy přesně osoba koupila byt: do 1. ledna 2014 nebo později. Proč?
Faktem je, že do 1. ledna 2014 existovala norma: platby lze přijímat pouze z jedné nemovitosti. Náklady na bydlení nezáleží.
Příklad. Občan Ivanov koupil venkovský dům v hodnotě 1 milionu rublů. V roce 2012 podal žádost na finanční úřad pro daňové přiznání k dani z příjmu ve výši 13% z částky vynaložené na pořízení nemovitosti.
Vše, co může občan Ivanov získat od státu, je v tomto případě 130 tisíc rublů. I když si koupí nový byt, nemá právo vrátit „zůstatek“ ve výši 130 tisíc.
Od 1. 1. 2014 získávali občané právo na vrácení daní z nákupu jakéhokoli počtu nemovitostí, dokud celková výše plateb nedosáhne 260 tisíc rublů.
Nejdůležitější nuansa: byt musí být zakoupen po 01.01.2014. Pokud bylo bydlení zakoupeno dříve, platí pro něj pravidla platná před přijetím změn.
Další číslo, které se objevuje na začátku článku, je 390 tisíc rublů. Je třeba věnovat pozornost těm občanům, kteří mají zájem o vrácení daně z koupě bytu v hypotéce.
Skutečnost je taková, že tato částka odráží maximální výši plateb z bankovních úroků, které může získat nezávislá osoba. A opět v souladu se změnami, které vstoupily v platnost dne 01.01.2014Předtím byla tato částka neomezená. Občan Ivanov má tedy právo na náhradu 13% nákladů na hypoteční úrok, dokud se nevypořádá s bankou.
Je možné získat celou srážku najednou?
Jak vrátit daň z nákupu bytu v maximální výši povolené zákonodárcem? Jediný způsob: dostat plat, 13% z čehož budou za rok vyšší nebo rovna 260 tis. rublů (vyjádřeno jako odpočet za výdaje na byt) a 390 tis. (v procentech). Nebo ve výši odrážející obě čísla.
Neexistují žádné jiné způsoby. A to je logické: stát provádí vrácení daní v reálných částkách, které občan platí od okamžiku koupě bytu.
Přesněji, od roku, kdy bylo bydlení zakoupeno, a mimochodem, to má určitou úlevu. I když si člověk na konci prosince koupil nemovitost, může mu za všechny předchozí měsíce roku získat vrácení daně.
Zákony zatím neumožňují získat odpočet „předem“ (s cílem kompenzovat platby v následujících letech práce a srážky do daně z příjmu fyzických osob). Neexistují žádné možnosti, jak vrátit daň z koupě bytu najednou, jinak jak to provést z důvodu zvýšení platu.
Je daň z příjmu osob pouze prací?
Mnoho občanů se zajímá o otázku: je možné vrátit daně zaplacené nikoli zaměstnavatelem, ale z jiných důvodů? Například při prodeji nemovitosti nebo po zaplacení 13% jakéhokoli jiného druhu příjmu (ceny, výhry v loterii atd.). Můžete. Jde jen o to, že v praxi není tento jev běžný - a mnoho občanů nemá podezření, že mají právo na tyto platby.
Kdy není odpočet splatný?
Právo na vrácení části daní zaplacených při koupi bytu nelze realizovat, pokud:
- Osoba zakoupila bydlení od blízkého příbuzného nebo pracovního kolegu, se kterým se budují vztahy podle podřízeného schématu (šéf, podřízený). V tomto případě zákon definuje prodávajícího nemovitosti a kupujícího jako osoby vzájemně závislé, a proto se mohou spiknout, aby získali privilegia ve formě odpočtu daně.
- Osoba získala vlastnictví bydlení, ale byla placena jinými osobami (nebo firmami). Srážka je poskytnuta, pokud daňový poplatník utratil za nákup nemovitostních osobních (vydělaných) prostředků. Dotace od zaměstnavatele, mateřský kapitál, ostatní platby od státu se nepočítají.
- Pokud již byl odpočet obdržen (od 01.01.2014 by se tato norma měla chápat jako „platba v plné výši“).
- Pokud osoba neměla po dobu od data nákupu domu do podání žádosti o odpočet daně z příjmu zdaněné fyzickou osobou federální daňovou službou. To je docela logické. Jak vrátit daň z koupě bytu, pokud jste ji nezaplatili státu?
Odpočet za společné a společné vlastnictví
Jak se odpočet vypočítává v případech, kdy je byt ve společném nebo společném vlastnictví? V prvním případě je to velmi jednoduché. Poměr se počítá ve vztahu k podílu vlastnictví bytu.
Příklad. Občané Ivanov, Petrov, Sidorov a Larionov koupili byt. Každý z nich má stejný podíl na vlastnictví bytů: 25%. Byt stojí 2 miliony rublů. 13% své hodnoty - 260 000. Každý ze spoluvlastníků nemovitostí má tedy právo požadovat odpočet ve výši 25% z 260 tisíc, tj. 65 tisíc rublů.
