Οι πιστωτικές μέθοδοι είναι μέθοδοι έκδοσης δανείων και αποπληρωμής τους σύμφωνα με τις αρχές των δανείων, οι οποίες καθορίζουν τη φύση της κίνησης των κεφαλαίων στην κυκλοφορία των κεφαλαίων και του δανειολήπτη.
Γενική περιγραφή
Οι εγχώριες τράπεζες επέλεξαν τις κύριες μεθόδους δανεισμού στην περίοδο πριν από τη μεταρρύθμιση: τον κύκλο εργασιών, το υπόλοιπο της παραγωγής και το κόστος απογραφής. Οι διαφορές σε αυτές τις δύο μορφές συνίσταντο σε μια αλλαγή στην τεχνική και τις μεθόδους για την αξιολόγηση των αναγκών των επιχειρήσεων για δάνεια, καθώς και στη διαδικασία εγγραφής και του μηχανισμού παροχής δανείων. Οι βραχυπρόθεσμες μέθοδοι χορήγησης δανείων διαφοροποιήθηκαν με βάση τεχνικά και όχι οικονομικά χαρακτηριστικά, γεγονός που υποδηλώνει μια ενιαία διοικητική προσέγγιση όσον αφορά τον δανεισμό. Η χρήση του οδήγησε στο γεγονός ότι διάφορες επιχειρήσεις παρείχαν πιστωτικούς πόρους ανεξαρτήτως κοινωνικών αναγκών και επιδόσεων. Από την άποψη αυτή, η αύξηση των δανειακών επενδύσεων υπερέβη σημαντικά την αύξηση της πραγματικής μάζας των εμπορευμάτων.
Το αποτέλεσμα αυτής της προσέγγισης ήταν η δυσαρέσκεια των κοινωνικών αναγκών για αγαθά και υπηρεσίες, λαμβάνοντας υπόψη τη δομή τους, η οποία άλλαζε συνεχώς. Παρά το γεγονός ότι οι υπάρχουσες μέθοδοι δανεισμού συμπληρώθηκαν με ένα ακόμη, στο πλαίσιο των συνολικών διευκολύνσεων που αναπτύχθηκαν και εφαρμόστηκαν σε ειδικές τράπεζες από τις αρχές του 1988, η κατάσταση δεν άλλαξε. Λόγω της αποκέντρωσης της οικονομικής διαχείρισης κατά τη μετάβαση στην οικονομία της αγοράς, υπάρχει ανάγκη αλλαγής του ρόλου του τραπεζικού συστήματος στους μηχανισμούς οικονομικής διαχείρισης.
Χαρακτηριστικά κάθε είδους
Οι μέθοδοι πίστωσης πρέπει να εξεταστούν λεπτομερώς.
- Παροχή δανείου στο υπόλοιπο. Στην περίπτωση αυτή, η κίνηση του δανείου πραγματοποιείται σύμφωνα με τη μεταβολή της αξίας του αντικειμένου στο οποίο εκδίδεται. Το δάνειο συνδέεται με τη μεταβολή των υπολοίπων σε πιστωθείσες αξίες, οι οποίες μπορούν να χρησιμεύσουν ως διάφορες αξίες της φύσης του εμπορεύσιμου υλικού, των εργασιών σε εξέλιξη, των τελικών προϊόντων, των αναβαλλόμενων δαπανών, των εμπορευμάτων που αποστέλλονται. Λόγω της αύξησης των πλεοναζόντων αποθεματικών, προέκυψε η ανάγκη για δάνειο και η μείωσή τους απαιτούσε την επιστροφή ορισμένου μέρους του. Τα υπόλοιπα άλλαξαν ως αποτέλεσμα των κυκλωμάτων αποθέματος. Μόλις αυξήθηκαν τα πιστωτικά αποθεματικά και το κόστος, εκδόθηκε ένα δάνειο και, όταν μειώθηκαν τα υπόλοιπα, το δάνειο εξοφλήθηκε. Τέτοιες μέθοδοι δανεισμού σε νομικά πρόσωπα περιλάμβαναν δύο περιόδους: την ώρα έκδοσης του δανείου και την αποπληρωμή του. Στην περίπτωση αυτή, το δάνειο είχε τον χαρακτήρα αποζημίωσης, διότι επιστρέφει στους οικονομικούς φορείς των κεφαλαίων τους, τα οποία βρίσκονταν σε αποθέματα αξίας και κόστους που υπερέβαιναν τον κανόνα.