S bankovním zájmem trochu složitější. Je to však logické. Jsou zde dvě hlavní možnosti. Za prvé, naši čtyři přátelé mohou být spolu sponzorem a být společně a nerozdílně odpovědní za splátky hypotéky. Výpočet daňových odpočtů bude tedy úměrný částkám zaplaceným na hypotéce.
Za druhé, každý ze spoluvlastníků si může zařídit samostatnou půjčku na byt. Částky se mohou také lišit. Jak v tomto případě vrátit daň z nákupu bytu na hypotéku? Velmi jednoduché: úměrné skutečným platbám do banky.
Ještě jednou si všimneme nuance odrážející výše uvedené změny zákonů.Pokud naši čtyři přátelé koupili byt před 01.01.2014, pak v případě, že jeden z nich požádá o odpočet, pak 65 tisíc rublů. - to je vše, co dokáže. Zároveň nezáleží na tom, zda to udělali jiní spoluvlastníci.
Se společným vlastnictvím je vše složitější. Nejsou v něm žádné akcie, takže podíl nelze vypočítat. V tomto případě existuje jedna cesta ven: vyjednat. A pokud to nebude fungovat, rozhodněte o věci u soudu.
Jak vrátit daně z bytu důchodci?
Je známo, že občané Ruské federace při pobírání důchodu neplatí daň z příjmu fyzických osob ve výši 13%. Není tedy důvod vrátit něco z rozpočtu. Obecně tedy nemají důchodci právo na odpočet. Výjimky jsou samozřejmě možné.
Jak vrátit daň z koupě bytu důchodci na základě mechanismů stanovených právními předpisy Ruské federace?
Zaprvé, důchodce může pracovat v důchodu. V takovém případě může plně uplatnit své právo na odpočet.
Za druhé, zákonodárce umožňuje důchodcům započítat platby daně z příjmu fyzických osob tři roky před podáním žádosti o vrácení daně (pokud existuje).
Zatřetí, důchodce může být daňovým poplatníkem nikoli jako najatý zaměstnanec, ale z jiných důvodů (již jsme je nazvali výše - jiné příjmy, dary, výdělky atd.).
Existují možnosti. Stojí za zmínku, že u každého ze tří uvedených scénářů nebudou také problémy s tím, jak vrátit daň z nákupu bytu na hypotéku.
Jak vrátit daně z bytu ženě na mateřské dovolené?
Stejně jako v případě důchodových dávek i ženy na mateřské dovolené neplatí daně do státního rozpočtu. A proto nemají formální důvody pro přijímání plateb. Zde jsou však možné výjimky. Jak vrátit daň z nákupu bytu na mateřské dovolené? Existují možnosti.
Faktem je, že u žen ve vyhlášce vám zákonodárce umožňuje plně vyúčtovat daň z příjmu fyzických osob zaplacenou za období mezi dobou nákupu domu a vyhláškou. Může to být rok, dva, tři nebo více let. Je možné, že zatímco platby za tato období jdou, žena bude mít čas vychovávat dítě do mateřské školy a znovu jít do práce. Za účelem získání odpočtů daně od okamžiku na stejném základě s ostatními občany.
Pokud si byt koupil daňový poplatník před odchodem na mateřskou dovolenou, můžete požádat o odpočet daně z příjmu přijatého mezi okamžikem koupě domu a začátkem mateřské dovolené. Zbývající část plateb je docela možné převést na příjem, který žena obdrží poté, co začala pracovat.
Dokumenty o vrácení daně
Občan bude muset vybrat, řešit otázku, jak vrátit daň z nákupu bytu, seznam dokumentů pro Federální daňovou službu.
Příspěvky, které je třeba odevzdat na oddělení, by měly být uvedeny v následující sadě.
Nejprve je nutné vyplnit žádost (formulář bude vydán na oddělení federální daňové služby). Uvádí se v něm podstata žádosti a podrobnosti o bance, kam se má odpočet převést.
Zadruhé by mělo být předloženo prohlášení o příjmu (formulář 3-PIT). Obvykle je vydává zaměstnavatel. Méně často - občan se vyplní (to je důležité, když je otázkou, jak vrátit daň z koupě bytu, pokud nepracujete).
Zatřetí se jedná o finanční dokumenty týkající se transakcí s nemovitostmi: kupní smlouva, bankovní výpisy o toku finančních prostředků, příjmy atd. Patří sem také papír související s hypotékou. Poskytuje je banka.
Jak brzy bude daň vrácena?
Maximální doba, ve které daňové orgány kontrolují cenné papíry, jsou 3 měsíce. Během tohoto období musí občan obdržet platbu na bankovní účet uvedený v žádosti. Tyto lhůty zpravidla splňují regionální pobočky Federální daňové služby.
Jak vrátit daně online?
Mnoho Rusů se obává otázky, jak vrátit daň z nákupu bytu prostřednictvím Státní služby, elektronického portálu pro interakci občanů a úřadů.Neexistují žádné mechanismy, které by plně nahradily proces „offline“.
Ve „virtuálním“ formátu lze podat pouze prohlášení (daň z příjmu pro 3 osoby). Současně, jak někteří odborníci podotýkají, stále musíte jít na daňový úřad a podepsat tento dokument.