- Δάνεια από τον κύκλο εργασιών. Αυτός ο τύπος δανείου καθοριζόταν από την κυκλοφορία των υλικών στοιχείων του ενεργητικού, δηλαδή από την παραλαβή τους με τις επόμενες δαπάνες, από την αρχή και το τέλος της κυκλοφορίας των αποθεμάτων. Εδώ, το δάνειο είναι αποκλειστικά πληρωμής, δεδομένου ότι η έκδοσή του έγινε αποκλειστικά για την πραγματοποίηση πληρωμών κατά τη στιγμή που υπήρχε ανάγκη δανεισμού κεφαλαίων. Αυτές οι μέθοδοι δανεισμού υποδεικνύουν ότι το δάνειο θα επιστραφεί μετά την ολοκλήρωση της πλήρους κυκλοφορίας των κεφαλαίων που διατίθενται στον οφειλέτη, σύμφωνα με το σχέδιο κυκλοφορίας των εμπορευμάτων. Η μέθοδος αυτή προϋποθέτει ότι οι περίοδοι χορήγησης και αποπληρωμής ενός δανείου θα μπορούσαν να αλληλεπικαλύπτονται.
- Πιστοποίηση κάτω από το συνολικό αντικείμενο. Η μέθοδος αυτή είναι μεταβατική από την παροχή δανείων για τη διάσπαση πολλαπλών δανειοδοτικών διευκολύνσεων και την παροχή δανείων σε διευρυμένες εγκαταστάσεις σύμφωνα με ένα ενιαίο ενιαίο σύστημα, λαμβάνοντας υπόψη μόνο τον κύκλο εργασιών. Οι μέθοδοι δανεισμού ανά κύκλο εργασιών είναι η παροχή δανείου για τα συνολικά αποθέματα της επιχείρησης και το κόστος παραγωγής. Μεταβίβασαν σταδιακά όλους τους τομείς της οικονομίας.
Προς το παρόν, οι μέθοδοι αυτές των τραπεζικών δανείων μπορούν να ονομαστούν ισοζύγιο τρεχουσών συναλλαγών, καθώς εφαρμόζουν τα χαρακτηριστικά του δανεισμού ανά ισοζύγιο και τον κύκλο εργασιών.
Τρέχουσα κατάσταση
Τώρα, με αυτή τη σειρά, τα δάνεια παρέχονται στις κρατικές μεταφορές, βιομηχανικές, κατασκευαστικές, γεωργικές, προμηθειακές και εμπορικές και επαγγελματικές οργανώσεις.
Αξίζει να σημειωθεί ότι τέτοιες μέθοδοι και αρχές δανεισμού δεν μπορούν να υπάρχουν σε καθαρή μορφή για μεγάλο χρονικό διάστημα, δεδομένου ότι πρόκειται για μια μεταβατική επιλογή. Υπάρχουν ορισμένες αντιφάσεις μεταξύ ενός ζεύγους μεθόδων, οπότε σε κάθε περίπτωση τα χαρακτηριστικά του γίνονται πιο έντονα σε μία από τις κατευθύνσεις. Όσον αφορά τις νέες εμπορικές δομές, δηλαδή τους φορείς ιδιωτικής ιδιοκτησίας, τα δάνεια εκδίδονται από εμπορικές τράπεζες βάσει άλλων μορφών και μεθόδων δανεισμού που δανείζονται από την αλλοδαπή τραπεζική πρακτική.
Διεθνής πρακτική
- Μεμονωμένες μεθόδους δανεισμού. Παρέχεται ένα δάνειο για την κάλυψη συγκεκριμένων αναγκών για κεφάλαια και ο όρος είναι γνωστός εκ των προτέρων και συγκεκριμένα. Αυτή η μέθοδος είναι η κύρια όταν δανείζεται νέοι πελάτες που δεν έχουν ακόμα καθιερωμένο ιστορικό σε αυτή την τράπεζα. Συνήθως, αυτή η μορφή χρηματοδότησης ενεργεί ως σύμβαση άνευ όρων, δηλαδή από τη στιγμή της σύναψης της σύμβασης δανείου, η τράπεζα είναι υποχρεωμένη να εκπληρώσει εγκαίρως ορισμένες υποχρεώσεις.
- Μέθοδοι δανεισμού σε νομικά πρόσωπα με το άνοιγμα πιστωτικής γραμμής, δηλαδή με την παροχή δανείου, πραγματοποιείται εντός του ορίου που έχει καθοριστεί προηγουμένως από το πιστωτικό ίδρυμα για τον δανειολήπτη, το οποίο θα χρησιμοποιηθεί, ανάλογα με τις ανάγκες, με την πληρωμή των εγγράφων πληρωμής που του υποβάλλονται κατά τη διάρκεια συγκεκριμένης χρονικής περιόδου.
Πιστωτική γραμμή: χαρακτηριστικά
Ευχαριστώ ανοικτά πιστώσεων σε βάρος του δανείου μπορείτε να πληρώσετε τα έγγραφα διακανονισμού που αναφέρονται στη σύμβαση δανείου που συνάπτεται μεταξύ της τράπεζας και του πελάτη.
Ως χαρακτηριστικό αυτής της μορφής χρηματοδότησης, μπορεί κανείς να επισημάνει ότι πρόκειται για μια σύμβαση άνευ όρων, υποχρεωτική για την τράπεζα, και μια απλή σύμβαση δανείου θα είναι συναινετική, δηλαδή η παρουσία της είναι ήδη υποχρέωση του δανειστή να παρέχει δάνειο. Εάν χρησιμοποιείται πιστωτική γραμμή, η συμφωνία μπορεί να ακυρωθεί από την τράπεζα, εάν η οικονομική κατάσταση του πελάτη επιδεινωθεί αισθητά ή δεν πληροί άλλους όρους της συμφωνίας. Για έναν ή τον άλλο λόγο ο δανειολήπτης έχει το δικαίωμα να μην χρησιμοποιήσει εν μέρει ή πλήρως το πιστωτικό όριο. Σε περίπτωση απότομης μεταβολής των συνθηκών της αγοράς ή λόγω νομικών περιορισμών, το αρχικό ποσό της πιστωτικής γραμμής μπορεί να αλλάξει.
Δικαιώματα και υποχρεώσεις των μερών
Οι σύγχρονες μέθοδοι δανεισμού σε μια εμπορική τράπεζα που χρησιμοποιεί μια πιστωτική γραμμή υποδηλώνουν ότι ο πελάτης έχει την ευκαιρία να λάβει δάνειο ανά πάσα στιγμή χωρίς πρόσθετες διαπραγματεύσεις με την τράπεζα και τυχόν ειδικές ρυθμίσεις. Ωστόσο, η τράπεζα έχει το δικαίωμα να αρνηθεί να χορηγήσει δάνειο στον πελάτη εντός του ορίου που έχει εγκριθεί αυτή τη στιγμή, εάν αποδειχθεί η επιδείνωση της οικονομικής θέσης του δανειολήπτη.
Μια πιστωτική γραμμή συνήθως ανοίγει για πελάτες με σταθερή οικονομική θέση, καθώς και θετική φήμη.
Ποικιλίες
Μια πιστωτική γραμμή μπορεί να περιστρέφεται και να μην περιστρέφεται.Στην περίπτωση του ανοίγματος του δεύτερου τύπου μετά την έκδοση και αποπληρωμή του δανείου, θα ολοκληρωθεί η σχέση του πελάτη με την τράπεζα. Εάν το πιστωτικό όριο ανακυκλώνεται, τότε το δάνειο θα παρασχεθεί και θα επιστραφεί εντός του συμφωνηθέντος ορίου χρέους με τον αυτόματο τρόπο. Μια πιστωτική γραμμή μπορεί επίσης να στοχεύει εάν ανοίξει από μια τράπεζα σε έναν πελάτη για να πληρώσει για παραδόσεις ορισμένων αγαθών στο πλαίσιο μιας ενιαίας σύμβασης που εφαρμόζεται σε μια συγκεκριμένη περίοδο.
Πιστωτικοί Λογαριασμοί
Οι τύποι και οι μέθοδοι δανεισμού αποτελούν τη βάση για την επιλογή της μορφής και του τύπου ενός λογαριασμού δανείου που χρησιμοποιείται για την έκδοση ενός δανείου με την επακόλουθη αποπληρωμή του, ανάλογα με τα συμφέροντα της τράπεζας και των αναγκών του πελάτη. Σε κάθε περίπτωση, ο πελάτης μπορεί να ανοίξει:
- Απλός λογαριασμός δανείου.
- ειδικό λογαριασμό δανείου ·
- λογαριασμός δανείου διακανονισμού.
Μπορείτε να εξετάσετε τα χαρακτηριστικά του καθενός από αυτά.
Απλούς λογαριασμούς δανείου
Αυτός ο τύπος χρησιμοποιείται συνήθως στον χρηματοπιστωτικό τομέα για την παροχή εφάπαξ δανείων. Το χρέος σε αυτούς τους λογαριασμούς επιστρέφεται σύμφωνα με τους όρους που έχει συμφωνήσει ο δανειολήπτης και η βάση γι 'αυτό είναι η υποχρέωση. Για τον κομιστή, μπορούν να ανοίξουν αμέσως αρκετούς απλούς λογαριασμούς δανείων εάν χρησιμοποιούν ταυτόχρονα ένα δάνειο για πολλά αντικείμενα, το οποίο απαιτεί την έκδοση δανείων υπό διαφορετικές συνθήκες, με διαφορετικά επιτόκια και για διαφορετικές περιόδους. Αυτή η προσέγγιση στη λογιστική των δανείων είναι αρκετά σημαντική για τον τραπεζικό έλεγχο της έγκαιρης αποπληρωμής τους από τον δανειολήπτη.
Ένας απλός λογαριασμός δανείου μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για την έκδοση δανείου πληρωμής. Στο αυτό το δάνειο εκδίδεται περιοδικά όταν προκύπτει ανάγκη. Με ένα τέτοιο καθεστώς χρήσης ενός τέτοιου λογαριασμού, το χρέος που προκύπτει θα διακανονιστεί βάσει επειγόντων περιστάσεων - παραγγελιών με τον συνήθη τρόπο.
Ειδικό δάνειο
Αυτός ο τύπος λογαριασμού συνήθως ανοίγεται από έναν δανειολήπτη ο οποίος χρειάζεται συνεχώς δάνεια όταν ένα δάνειο χρησιμοποιείται για το μεγαλύτερο μέρος της συναλλαγής πληρωμής. Ως εκ τούτου, ένας πιστωτικός λογαριασμός εκδίδεται χωρίς χαρτιά κάθε φορά, και γίνεται με βάση μια δήλωση δέσμευσης που παρέχεται από τον οφειλέτη στην τράπεζα.
Εάν ανοίξετε ειδικό λογαριασμό δανείου, τότε τα δάνεια θα εκδίδονται όπως είναι απαραίτητο με την πληρωμή των εγγράφων διακανονισμού. Η αποπληρωμή τους θα γίνει με την καταβολή του προϊόντος απευθείας σε ειδικό λογαριασμό, χωρίς να μεταφερθεί στο λογαριασμό διακανονισμού. Εδώ, ο τρεχούμενος λογαριασμός χρησιμοποιείται ως βοηθητικός λογαριασμός, δεδομένου ότι πολύ λίγες πράξεις εκτελούνται σε αυτόν, κυρίως σε σχέση με την καταβολή των μισθών και τη διανομή των κερδών. Κάθε πελάτης μπορεί να ανοίξει μόνο έναν ειδικό λογαριασμό στην τράπεζα, σύμφωνα με τον οποίο θα χορηγούνται δάνεια για πολλά αντικείμενα. Ταυτόχρονα, μπορούν να ανοίξουν αρκετοί απλοί λογαριασμοί για λογαριασμό του εάν η τράπεζα αποφασίσει ότι είναι δυνατό να παρασχεθεί στην επιχείρηση δάνειο για ορισμένες συγκεκριμένες πράξεις.
Ενιαίοι λογαριασμοί διακανονισμού και δανείων
Αυτός ο τύπος λογαριασμού χρησιμοποιείται για τη χορήγηση δανείων σε δανειολήπτες της υψηλότερης κατηγορίας, που χαρακτηρίζονται από την υψηλότερη φερεγγυότητα και πιστοληπτική ικανότητα. Αυτός ο λογαριασμός είναι η υψηλότερη μορφή εμπιστοσύνης ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος σε έναν δανειολήπτη. Η χρέωση αυτού του λογαριασμού περιέχει όλες τις πληρωμές πελατών που σχετίζονται με την κύρια δραστηριότητά του και τη διανομή του κέρδους και τα έσοδα και άλλα έσοδα υπέρ της επιχείρησης θα πιστωθούν στο δάνειο.
Συμπερασματικά
Οι τράπεζες χρησιμοποιούν επίσης διάφορες μεθόδους στεγαστικού δανεισμού, οι οποίες περιλαμβάνουν την παροχή δανείου σε κάθε συγκεκριμένο πελάτη χρησιμοποιώντας μια προσωπική προσέγγιση και την αξιολόγηση της τρέχουσας κατάστασης, καθώς και τις προοπτικές αποπληρωμής ενός ληφθέντος δανείου.
